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| 宏创控股(002379)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
营业收入 1,680,246,856.89 1,331,305,605.35 26.21% 无重大变动。
营业成本 1,632,702,501.13 1,307,480,028.84 24.87% 无重大变动。
销售费用 5,113,390.29 5,571,692.83 -8.23% 无重大变动。
管理费用 20,377,243.50 20,409,103.20 -0.16% 无重大变动。
财务费用 -3,761,847.50 2,343,913.46 -260.49% 主要原因是报告期公司汇兑收益增加所致。所得税费用 4,753,343.36 -5,299,709.33 不适用 主要原因是报告期公司确认递延所得税资产减少所致。研发投入 24,277,491.26 21,879,218.09 10.96% 无重大变动。经营活动产生的现金流量净额 13,278,382.75 -114,478,299.68 111.60% 主要原因是报告期公司经营亏损较上年减少所致。投资活动产生的现金流量净额 5,018,967.99 -2,488,114.42 301.72% 主要原因是报告期公司使用闲置募集资金进行现金管理取得收益所致。筹资活动产生的现金流量净额 80,739,948.81 41,996,926.49 92.25% 主要原因是报告期公司取得银行借款净额增加及其他筹资活动支付的现金减少所致。现金及现金等价物净增加额 106,221,280.23 -79,247,941.06 234.04% 主要原因是报告期公司经营活动产生的现金流量净额增加所致。其他收益 13,500,906.81 2,159,447.31 525.20% 主要原因是报告期公司享受增值税加计抵减政策所致。投资收益 -1,002,931.17 1,929,176.09 -151.99% 主要原因是报告期公司套期业务所致。信用减值损失 -4,433,237.78 5,014,397.28 不适用 主要原因是报告期末，公司应收账款余额同比增加，确认的信用减值损失相应增加所致。资产减值损失 -18,957,937.44 -24,579,090.51 不适用 无重大变动。归属于母公司股东的净利润 -18,452,466.82 -47,309,187.35 61.00% 主要原因是报告期铝价同比上升，促使公司营业收入同比增加，产品毛利率提高，同时报告期汇率波动使得公司产生汇兑收益增加、享受增值税加计抵减政策及使用闲置募集资金进行现金管理产生收益所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
务所致。 否
公允价值变动损益 4,338,433.43 -31.67% 主要是报告期末公司套期保值持仓浮动盈余。 否营业外收入 284,848.39 -2.08% 主要是报告期公司收到的罚没收入。 否其他收益 13,500,906.81 -98.55% 主要是报告期公司将增值税加计抵减金额计入其他收益。 是信用减值损失 -4,433,237.78 32.36% 主要是报告期末公司对应收账款、其他应收款确认的信用损失。 否资产减值损失 -18,957,937.44 138.39% 主要是报告期末公司对存货计提的资产减值准备。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
增加，导致应收账款相应增加。况备货所致。折旧所致。款。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 无重大变化。报告期实际损益情况的说明 衍生品投资主要为套期保值，套期保值衍生品合约和现货盈亏相抵后无损失。远期外汇套期工具产生的损益抵消了被套期项目因汇率波动产生的价值变动。套期保值效果的说明 为降低汇率波动风险,公司开展外汇套期保值业务，加强公司的汇率风险管理，降低企业在外部经济环境中的汇率风险；公司开展商品期货套期保值业务，将产品销售价格、原材料采购成本和风险控制在适度范围内，从而可以减小市场价格波动影响，实现公司稳健经营的目标。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风 一、开展商品期货套期保值业务的风险分析及控制措施①风险分析公司及子公司开展商品衍生品业务可以部分规避铝及相关品种价格波动对公司生产经营的影响，有利于公司稳健经营，但也可能存在一定风险：
1、市场风险：因期货市场价格波动过大，造成保证金不足的风险。
2、流动性风险：由于合约选择不合理，交易不活跃，无法按市价进行开仓或平仓的风险。
3、信用风险：虽然公司建立了选择经纪公司的制度和程序，所选择的经纪公司运作规范、信誉良好，但不排除发生信用风险的可能性。
4、操作风险：公司及子公司在开展衍生品交易业务时，如发生操作人员未按公司确定的方案交易或未按
规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录期货业务信息，将可能导致衍生品交易损失或丧失交
险、信用风险、操作风险、法律风险等） 易机会。
5、法律风险：公司及子公司开展衍生品交易业务时，存在交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信
息，导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造成的交易损失。
②控制措施
1、公司及子公司开展商品衍生品业务以套期保值为目的，严格按照制定的方案执行，保值业务规模与公司经营业务相匹配，期货现货匹配对冲价格波动风险。
2、公司制定了《套期保值业务管理制度》等管理制度，对公司商品衍生品业务品种范围、审批权限、内
部业务管理及操作流程、内部风险报告制度等做出了明确规定，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
3、在制订具体交易方案时根据生产经营计划合理选择保值月份，避免流动性风险，并做好资金测算，设置好止损线，做好实时监控，避免发生保证金不足的风险。
4、公司有完善的经纪公司选择程序，所选择的经纪公司运作规范、信誉良好，发生信用风险的概率较小，并且公司将通过在各经纪公司分仓交易，加强资金管理，降低风险。
5、国内期货交易所已建立完善的风险管控制度，期货交易所承担履约责任，发生信用风险的可能性较小。公司将加强对国家政策及相关管理机构要求的理解和把握，避免发生相关信用及法律风险。
6、公司已制定商品期货的应急处理预案，明确交易过程中可能发生的重大突发事件，保障重大突发事件的高效和安全的处理。
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