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| 开尔新材(300234)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
同期减少所致。
财务费用 -1,684,127.25 -433,305.85 -288.67% 主要系报告期内取得的利息收入增加所致。
所得税费用 2,098,298.15 3,441,406.58 -39.03% 主要系报告期内利润下降，所得税费用相应减少所致。研发投入 7,837,511.62 12,613,017.95 -37.86% 主要系报告期内计提的股份支付费用及研发材料投入较上年同期减少所致。经营活动产生的现金流量净额 40,041,901.82 64,376,089.39 -37.80% 报告期内经营活动产生的现金净流量较上年同期下降2,433.42万元，同比下降37.80%，主要系报告期内公司销售收款较上年同期下降所致。投资活动产生的现金流量净额 6,185,838.69 29,446,511.46 -78.99% 报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 2,326.07万元，下降78.99%。
主要系报告期内购买理财产品净流出同比增加，且本期不动产处置款流入减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -12,227,370.33 -27,273,246.82 55.17% 报告期内筹资活动产生的现金净额较上年同期增加 1,504.59万元，增长55.17%。主要系报告期内政府贴息贷款增加所致。现金及现金等价物净增加额 34,003,792.21 67,543,358.26 -49.66% 主要系报告期内公司上述经营活动、筹资活动及投资活动现金流量变动综合影响所致。营业利润 9,281,752.51 31,159,073.99 -70.21% 主要系公司根据当前经济形势，结合公司长远发展规划，战略性地选择客户资信良好，收款风险小的订单，但市场总体需求下降，竞争加剧，产能未能有效释放，固定费用不能有效摊薄，从而产品毛利率下降；同时，受客户端财务状况影响，应收账款回款进度缓慢，公司计提的坏账准备增加以及公司所持权益投资公允价值变动影响所致。利润总额 9,171,721.97 31,718,179.02 -71.08%净利润 7,073,423.82 28,276,772.44 -74.99%归属于母公司股东的净利润 7,706,214.18 27,876,530.85 -72.36%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
益。 是
公允价值变动损益 -6,189,441.20 -67.48% 主要系公司金融资产公允价值变动损益。 是资产减值 -2,026,021.19 -22.09% 主要系公司存货、合同资产等计提的减值准备。 是营业外收入 6,101.25 0.07% 主要系公司取得的补偿收入。 否营业外支出 116,131.79 1.27% 主要系公司对外捐赠、水利建设基金及赔款支出。 否信用减值损失 -708,871.62 -7.73% 主要系公司应收款项计提的坏账准备。 是资产处置收益 -110,715.39 -1.21% 主要系公司非流动资产处置收益。 否其他收益 3,983,220.24 43.43% 主要系公司收到的政府补助。 是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
致。
加所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
交
易
对
方 被出售
股权 出售
日 交易价
格（万
元） 本期
初起
至出
售日
该股
权为
上市
公司
贡献
的净
利润
（万
元） 出售对
公司的
影响 股权
出售
为上
市公
司贡
献的
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润占
净利
润总
额的
比例 股权
出售
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原则 是
否
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易 与
交
易
对
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关
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涉
及
的
股
权
是
否
已
全
部
过
户 是否按计划如
期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 披露日期 披露索引厦门中创环 义通投资持有的祥盛环保12.29% 暂未实现出售 8,700 0 本次交易所得款项将用于补充流动 0.00% 以评估报告为依据经双 否 无关联关系 否 义通投资向中创环保协议转让持有的祥盛环保 25%的股权，交易价格2022年月18 巨潮资讯网：
《关于
杭州义
通投资
保
科
技
股
份
有
限
公
司 股权 资金及
主营业
务投
入，有利于盘活公司资金，实现公司整体利益最大化。 方协商一致。 17,700万元，截至期末，已收到中创环保支付的交易对价 9,000万元，并配合完成了12.71%的股权交割手续。因本次交易剩余对价仍有 8,700万元，义通投资就本次股权转让纠纷发起诉讼，2022年7月29日杭州市中级人民法院作出一审判决（（2021）浙01民初 2042号），2022年11月16日浙江省高级人民法院对此案作出二审判决（（2022）浙民终 1051号）。 日 合伙企业（有限合伙）出售其参股公司股权的进展公告》（公告编号：
2022-
052）
北
京
京
城
机
电
产
业
投
资
有
限
公
司 公司持
有的对
应上海
舜华注
册资本
141.25万元的
股权 预计2024年12月31日前 2,739.78 0 本次交易系基于公司的实际经营情况作出的决定，公司与上海舜华部分原股东拟共同将部分上海舜华股权转让给京城产投，有利于公司进一步提升运营效率、增强盈利能力，有利于上海舜华增强实力、优化股 0.00% 本次交易的定价是交易各方基于上海舜华的财务数据、评估数据，综合考虑上海舜华的实际发展现状、市场地位和行业未来趋势等，共同 否 无关联关系 否 是2024年05月31日 巨潮资讯网：
《关于
拟转让
参股公
司部分
股权的
公告》
（公告
编号：
2024-
022）
权结
构。 协商后确认。
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、合肥开尔环保科技有限公司
报告期，合肥开尔实现营业收入 3,526.35万元，同比下降38.99%，实现营业利润 577.42万元，同比增长22.19%，
实现净利润 423.01万元，同比下降10.02%。上述指标变动主要系期内受经济形势及市场竞争影响，产销量下降，公司着力实施降本增效、改进生产工艺效果显著，产品毛利率上升，管理费用下降，营业利润同比上升；净利润同比下降主要系所得税费用差异影响所致。
2、浙江晟开幕墙装饰有限公司
现净利润 29.33万元，同比下降69.59%。营业收入增加，营业利润及净利润同比下降主要系本期冲回的应收款项坏账准
备同比减少所致。
3、浙江开尔环保科技有限公司
报告期，开尔环保实现营业收入 398.30万元，同比下降21.88%，实现营业利润-120.12万元，同比下降175.15%，
实现净利润-117.74万元，同比下降173.66%。上述指标主要系：公司合同能源管理服务项目分享的节能收益同比减少所致。
4、无锡市金科尔动力设备有限公司
报告期，无锡金科尔实现营业收入 1,381.31万元，同比下降38.84%，实现净利润-229.39万元，同比下降277.41%。
上述指标主要系：报告期内合同项目未实现验收结算，收入下降，同时受市场竞争的影响， 产品毛利率下降所致。
5、杭州开尔装饰材料有限公司
报告期，开尔装饰实现营业收入 1,489.62万元，同比增长402.69%，实现营业利润 473.40万元，同比下降22.65%，
净利润 512.50万元，同比下降16.26%。上述指标主要系：公司主营的珐琅板绿色建筑幕墙材料尚未形成规模化，各期销量不稳定；收入增长，营业利润、净利润下降的原因主要系本期应收款项冲回的信用减值损失减少所致。
6、金华开晴太阳能科技有限公司
报告期，金华开晴实现营业收入 180.50万元，同比增长5.37%，实现营业利润 118.29万元，同比增长12.72%，净
利润 112.16万元，同比增长12.70%。上述指标主要系：报告期内天气状况良好，有利于光伏电站发电高产。
7、杭州义通投资合伙企业（有限合伙）
报告期，杭州义通实现营业利润、净利润均为-581.50万元。上述指标主要系：报告期内持有的江西祥盛环保科技
有限公司 12.29%股权公允价值变动所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2024年04月08日 杭州 网络平台线上交流 其他 网络投资者2023年年度报告业绩说明2024年4月8日在巨潮资讯会，主要围绕2023年业绩情况及未来发展规划 网披露《投资者关系活动记录表》十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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