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| 恒而达(300946)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
年上半年，面临国内外复杂经济背景下，公司盯准国务院《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》出台机遇，继续保持战略定力并坚持长期主义，持续推进公司智能数控装备（工业母机）及其核心工/功部件（装备核心工作
—— ——部件 金属切削工具，装备核心功能部件 直线导轨副等）产业布局落地，夯实“横向拓宽”（产品系列化、产品矩阵）与“纵向延伸”（智能数控装备、滚动功能部件及上游高强韧轻量化金属材料）的业务架构，通过加大研发创新投入、拓展产品矩阵、优化产能布局、加强营销网络建设、培育产品品牌集群等举措，形成组合效应，以进一步激发公司发展潜能。报告期内，公司各项核心经营指标继续保持增长，实现营业收入29,902.22万元，同比增长9.62%；归属于公司股东的净利润5,564.82万元，同比增长8.18%；归属于公司股东的扣非净利润5,529.76万元，同比增长20.83%，其中2024年第二季度归属于公司股东的扣非净利润同比增长28.64%，产品盈利能力和企业经营效益稳步提升。具体经营情况如下：
（2）深化终端客户合作，海外布局逐渐加速
2024年公司继续通过下沉终端市场、强化产品市场推广、提升品牌形象等方式稳固国内市场基本盘，同时加快出海速
度。一方面，公司在以经销为主的销售模式基础上，加强对直销客户的开发力度，形成行业标杆客户示范效应，以提升公司产品在终端市场的知名度与竞争力，2024年上半年公司实现直销收入4,388.04万元，同比大幅增长134.67%。报告期内公司充分挖掘产品渠道共源优势，特别是在智能数控装备领域，公司以本土化、全流程的服务为支撑，积极攻关行业标杆客户，2024年上半年公司智能数控装备直销收入同比大幅增长146.08%。巴西等50多个国家和地区，境外业务占营业收入比重由2020年上半年不足7%提升至2024年上半年的13.20%。除借助中国制造网、外贸快车等跨境电子商务平台外，公司还通过参加境内外专业展会、定向客户拜访、与境内外贸易公司合作等途径进行境外营销网络建设，持续布局境外销售空白区域，以优势产品带动公司全品类产品出海。报告期内公司实现境外销售收入3,947.58万元，同比大幅增长80.63%，特别是锯切工具与智能数控装备出口收入大幅增长，分别为2023年全年的121.73%、153.64%。随着公司对境外市场的持续深耕，境外客户对公司产品的认可度得到进一步提升，公司产品海外市场销售规模与占比有望进一步扩大。
（3）注重研发创新，提高核心竞争力，实现项目成果转化
报告期内，公司积极推进产学研一体化合作，通过建立博士后科研工作站、院士专家工作站、省级企业研发中心等科
研平台并整合中国科学院金属研究所、上海交通大学及中国工程院潘健生院士团队、福建理工大学等国内科研院所、高等院校科研资源展开多个项目的技术联合攻关。报告期内，由公司主导的福建省STS计划配套项目《高强韧薄型刀模钢关键技术研发及产业化》经福建省科技厅验收通过，由公司作为牵头单位，与中国科学院金属研究所、莆田学院、福建理工大学联合申报/拟立项2024年福建省中科院STS计划配套院省合作重大项目《高端工业母机用重载滚柱导轨副研发与产业化》获得受理。公司高度重视自主技术的研发和积累，坚持底层技术创新与产品创新双轮驱动，报告期内公司共投入研发资金1,023.53万元，同比增长19.12%，获得5项专利授权。2024年6月，中国机床工具工业协会对公司“高性能双金属带锯条”进行产品鉴定，认为该产品具有自主知识产权，总体技术水平达到国际先进水平。报告期内，公司还先后通过了国家标准创新型企业认定、福建省制造业单项冠军企业复核。
（4）深化推进滚动功能部件业务布局，持续拓展直线导轨副产品矩阵 报告期公司持续保持对滚动功能部件业务的高强度研发投入，共投入研发资金504.17万元，占公司同期研发资金投入
的 。同时，公司通过原材料研究、产品开发设计、生产工艺改进、专用生产设备开发等技术手段，不断提高直线导轨副的产品性能水平，持续完善滚珠型直线导轨副、滚柱型直线导轨副产品谱系，截止期末公司直线导轨副已经拥有百种3C以上的型号，产品已成功运用于激光设备、 设备、光伏设备、数控机床以及各行业自动化生产线等场景，客户认可度大幅提高。2024 SNEC年公司持续发力直线导轨副产品营销渠道布局，除通过积极参加俄罗斯国际机床工具及金属加工展览会、PV+2024国际光伏展览会、苏州国际机床展、宁波国际机床装备展览会等专业展会外，还通过产品广告投放、营销团队建设、行业标杆客户攻关等方式，逐步突破竞品在中高端市场形成的品牌垄断。报告期内，公司直线导轨副业务收入同比增长35.20%，业务综合毛利率由上年同期的-7.57%上升至5.57%，随着该业务的产能利率逐渐提升、生产工艺持续改进及人机效率逐步提升，且逐步走出高研发投入期，公司直线导轨副业务的边际效益贡献将持续改善。公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 81,502.36 0.13% 主要系公司理财收益 否公允价值变动损益 298,322.23 0.47% 主要系公司理财收益 否资产减值 -2,104,138.45 -3.29% 主要系公司存货跌价损失 否其他收益 4,067,623.00 6.37% 主要系公司享受先进制造业增值税加计抵减政策所致 否信用减值 -1,484,060.36 -2.32% 主要系应收账款坏账损失 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例收账款余额与上年同期基本持平存货 355,518,270.03 23.51% 323,009,367.66 22.22% 1.29%固定资产 504,351,110.21 33.35% 470,597,143.76 32.37% 0.98%在建工程 185,125,601.27 12.24% 196,672,625.13 13.53% -1.29%长期借款 50,771,654.00 3.36% 52,235,620.00 3.59% -0.23%应收款项融资的减少系本期贴现的银行承兑汇票增加所致。□ 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化：是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至 年月 日，公司货币资金受限金额为 元，受限原因系该部分资金为银行承兑汇票保证金。公司应收票据受限金额为 元，受限原因系该部分
银行承兑汇票用于质押借款。除上述情况外，公司不存在其他资产权利受限的情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
资产
类别 初始投资成本 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 报告期内购入金额 报告期内售出金额 累计投资收益 其他变动 期末金额 资金来源其他 45,019,646.89 85,858.90 0.00 31,000,000.00 41,000,000.00 113,392.36 0.00 35,105,505.79 募集资金其他 5,089,269.02 -76,388.33 0.00 60,000,000.00 52,000,000.00 387,620.96 0.00 13,012,880.69 自有资金合计 50,108,915.91 9,470.57 0.00 91,000,000.00 93,000,000.00 501,013.32 0.00 48,118,386.48 --
（1）募集资金总体使用情况
适用 □不适用
募集资金总额 49,093.15
报告期投入募集资金总额 1,328.58已累计投入募集资金总额 41,323.20募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,667万股，每股发行价格为29.45元。公司于2021年2月实际向A 1,667 490,931,500.00社会公众公开发行人民币普通股（ 股）股票 万股，募集资金总额为 元，扣除不含税的各项发行费用合计51,395,635.87元后，实际募集资金净额为439,535,864.13元。上述资金到位情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了容诚验字[2021]361Z0018号《验资报告》。截至2024年6月30日，公司尚未使用的首次公开发行募集资金的余4,437.96 937.96额为 万元（含利息收入、投资收益并扣除手续费）。其中，存放在募集资金专项账户的活期存款金额为 万元，进行现金管理的金额为3,500.00万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
承诺投资项目和超募
资金投向 是否已变
更项目
（含部分
变更） 募集资金净额 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额（1） 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额（2） 截至期末投资进度
(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可
使用状态日期 本报告期实
现的效益 截止报告期
末累计实现
的效益 是否达到
预计效益 项目可行性
是否发生重
大变化
承诺投资项目
锯切工具生产项目 否 20,000 20,000 20,000 0 21,018.31 105.09%2023年09月30日 1,201.39 2,891.26 是 否
智能数控装备生产项超募资金投向不适用合计 -- 43,953.59 43,953.59 43,953.59 1,328.58 41,323.20 -- -- 1,210.15 2,889.92 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1．智能数控装备项目已建设完毕，智能数控装备业务是公司2020年向市场正式推出的业务，目前仍处于市场培育期。2．模切工具生产智能化升级改扩建生产项目根据市场需求情况，目前已完成了模切工具生产线部分设备的改造升级工作；同时对部分产能进行技术升级，满足高端模切工具产品的生产需求，该募投项目尚未实施完毕。
3．研发中心建筑主体工程已经完工，正在进行内部装修及研发设备选型采购的前期工作；部分研发课题已结项，相关研发成果将用于公司新产品开发及产品技术升级，不直接产生经济效益。荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号： ）。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目4,201.68自筹资金的议案》，同意公司使用 万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核并出具了容诚专字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2021年3月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号： ）。截至 年月 日，募集资金投资项目置换预先投入自筹资金的工作已完成。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过3,000万元的暂时闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司第二届董事会第十六次会议审议通过之日起12个月，到期前应归还至募集资金专项账户。公司保荐机构、监事会对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2024年6月29日在巨潮资讯网（ ）披露的《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号： ）。截至 年月 日，公司尚未使用募集资金用于暂时补充流动资金。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用截至 年月 日，尚未使用的募集资金余额为 万元，公司使用 万元暂时闲置募集资金进行现金管理，其余 万元募集资金均存放于公司各募集资金专项账户中，用于募集资金投资项目的后续投入。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 1．公司于2022年4月27日分别召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自有资金先行支付募投项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转等额款项至公司自有资金账户。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于 年月 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-035）。2．公司于2023年9月11日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，因公司实际募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规划需要，除前期已投入的生产设备外，公司不再使用募集资金对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总额，但投入锯切工具生产项目的募集资金净额不变。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年8月22日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 2023-038（ ）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的公告》（公告编号： ）。
3．公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的议案》，同意将模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的预计可使用状态日期调整至2026年6月30日、研发中心升级项目的预计可使用状态日期调整至2025年6月30日。具体内容详见公司于2024年6月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的公告》（公告编号：2024-028）。
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已计提减值金额
券商理财产品 募集资金 5,400 3,500 0 0合计 9,300 4,800 0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用 不适用
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□
九、公司控制的结构化主体情况
□
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年01月23日 线上交流 网络平台线上交流 机构 安信基金曾博文 公司业务经营情况及发展战略 2024具体内容详见公司披露的《年01月23日投资者关系活动记录表》（编号：2024-001）
2024年01月24日 公司厂区 实地调研 机构 华泰证券陈爽、周敦伟、杨景文 公司业务经营情况及发展战略 具体内容详见公司披露的《2024年 月 日 公司厂区 实地调研 机构 招商证券朱艺晴；博时基金柴琪婉 公司业务经营情况及发展战略 具体内容详见公司披露的《2024年03月11日投资者关系活动记录表》（编号：2024-003）
2024年03月14日 公司厂区 实地调研 机构、个人、其他 深圳证券交易所刘然、杨乔君；福建省证券期货业协会陈洪权；
张一帆等多位投资者 公司基本情况 具体内容详见公司披露的《2024年03月14日投资者关系活动记录交流 机构 西南证券王宁；华创证券胡明柱；工银国际控股有限公司吴亚雯；长城财富保险资产管理股份有限公司 胡纪元；长城基金陈良栋；鸿运私募基金管理（海南）有限公司张弼臣；融通基金 关山；广州云禧私募证券投资基金管理有限公司龙华明；徐汇资本苏成龙；宁波三登投资管理合伙企业（有限合伙）倪娜；金股证券投资咨询广东有限公司曹志平；光大保德信李心宇；深圳中天汇富基金管理有限公司许高飞；深圳正圆投资有限公司黄志豪；
东方马拉松投资管理有限公司卜乐；恒越基金管理有限公司钱臻；农银汇理罗文波；上海亘曦私募基金管理有限公司 林娟；红杉中国 闫慧辰；太平资产管理有限公司赵；上海度势投资有限公司顾宝成；华福证券有限责任公司（资管）魏征宇；湖南八零后资产管理有限公司田超平；太平基金管理有限公司田发祥；泰诚资本高杉；海富通基金管理有限公司刘海啸；阳光资产李辰曦 公司业务经营情况及发展战略 具体内容详见公司披露的《2024年04月20日投资者关系活动记录表》（编号：2024-005）
2024年04月29日 线上交流 网络平台线上交流 个人、机构、其他 线上参与公司2023年度暨2024年第一季度业绩说明会的投资者 2023公司 年年度报告、2024年第一季度报告及公司经营情况 具体内容详见公司披露的《2024年04月29日投资者关系活动记录表》（编号：2024-006）十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
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