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| 瑞丰高材(300243)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
利息增加所致。
所得税费用 6,149,867.20 3,272,833.58 87.91% 所得税费用较去年同期增加87.91%，主要是办理所得税汇算清缴所致。研发投入 3,597,999.00 6,961,197.59 -48.31% 研发投入较去年同期减少48.31%，主要是报告期减少研发支出所致。经营活动产生的现金流量净额 -100,095,377.26 7,204,728.71 -1,489.30% 报告期存货、应收款项增加购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额 -1,936,116.66 -22,609,252.97 91.44% 报告期固定资产、无形资产和其他长期资产投资支付的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -17,012,704.12 -2,595,633.12 -555.44% 报告期收到票据保证金比例减少，偿还到期票据等支付的现金同比增加所致。现金及现金等价物净增加额 -115,575,164.83 -18,351,971.67 -529.77% 报告期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 ☑不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
☑适用□不适用
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -169,270.79 -0.59% 对广东迪纳新材料科技有限公司当期实现权益做权益法核算。 否营业外收入 400,116.84 1.39% 主要是对供应商及物流运输公司缺货、质量问题的罚款收入。 否营业外支出 379,450.64 1.31% 主要是支付的税收滞纳金及车辆违章罚款。 否其他收益 3,395,945.98 11.76% 主要是收到的政府补助以及企业享受先进制造业企业增值税加计抵减政策金额。 否信用减值损失 -2,896,790.75 -10.03% 计提坏账准备。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
减少50.11%，主要是报告期偿还公司到期借款所致。应收账款 344,855,949.39.21%，主要是由于报告期存货库存量增加以及原材料价格上涨导致单位库存成本增加。长期股权投资 4,331,797.34 0.20% 4,501,068.13 0.21% -0.01%固定资产 842,943,018.短期借款 233,730,682.加33.93%，主要是已收客户合同对价增加所致。长期借款 144,503,000.30.66%，主要是由于报告期新增长期借款所致。194.40%，主要是由于报告期支付海关保证金所致。其他流动资产 16,017,883.331.56%，主要是由于报告期待抵扣税额减少所致。
2、主要境外资产情况
□适用 ☑不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
☑适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
☑适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ☑不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ☑不适用
4、以公允价值计量的金融资产
☑适用□不适用
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
☑适用□不适用
（一）向不特定对象发行可转换公司债券募集资金基本情况
1、实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意山东瑞丰高分子材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕659号）同意注册，公司于2021年9月向不特定对象发行了可转换公司债券340万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，募集资金总额为人民币34,000.00万元。根据有关规定扣除发行费用6,551,669.81元（不含税）后，实际募集资金净额为333,448,330.19元，该募集资金于2021年9月16日到位。上述募集资金到位情况已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）上会师报字（2021）第9563号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
2、募集资金使用和结余情况
公司本次募集资金总额为340,000,000.00元，扣除相关发行费用（不含税）人民币6,551,669.81元，募集资金净额为人民币333,448,330.19元，扣减募投项目累计使用募集资金276,140,878.72元，其中补充流动资金15,000,000.00元，年产6万吨PBAT项目累计使用募集资金261,140,878.72元，扣减使用闲置募集资金暂时补充流动资金52,990,000.00元，加上募集资金利息收入377,975.66元，减支付的银行手续费7,281.15元，截至2024年6月30日，公司募集资金专户余额为4,688,145.98元。
3、未使用的募集资金用途及去向
截至2024年6月30日，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金除公司实际使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的5,299.00万元外，其他尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专户中，将用于继续支付募集资金投资项目尾款和补充流动资金。
（二）2022年度向特定对象发行股票募集资金基本情况
1、实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意山东瑞丰高分子材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2605号）同意注册，公司于2023年12月向特定对象发行股票14,957,264股，每股发行价格为7.02元/股，募集资金总额为人民币104,999,993.28元。根据有关规定扣除发行费用4,874,094.33元（不含税）后，实际募集资金净额为100,125,898.95元，该募集资金于2023年12月20日到位。上述募集资金到位情况已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）上会师报字（2023）第14851号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
2、募集资金使用和结余情况
公司本次募集资金总额为104,999,993.28，扣除相关发行费用（不含税）人民币4,874,094.33元，募集资金净额为人民币100,125,898.95元，加上募集资金利息收入20,035.04元，减支付的银行手续费1061.28元，扣减募投项目累计使用募集资金100,144,872.71元（含利息收入与手续费用的差额），截至2024年6月30日，公司募集资金专户余额为0元。
3、未使用的募集资金用途及去向
截至2024年6月30日，2022年度向特定对象发行股票募集资金已全部按计划使用完毕，相关募集资金账户已注销。
（2）募集资金承诺项目情况
☑适用□不适用
(2) 期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) 达到
预定
可使
用状
态日
期 告期
实现
的效
益 报告
期末
累计
实现
的效
益 达到
预计
效益 可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
1、年
产6万吨
生物
可降
解高
分子
材料
PBAT
2、补
充流
动资
金 否 1,500 2,000 1,500 0 1,500 100.00% 不适用 否
3、补
充流
动资
金 否 10,01
2.59 10,50
0 10,01
2.59 8,792
集资金投资项目延期的议案》。由于一方面，受到外部环境等客观因素影响，物资采购、物流运输、人员施工等方面有所限制，导致募投项目的实施进度与原计划有所延缓，另一方面，在设备调试过程中，发现了存在的一些问题，需调整、替换及升级部分设备及工艺，同时也需要增加部分附属设施，公司将“年产6万吨生物可降解高分子材料PBAT项目”达到预定可使用状态日期进行适当延期，延期至2023年12月31日。截至2023年12月31日，“年产6万吨生物可降解高分子材料PBAT项目”已达到预定可使用状态。
为了更好的利用PBAT项目装置，公司分别于2024年4月26日召开第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十六次会议、2024年5月17日召开2023年度股东大会审议通过了《关于向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目增加实施内容的议案》，同意公司使用自有资金不超过1,000.00万元对年产6万吨生物可降解高分子材料PBAT项目现有装置进行技术改造，增加部分实施内容，以使该生产装置可同时满足PETG聚酯的工业化生产。目前该生产线正在通过技改以同时满足PETG聚酯材料的生产。项目可行性发生重大变化的
1、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金先期投入及置换情况
（1）2021年10月19日，公司召开第四届董事会第二十九次（临时）会议、第四届监事会第二十九次
（临时）会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金143,972,129.39元。公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该事项发表了同意的核查意见，上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具了《关于公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明鉴证报告》（上会师报字（2021）第10518号）。2021年10月，公司置换上述预先投入募投项目自筹资金143,972,129.39元。
（2）2021年10月19日，公司召开第四届董事会第二十九次（临时）会议、第四届监事会第二十九次
（临时）会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，通过银行承兑汇票方式，以自有资金支付募投项目所需资金，并定期以募集资金等额置换。截至2024年6月30日，公司置换支付的银行承兑汇票共114,704,131.17元。
2、2022年度向特定对象发行股票募集资金先期投入及置换情况2024年4月26日，公司召开第五届董事会第十七次（临时）会议、第五届监事会第十六次（临时）会
议，审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已支付发行费用的自筹资金1,100,509.42元（不含税）。保荐机构对该事项发表了同意的核查意见，上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金进行了专项审核，并出具了《山东瑞丰高分子材料股份有限公司募集资金置换已支付发行费用的自筹资金专项鉴证报告》（上会师报字（2024）第5647号）。2024年5月，公司置换上述已支付发行费用的自筹资金1,100,509.42元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用
1、公司于2021年10月19日召开第四届董事会第二十九次（临时）会议、第四届监事会第二十九次（临
时）会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过1.20亿元暂时补充流动资金，使用期限为本次董事会审议通过之日起不超过12个月，到期归还至募集资金专户。
公司在规定期限内实际使用1.20亿元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金。截至2022年10月14日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金1.20亿元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过12个月。
2、公司于2022年10月24日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议，审议通过了《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过1.20亿元暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。公司在规定期限内最高使用1.18亿元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金。截至2023年10月23日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金1.18亿元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过12个月。
3、公司于2023年10月26日召开第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十四次会议，审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过5,400.00万元暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。
截至2024年6月30日，公司实际使用5,299.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金且尚未到期。
项目
实施
出现
募集
资金
结余
的金
额及
原因 不适用
尚未
使用
的募
集资
金用
途及
去向 1、截至2024年6月30日，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金除公司实际使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的5,299.00万元外，其他尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专户中，将用于继续支付募集资金投资项目尾款和补充流动资金。
2、截至2024年6月30日，2022年度向特定对象发行股票募集资金已全部按计划使用完毕，相关募集资金账户已注销。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ☑不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ☑不适用
八、主要控股参股公司分析
☑适用□不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ☑不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
☑适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年05月15日 全景网“投资者关系互动平台”（http://ir.p5w.net） 网络平台线上交流 其他 参与业绩说明会的投资者 公司2023年度经营情况及未来发展计划 巨潮资讯网（www.cninfo《300243瑞丰高材投资者关系管理信息20240515》十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 ☑否
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