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| 沃森生物(300142)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
售收入较上年同期减少所致。
营业成本 286,728,270.15 272,566,663.71 5.20% 报告期内，公司主要非免疫规划疫苗海外销售收入占比提升，综合毛利率下降，导致营业成本未与营业收入保持同比例变动。销售费用 500,217,977.21 783,046,486.73 -36.12% 报告期内，公司疫苗产品销售收入减少致销售费用同向减少。管理费用 123,168,369.15 120,895,385.47 1.88% 报告期内，主要是公司支付组织管理变革咨询费及资产折旧费用增加所致。财务费用 -27,765,285.34 -35,262,482.25 21.26% 报告期内，公司计提存款利息减少及支付贷款利息综合所致。所得税费用 20,177,116.10 65,474,626.49 -69.18% 报告期内，公司疫苗产品销售收入减少致利润总额较上年同期减少所致。研发投入 313,515,090.56 433,016,734.62 -27.60% 报告期内，公司研发投入减少所致。经营活动产生的现金流量净额 90,596,392.55 385,666,870.42 -76.51% 报告期内，公司疫苗产品销售回款等经营活动款项较上年同期减少 69,510.97万元，因生产、项目研发，原材料储备采购、税费等经营活动支出较上年同期减少 40,003.92万元综合影响所致。投资活动产生的现金流量净额 -1,036,935,997.86 -317,244,901.28 -226.86% 报告期内，公司收回股权投资款及投资收益款较上年同期减少 14,697.04万元，疫苗产品产业化投资、定期存款、大额存单等较上年同期增加 57,272.07万元综合所致。筹资活动产生的现金流量净额 -84,052,630.02 -183,801.17 -45,630.19% 报告期内，公司收到的代付员工股票期权激励行权个税款项及取得银行借款等较上年同期减少 21,967.48万元，公司支付的代付员工股票期权激励行权个税款项、股票回购款及偿还银行借款等事项较上年同期减少 13,580.60万元综合所致。现金及现金等价物净增加额 -1,029,555,288.43 69,288,351.75 -1,585.90% 报告期内，公司疫苗产品销售回款及政府补助减少，以及公司在报告期内新增定期存款、大额存单，根据《企业会计准则》，将 1年以上定期存款、大额存单对应资金 70,000.00万元重分类至“其他非流动资产”列示综合所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。适用 □不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 3,654,442.01 1.32% 报告期内，公司按权益法确认合营企业、联营企业投资收益及收到现金分红确认投资收益所致。 部分具有公允价值变动损益 -102,009,800.00 -36.73% 公司持有在香港上市的开曼圣诺股票期末价格下跌，形成报告期内公允价值变动损失，以及公司持有的其他股权资产公允价值变动综合影响所致。 部分具有资产减值 -8,645,607.18 -3.11% 报告期内，公司结合疫苗市场竞争环境变化和销售预测等综合因素对资产进行减值测试，对存货、应收款项等相关资产计提减值准备。同时，公司根据新型冠状病毒变异情况，终止了部分新冠病毒原型株疫苗的临床试验并协商签订了项目终止协议和结算协议，根据结算结果转回已计提的坏账准备 8,159.38万元。 部分具有营业外收入 126,924,089.45 45.71% 报告期内，公司子公司上海泽润根据新型冠状病毒变异情况，终止了重组新冠肺炎疫苗项目，同时完成项目资助款的结题结算确认工作，根据《企业会计准则》将资助资金 12,692.40万元结转至营业外收入。 否营业外支出 37,647,549.48 13.56% 报告期内，公司对外捐赠及预提合同决算款项所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
补助减少，以及公司在报告期内新增定期存款、大额存单，根据《企业会计准则》，将 1年以上定期存款、大额存单对应资金 70,000.00万元重分类至“其他非流动资产”列示综合所致。账款减少所致。疫苗产品备货致存货较期初减少。投资性房地增加所致。长期股权投资 15,103,801.16 0.10% 15,102,493.64 0.10% 报告期内，公司按权益法确认对合营企业、联营企业股权资产损益调整增加所致。资产正常折旧所致。所致。致。资长期借款所致。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体内容 形成
原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险沃嘉生物（仅投资持有开曼嘉和股权资产） 股权投资 3,908.44万元人民币 英属维尔京群岛 独立运营 投资标的已在港交所上市，公司可根据自身需求卖出 -1,424,977.91 0.41% 否SIRNAOMICS,LTD（开曼圣诺） 股权投资 1,403.80万元人民币 开曼群岛 股权投资 投资标的已在港交所上市，公司可根据自身需求卖出 -102,553,000.00 0.15% 否其他情况说明 无。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
万元，除此银行开具的履约保函保证金存款外，无其他因抵押、质押、或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
询、转让；
医学研究和
试验发展；
工程技术服
务。 增资 50,000,000.00 100.00% 自有资金 无 长期 股权投资 已完成工商变更登记。 -439,270.79 否2024年02月09日 《关于全资子公司完成工商变更登记的公告》，公告编号：
2024-005，巨潮资讯网广州穗和生物技术有限公司 医学研究和试验发展；
技术服务、开发、咨询、转让等。 增资 22,000,000.00 12.57% 自有资金 广州健和企业管理合伙企业（有限合伙）等 5名股东。 长期 股权投资 已完成工商变更登记。 0.00 否 不适用 不适用合计 -- -- 72,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -439,270.79 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
公司募集资金的使用严格按照证监会、交易所的相关规定执行，并履行了相应的审议程序，募集资金使用相关的信息披露及时、真实、准确、完整。募集资金管理不存在违规行为。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
变化的情况说明 经2022年 8月经公司第四届董事会第三十六次会议和2022年第一次临时股东大会审议通过，公司决定使用已终止的发行股份购买资产配套募集资金投资项目闲置的募集资金 11,600万元用于“玉溪沃森两化融合建设项目”的建设。该项目现已完成国际制剂中心和流脑疫苗车间数据采集与监控系统智能化改造建设，完成国际制剂中心、流脑疫苗、肺炎疫苗、Hib疫苗等多个疫苗及二期分包装车间生产执行系统建设，完成并上线使用企业资源计划管理系统、实验室信息管理系统、质量管理系统、药物警戒系统、疫苗全程追溯系统、数据采集及监控系统、暖通控制及环境监测系统等多个系统及数据中台、批签发及智慧监管系统一期建设工作。目前，项目后续建设工作还在持续推进中，本项目的建设将进一步提高玉溪沃森的信息化合规性及电子数据管理水平，并帮助企业节能减排，降本增效。 2018年 7月，经公司第三届董事会第二十五次会议和2018年第一次临时股东大会审议通过，公司决定转让控股子公司嘉和生物的控股权，股权转让完成后，嘉和生物将不再是公司的控股子公司。同时，终止实施公司发行股份购买资产配套募集资金投资项目中由嘉和生物承担的“嘉和生物研发项目”和“嘉和生物治疗性单抗药物产业化建设项目”。上述募集资金投资项目终止后，公司将上述两个项目已投入的募集资金连同剩余尚未使用的募集资金、利息继续存放于相应的募集资金专户中，留待后续募集资金投资项目使用。公司于2018年9月21日将上述两个项目已投入的募集资金合计 220,294,023.67元存放于公司在招商银行股份有限公司昆明分行广福路支行设立的账号为 871902349910807的募集资金专户中。30,700万元投入建设“沃森生物科技创新中心项目”。公司已于2022年度完成该项目竣工验收备案工作并投入使用，于2022年12月28日取得该项目不动产权证书。根据项目的实际实施情况，并结合保荐机构意见，公司于2023年3月28日召开的第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议审议通过，对“沃森生物科技创新中心项目”进行结项，但鉴于项目尚有部分工程款项和质保金未支付完成，该项目结项后，公司继续保留项目对应的募集资金专户，剩余募集资金继续存放于募集资金专户，按照募集资金管理的相关法规、规范性文件及公司《募集资金使用管理制度》的规定进行监管。公司通过募集资金专户以账户内剩余的募集资金继续支付该项目建设工程款项和质保金，直至募集资金支付事项完结。经2022年 8月经公司第四届董事会第三十六次会议和2022年第一次临时股东大会审议通过，公司决定使用已终止的发行股份购买资产配套募集资金投资项目闲置的募集资金 11,600万元用于“玉溪沃森两化融合建设项目”的建设。该项目现已完成国际制剂中心和流脑疫苗车间数据采集与监控系统智能化改造建设，完成国际制剂中心、流脑疫苗、肺炎疫苗、Hib疫苗等多个疫苗及二期分包装车间生产执行系统建设，完成并上线使用企业资源计划管理系统、实验室信息管理系统、质量管理系统、药物警戒系统、疫苗全程追溯系统、数据采集及监控系统、暖通控制及环境监测系统等多个系统及数据中台一期建设工作。目前，项目后续建设工作还在持续推进中，本项目的建设将进一步提高玉溪沃森的信息化合规性及电子数据管理水平，并帮助企业节能减排，降本增效。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生经公司第四届董事会第七次会议审议通过，将“沃森生物科技创新中心项目”实施主体由云南沃森变更为全资子公司昆明沃森。上述董事会决议公告，募集资金使用情况公告等已在证监会指定信息披露网站披露。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用截至2016年2月29日，公司以自筹资金预先投入“嘉和生物治疗性单抗药物产业化项目”实际投资额为 10,591.14万元，以自筹资金预先投入“上海泽润研发项目费用”实际投资额为 1,016.51万元。2016年5月17日，经公司第二届董事会第四十四次会议审议通过，公司用募集资金置换募集资金投资项目“嘉和生物治疗性单抗药物产业化项目”预先投入资金 6,000.00万元；置换募集资金投资项目“上海泽润研发项目费用”预先投入资金 1,000.00万元。上述董事会决议公告，募集资金使用情况公告等已在证监会指定信息披露网站披露。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用经公司第三届董事会第十次会议审议通过，同意使用“嘉和生物治疗性单抗药物产业化项目”闲置募集资金 15,000万元、“嘉和生物研发项目”闲置募集资金 5,000万元，合计 20,000万元用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准实施之日起不超过 12个月，到期将归还至募集资金专户。已于2017年1月24日使用人民币 20,000万元，用于暂时补充流动资金。公司于2017年11月28日归还 20,000万元人民币至公司募集资金专户。经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，同意使用“嘉和生物治疗性单抗药物产业化项目”闲置募集资金 13,000万元、“嘉和生物研发项目”闲置募集资金 4,000万元、“上海泽润研发项目”闲置的募集资金 5,000万元，合计 22,000万元用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准实施之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。已于2017年12月4日使用人民币 22,000万元，用于暂时补充流动资金。公司于2018年8月16日归还 3,000万元人民币至公司募集资金专户,于2018年11月27日归还19,000万元人民币至公司募集资金专户。经公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，同意使用“上海泽润研发项目”闲置募集资金 5,400万元、已终止的“嘉和生物研发项目”闲置募集资金 7,100万元、已终止的“嘉和生物治疗性单抗药物产业化项目”闲置募集资金 12,500万元，共计 25,000万元用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准实施之日起不超过 12个月，到期将归还至募集资金专户。已于2018年12月5日使用人民币 25,000万元，用于暂时补充流动资金。公司于2019年12月4日归还 25,000万元人民币至公司募集资金专户。经公司第四届董事会第四次会议审议通过，同意使用“上海泽润研发项目”闲置募集资金 5,000万元、已终止的发行股份购买资产配套募集资金投资项目闲置募集资金 30,000万元，共计 35,000万元用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准实施之日起不超过 12个月，到期将归还至募集资金专户。已于2019年12月18日使用人民币 35,000万元，用于暂时补充流动资金。公司于2020年8月11日归还 5,000万元人民币至公司募集资金专户；于2020年12月15日归还 30,000万元人民币至公司募集资金专户。经公司第四届董事会第十九次会议审议通过，同意使用“沃森生物科技创新中心项目”闲置募集资金4,000万元、已终止的募集资金投资项目闲置募集资金 26,000万元，共计 30,000万元用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准实施之日起不超过 12个月，到期将归还至募集资金专户。已于2021年1月14日使用人民币 30,000万元，用于暂时补充流动资金。公司于2021年3月24日归还 4,000万元人民币至公司募集资金专户,于2021年12月10日归还 26,000万元人民币至公司募集资金专户。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用截至2020年6月30日，“上海泽润研发费用项目”累计投入募集资金 11,421.44万元，投资进度为63.33%。根据募集资金投资项目规划，九价 HPV疫苗和重组手足口病疫苗（EV71型）分别于2018年 1月和2019年 6月完成了临床前研究获得了临床试验批件和临床试验通知书，已进入临床研究阶段；二价HPV疫苗于2020年 1月完成了临床试验数据揭盲，4月获得了临床试验报告，并于2020年 6月申报生产获得受理，该项目已达到预定状态。由于二价 HPV疫苗Ⅲ期临床试验和九价 HVP疫苗临床前研究开展情况较顺利，比计划时间提前完成，同时，公司终止子项目重组手足口病疫苗（CA16型）的研发，该项目节余募集资金 6,613.95万元。 2020年 8月，经公司第四届董事会第十二次会议和2020年第四次临时股东大会审议通过，公司对“上海泽润研发费用”项目进行结项，并使用本项目节余募集资金 6,613.95万元永久性补充流动资金。公司已于2020年 9月完成上述项目节余募集资金永久性补充流动资金事项办理。上述董事会、股东大会决议公告，募集资金使用情况公告等已在证监会指定信息披露网站披露。尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无。
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(3)=(2)/(
1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报
告期
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
沃森生物科技创
新中心项目 嘉和生物治疗性单抗药物产业化项目支出、嘉和生物研发费用 30,700 29.05 29,451.55 95.93%2022年12月31日 是 否玉溪沃森两化融合建设项目 嘉和生物治疗性单抗药物产业化项目支出、嘉和生物研发费用 11,600 232.49 5,933.57 51.15%2024年12月31日 否 否合计 -- 42,300 261.54 35,385.12 -- -- 0 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明2018年 7月，经公司第三届董事会第二十五次会议和2018年第一次临时股东大会审议通过，公司决定转让控股子公司嘉和生物的控股权，股权转让完成后，嘉和生物将不再是公司的控股子公司。同时，终止(分具体项目) 实施公司发行股份购买资产配套募集资金投资项目中由嘉和生物承担的“嘉和生物研发项目”和“嘉和生物治疗性单抗药物产业化建设项目”。上述募集资金投资项目终止后，公司将上述两个项目已投入的募集资金连同剩余尚未使用的募集资金、利息继续存放于相应的募集资金专户中，留待后续募集资金投资项目使用。公司于2018年9月21日将上述两个项目已投入的募集资金合计 220,294,023.67元存放于公司在招商银行股份有限公司昆明分行广福路支行设立的账号为 871902349910807的募集资金专户中。上述董事会、股东大会决议公告，募集资金使用情况公告等已在证监会指定信息披露网站披露。董事会第二十一次会议和2020年年度股东大会审议通过，公司使用发行股份购买资产配套募集资金 30,700万元投入建设“沃森生物科技创新中心项目”。公司已于2022年度完成该项目竣工验收备案工作并投入使用，于2022年12月28日取得该项目不动产权证书。根据项目的实际实施情况，并结合保荐机构意见，公司于2023年3月28日召开的第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议审议通过，对“沃森生物科技创新中心项目”进行结项，但鉴于项目尚有部分工程款项和质保金未支付完成，该项目结项后，公司继续保留项目对应的募集资金专户，剩余募集资金继续存放于募集资金专户，按照募集资金管理的相关法规、规范性文件及公司《募集资金使用管理制度》的规定进行监管。公司通过募集资金专户以账户内剩余的募集资金继续支付该项目建设工程款项和质保金，直至募集资金支付事项完结。上述董事会、股东大会决议公告，募集资金使用情况公告等已在证监会指定信息披露网站披露。经2022年 8月经公司第四届董事会第三十六次会议和2022年第一次临时股东大会审议通过，公司决定使用已终止的发行股份购买资产配套募集资金投资项目闲置的募集资金 11,600万元用于“玉溪沃森两化融合建设项目”的建设。该项目现已完成国际制剂中心和流脑疫苗车间数据采集与监控系统智能化改造建设，完成国际制剂中心、流脑疫苗、肺炎疫苗、Hib疫苗等多个疫苗及二期分包装车间生产执行系统建设，完成并上线使用企业资源计划管理系统、实验室信息管理系统、质量管理系统、药物警戒系统、疫苗全程追溯系统、数据采集及监控系统、暖通控制及环境监测系统等多个系统及数据中台、批签发及智慧监管系统一期建设工作。目前，项目后续建设工作还在持续推进中，本项目的建设将进一步提高玉溪沃森的信息化合规性及电子数据管理水平，并帮助企业节能减排，降本增效。上述董事会、股东大会决议公告，募集资金使用情况公告等已在证监会指定信息披露网站披露。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用。变更后的项目可行性说明 不适用。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2024年01月12日 公司 实地调研 机构 中信建投证券、中睿合银、东方阿尔法基金、人保养老、禧弘资产、正涵投资、建投债承、建投机构一部、高毅资产 产品 WHO-PQ进度、九价 HPV疫苗临床试验进度、国际化业务、产品市场竞争情况、定价策略、新冠疫苗的研发进展、资金和费用管理。 投资者关系活动记录表（2024-001），深交所互动易。2024年04月01日 电话会议 电话沟通 机构 中信证券、中信建投证券、华安证券、国投证券、国盛证券、中金公司、华宝基金、华商基金、嘉实基金、APS资管、Willing Capital、奥凯投资、北京诚旸投资、北京逸原达投资、北京知合私募基金、北信瑞丰基金、财通资管、方正富邦基金、沣京资本管理、工银瑞信基金、光证资管、广东宝新资管、广东恒昇基金、广东远桥私募基金、广州玄甲私募基金、国都证券、国投瑞银、国信证券自营、和泰人寿、建信理财、进门财经、宁波银行理财、山高资管、上海丰煜投资、上海峰境私募基金、上海泾溪投资、上海晶上资产、上海盛宇股权投资基金、上海庶达资管、上海雪石资管、上海至璞资管、上汽颀臻（上海）资管、深圳大道至诚投资、深圳固禾私募证券基金、深圳市红犇资本、深圳市惠富私募证券投资基金、深圳市前海唐融资本投资、拓聚投资、武汉美阳投资、西藏合众易晟投资、新活力资本投资、益恒投资、益民基金、长城人寿保险、长江养老保险、浙江美浓资管、浙江永禧投资、征金资本、中融汇信期货、中 国际化业务进展、产品研发进展、销售情况、费用管控、部分对外投资的公司业绩的影响、产品 WHO-PQ进展、 mRNA技术平台布局情况。 投资者关系活动记录表（2024-002），深交所互动易。信建投资管、中信证券资管、中邮证券、朱雀基金、久期投资、华泰证券、中泰证券、深圳尚诚资产、申万宏源、上海楹联投资 2024年04月03日 网络远程 网络平台线上交流 机构、个人 线上参与公司2023年度业绩网上说明会的投资者。 公司经营业绩、发展战略、对外投资、产品研发、临床、注册申报、产业化情况，上市产品的生产、销售、国际化情况，技术平台的布局情况、股东持股变动情况、再融资计划等。 投资者关系活动记录表（2024-003），深交所互动易。2024年04月28日 网络远程 网络平台线上交流 机构、个人 线上参与公司2024年第一季度业绩网上说明会的投资者。 公司经营业绩、发展战略、对外投资、产品研发、临床、注册申报、产业化情况，上市产品的销售、国际化情况，技术平台的布局情况。 投资者关系活动记录表（2024-004），深交所互动易。2024年05月13日 网络远程 网络平台线上交流 机构、个人 线上参与“2023年度云南辖区上市公司投资者网上集体接待日”活动的投资者。 公司对外投资、运营管理、产品研发、临床、注册申报、产业化情况，上市产品的销售、国际化情况，技术平台的布局情况。 投资者关系活动记录表（2024-005），深交所互动易。2024年05月16日 公司 实地调研 机构 中信证券、汇添富基金、国联证券、华夏久盈、鹏扬基金、和谐汇一、旌安投资 公司经营业绩、产品销售、新产品研发、国际化业务、会计政策、对外投资、公司运营管理。 投资者关系活动记录表（2024-006），深交所互动易。2024年05月17日 公司 实地调研 机构 广东璟诚私募基金、万涛私募基金、成都之柱资产、成都瑞智和裕投资、青岛闲存甲子私募基金、重庆环保产业私募股权投资基金、成都瑞智和裕投资、象滋私募基金、华物量化投资、四川汇聚投资、廪实基金、中川盛唐投资、成都颐安和资产、科智基金、上海宽远资产、宁银理财 公司国际化业务、产品销售、新产品研发、核心竞争力、会计政策、股东回报规划。 投资者关系活动记录表（2024-007），深交所互动易。十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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