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| 日上集团(002593)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
2024年上半年，全球经济增速缓慢复苏，地缘政治冲突加剧，国内供需矛盾导致行业竞争进一步加剧，公司管理层紧紧围绕年度经营目标，聚焦汽车车轮和钢结构双主业，坚持稳健经营。报告期内公司实现营业收入 153,154.80万元，较上年同期下滑 24.41%，归属于上市公司股东的净利润 3,599.51万元，较上年同期下滑25.22%。
报告期内，公司的重点工作和主要经营情况如下：
（1）车轮业务海外需求复苏缓慢，出口市场承压下滑。
公司车轮业务常年深耕海外市场，出口业务占比较高，上半年公司车轮业务实现主营营业收入65,366.67万元，其中出口业务占比接近 80%。今年以来，中国汽车行业伴随着以旧换新、地方配套政策出台等，主要经济指标呈增长态势，根据中国汽车工业协会统计，2024年1-6月，商用车产销分别为200.5万辆和206.8万辆，同比分别增长2%和4.9%，受行业整体需求影响，公司车轮国内营业收入亦较上年同期增长近 20%。受海外需求恢复缓慢、红海危机等地缘事件扰动海运、美国商务部贸易调查等复杂因素的影响，虽然公司适时调整销售策略，努力稳住市场份额，但上半年出口业务仍受到冲击有所下滑，导致上半年车轮业务整体营收收入较去年下滑了16.52%。
（2）钢结构业务面临行业压力，坚持客户结构调整，聚焦石化和海外工程项目。
2024年以来，受下游制造业投资意愿不足、基建投资需求偏弱影响，国内钢结构行业整体面临压力，供需矛盾进一步加剧了价格竞争。公司延续了上年度的经营策略，坚持客户结构调整，大幅减少承接国内建筑总包方的业务量并加大对其工程款催收力度，因此上半年钢结构的营业收入较上年同期下滑了 32.78%。调整客户结构虽然给公司经营带来了短期的阵痛，但是公司也在积极巩固和开拓石化设备钢结构和“一带一路”海外工程项目这两个核心领域的客户市场，凭借与中石化、中国化学、中国寰球、中石油、意大利Tecnimont、英国Petrofac日本JGC等国内外石化项目EPC总包方的多年项目合作基础，上半年公司钢结构实现主营营业收入73,148.11万元，其中石化钢结构占比超过60%，海外工程项目收入占比超过10%。
（3）推进技术研发与信息化管理、加快海外工厂布局，提升整体竞争力。
公司依托曹妃甸生产基地与首钢京唐钢铁联合有限责任公司成立车轮钢联合研发实验室，双方将致力于钢制车轮双轴试验及共同研究、开发高强度、高疲劳新型轻量化钢制车轮的新材料、新工艺。公司成立了专门的信息技术中心来推进车轮和钢结构两大主营业务的自动化改造升级、集团信息化管理，实现降本增效及公司全流程信息化管理跨国工厂。公司越南日上广宁项目此前因美国商务部贸易调查放缓了建设进度，报告期内基于谨慎性考虑公司对越南日上广宁项目进行分期建设，预计下半年将完成一期工程建设。
减少以及利率较上期有所下降所致。
所得税费用 10,187,170.40 9,040,335.79 12.69%
研发投入 22,243,816.71 19,606,037.21 13.45%经营活动产生的现金流量净额 129,729,095.34 294,018,500.02 -55.88% 主要系本期营业收入下滑销售回款较上期减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -89,331,459.67 -156,883,544.02 -43.06% 主要系本期购置固定资产支出减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -47,920,620.47 -29,817,857.60 60.71% 主要系本期归还银行贷款较上期增加所致。现金及现金等价物净增加额 -8,462,140.94 109,717,442.76 -107.71% 主要系本期经营活动产生的现金流净额减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
生的投资收益。 否
公允价值变动损益 -38,525.00 -0.08% 主要系本期存续的末到期美元远期结汇合约公允价值变动。 否资产减值 -18,957,617.28 -41.47% 主要系本期合同资产计提减值。 否营业外收入 510,704.92 1.12% 主要系本期处置资产收益。 否营业外支出 955,538.59 2.09% 主要系本期资产报废影响。 否其他收益 15,705,645.74 34.36% 主要系本期收到的政府补贴。 否信用减值损失 29,250,094.79 63.98% 主要系本期收回应收账款冲减以往已计提的坏账准备。 否资产处置收益 485,518.28 1.06% 主要系处置设备的净收益。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险越南新长诚的股权投资 投资设立 净资产18,506.64万元 越南北宁省 汽车钢圈、钢结构等金属制品的生产及销售 公司持有越南新长诚100%的股权，公司对越南子公司购买相应的投资险，有效的内控机制可保障资产安全。 本期实现的净利润1,363.63万元 7.72% 否说明 子公司越南日上正在建设中。
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
河北日上车轮有限公司与招商银行股份有限公司唐山分行基于河北日上项目建设长期借款需要签订编号为“315HT202221243302”的抵押合同，抵押合同本金为136,500,000.00元，抵押物为冀（2021）曹妃甸区不动产权第（0011982）号土地及建筑物。截止2024年6月30日，该抵押项下借款余额为102,233,515.36元。
新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司基于日上锻造项目建设长期借款需要签订编号为“83100620190000994”和“83100620220004513”的固定资产最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 159,232,500.00元，抵押物为闽（2019）华安县不动产权第0000761号/0000762号厂房、闽（2022）华安县不动产权第0002154号厂房。截止2024年6月30日，该抵押项下借款余额为0元。
公司为日常经营所需开立的开具银行承兑汇票、信用证、工程保函等事项需存入一定比例的银行保证金，该部分保证金待上述业务合约到期后公司可转出用于兑付到期应付票据款或自主支付。截至2024年06月30日，公司货币资金中的265,501,513.59元保证金为受限资金。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 无报告期实际损益情况的说明 报告期内，公司以套期保值为目的的外汇远期合约实际损益为-154.86万元，公司被套期项目为出口订单预计产生的应收账款及预收账款风险敞口，该部分公允价值变动计入当期财务费用汇兑损益，本期汇兑收益为-854.52万元，上述价值变动加总后的实际损益为-1,009.36万元。套期保值效果的说明 公司开展外汇套期保值业务是以套期保值为目的，用于规避外汇波动风险，增强公司财务稳健性。公司的被套期项目为出口订单预计产生的应收账款、预收账款风险敞口，通过金融衍生产品对部分风险敞口进行套期保值，达到平滑汇率波动对当期经营业绩的影响。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 报告期内，公司开展的衍生品投资产品为外汇远期结汇套期保值业务，公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结汇业务均为满足公司正常经营业务规避和防范汇率风险需要。公司持有的外汇远期合约所面临的风险与外汇市场未来走势的不确定性有关。公司采取的措施主要是根据公司外汇套期保值业务管理制度，结合公司实际出口业务情况，锁定部分订单的汇率成本，交易的金额与出口业务金额相匹配，交割期间参考出口订单的账期。按照审核后的套保制度操作。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披 公司外汇衍生品的公允价值变动以公司确定的合约交割日所在月份的公平市价与合约价格之差额计算。露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（一） 实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2020］2134号）核准，非公开发行人民币普通股 106,948,029股，每股面值 1元，发行价格为人民币3.08元/股，募集资金总额329,399,929.32元，扣除本次发行费用（不含税）人民币11,044,213元，募集资金净额为人民币318,355,716.32元，上述募集资金公司已于2021年8月24日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月25日对公司本次非公开发行新股的资金到位情况进行了审验，出具了信会师报字[2021]第ZA15367号《验资报告》。
（二）报告期使用金额及当前余额。
本报告期内，公司使用募集资金 960.01万元用于募投项目，累计使用募集资金 19,060.23万元，募集资金余额为13,848.58万元（含募集资金理财收益及利息172.13万元，汇兑损益-199.61万元，并扣除相关手续费1.71万元）。截止2024年6月30日，募集资金专户余额为人民币4,350.58万元，与截止2024年6月30日募集资金余额13,850.58万元的差异为 9,500.00万元，系公司将闲置的募集资金中的 9,500.00万元暂时补充流动资金（公司已于2024年8月20日归还该笔款项）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
轻量化
锻造铝
合金轮
毂智能
制造项
目 否 71,000 31,835.12月31日 0 否 否承诺投资项目小计 -- 71,000 31,835.超募资金投向无合计 -- 71,000 31,835.分项目说明未达到计划进度、预计收益锻造铝圈的销量不及预期，公司放缓了募投项目的投资进度。2023年1月10日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意对募投项目进行延期，增加了日上车轮（越南）有限公司作为实施主体并调整了建设内容。目前日上越南广宁项目尚处于建设期。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资 适用以前年度发生金投资项目实施地点变更情况 公司“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”自募集资金到位后因市场情况变化，出口客户开发进度受限，锻造铝圈的销量不及预期，公司放缓了募投项目的投资进度。2023年1月10日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意对募投项目进行延期，增加了日上车轮（越南）有限公司作为实施主体并调整了建设内容，目前日上越南广宁项目尚处于建设期。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2021年9月17日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金6,755.38万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用2022年9月16日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过22,000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2023年5月22日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中8,000.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司2023年5月23日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》。2023年8月17日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中的14,000.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司2023年8月18日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》。 2023年8月26日，公司召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过14,000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2023年9月18日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中1,000.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司2023年9月19日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》。2024年6月19日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中3,500.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司2024年6月20日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》。2024年8月20日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中9,500.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司2024年8月21日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》。截至本报告披露日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为0万元。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，本公司募集资金尚未使用金额为13,850.58万元，其中：暂时补充流动资金9,500万元，募集资金专户余额4,350.58万元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
四川日上 子公司 钢结构和
载重钢轮
的生产和
销售 20,000万
元 482,276,6
12.41 434,988,5
95.98 185,807,0
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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