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| 利君股份(002651)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司主营粉磨系统及其配套设备制造业务和航空航天零部件制造业务，所处行业情况如下： （一）粉磨系统及其配套设备制造业务
1、行业基本情况
公司粉磨系统及其配套设备制造业务主要从事以辊压机（高压辊磨）为核心的粉磨工艺系统装备研发、设计、制造和服务，产品用于水泥建材及矿山、冶金、化工等行业工业原料的粉磨。该板块业务主要依赖于下游水泥、矿山、钢铁冶金行业的发展，公司粉磨系统及其配套设备制造业务与下游行业、宏观经济及国民基础建设发展紧密相关。
随着辊压机（高压辊磨）粉磨工艺技术的不断优化创新，设备耐磨技术得到大幅度提高，我国粉磨装备生产企业已具备完全独立的研发和生产能力，技术水平已接近甚至超过了国外同类产品，设备性能达到甚至优于进口设备。根据国家战略规划及行业节能减排要求，具有低能耗、低污染、低资源消耗及能实现工业固体废弃物减量化、资源化、高附加值再利用的新设备、新产品将不断出现，粉磨系统设备将会向低耗、高效、大型化方向发展。
2023年度，国民经济回升向好，高质量发展扎实推进，但外部环境复杂性、严峻性、不确定性上升，经济发展仍面临一些困难和挑战。在水泥建材行业方面，受宏观经济增速放缓、经济下行压力加大等多重因素影响，下游水泥建材生产企业固定资产投资放缓对公司业务形成一定影响。在冶金矿山行业方面，受采矿企业对设备更新换代、产业技改升级等因素影响，对公司业务形成积极影响。
2、行业地位
公司自成立以来主营高效、节能、环保的辊压机及其配套设备的研发、制造和销售。公司持续对技术中心研发投入，具备完善的技术研发体系，拥有专业的技术研发团队，努力优化产品性能、粉磨系统工艺，并延伸产品应用领域。经过多年的发展，公司成为以辊压机（高压辊磨）为核心，为客户提供高效节能粉磨系统装备及配套技术服务的国内领先的行业知名企业。
（二）航空航天零部件制造业务
1、行业基本情况
公司全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司主营航空航天零部件制造业务，产品主要应用于军用、民用航空航天零部件制造。
航空航天零部件制造广泛涉及产业链上下游军工、民用及通航等多个领域和产业，是整个航空航天制造产业链的核心环节，其工业制造体量大，且种类繁多、工序复杂、专业性强，对各环节零部件设计、制造、加工和装配有着较高的工艺要求与技术壁垒；同时基于航空器高速、高稳定性、高安全性的要求，对各环节零部件的设计、制造、装配、质量、精密性等有着较高的工艺要求与质量标准。
经过多年的积累，我国航空航天制造行业发展较为迅速，国内航空航天零部件制造企业已基本掌握先进的数控加工技术和制造关键技术，具有复合材料加工、特殊工艺制造、大型钣金零件成型加工能力。但仍存在航空航天零部件产品体系不完整，基础研究薄弱，技术储备不足等诸多问题。
航空航天零部件制造是国家政策重点扶持的战略性产业，行业正处于发展期。其作为我国制造领域的重要组成部分,国家鼓励政策的支持和民营企业的加入，高新科技的研制将进一步提升军用飞机的性能水平以及民用航空的安全水平，将会推动航空航天零部件制造朝着质量更高、品类更新、功能更强的方向发展,提升我国航空航天制造产业的整体实力。
2、行业地位
全资子公司德坤航空成立于2008年，其业务涵盖航空钣金零件的开发制造、航空精密零件数控加工、工装/模具设计制造、航空部件装配及航空试验件及非标产品制造，生产的零部件应用于多型号军用飞机、大型运输机、无人机等，承制了中国商飞C919部分主要零部件外包加工。近年来，公司不断加大对德坤航空的投入，逐步扩大生产能力，累积了更加丰富的零件加工能力和部件装配经验，逐步形成航空航天零部件制造综合配套能力，业务规模和技术水平在区域内居行业领先地位。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，国民经济回升向好态势，但面对复杂严峻的国际环境，仍然面临一些困难和挑战。
报告期，在面临经济下行压力加大的背景下，各类风险明显增多，公司粉磨系统及其配套设备制造业务下游基建、工业厂房、房地产对固定资产投资整体放缓；航空航天零部件制造业务下游军用航空和民用航空市场相对平稳运行。公司以国家战略为指导，围绕公司发展战略和年度经营目标开展生产经营活动。公司全员围绕以稳中求进为工作总基调，持续推进主营业务技术创新、产品研发和工艺升级，推动技术和市场的融合，不断夯实公司行业竞争力；推进市场开拓，挖掘行业市场潜力，努力维护、巩固主营产品市场份额；持续完善内控管理建设、优化管理机制、提升管理效率，合理控制成本费用，积极开展生产经营管理工作，确保公司持续健康的发展。公司经营管理团队在董事会领导下，勤勉尽责、认真总结，围绕年度经营目标开展公司治理工作。
报告期，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求开展生产经营，经营管理层认真履行《公司章程》赋予的各项职责，严格贯彻执行股东大会、董事会的各项决策，认真履行职责，科学决策、规范运作、勤勉尽责地开展各项工作。公司不断完善和优化法人治理结构，建立、优化公司内部控制制度，健全公司内部控制管理体系，为公司的健康发展提供良好的保障。
（一）公司主要经营情况
1、生产经营管理
公司经营管理团队结合国内外经济形势、上下游市场需求、公司实际生产经营情况制定了年度经营目标，生产部门编制项目生产计划，各部门积极配合完成了全年生产工作任务。公司销售、生产、技术、质量部门加强沟通协作，不断优化设计方案、改进生产工艺，提升产品品质增强公司核心竞争力；公司各部门在生产经营过程中，不断梳理修订工序流程，以提高生产管理效率、产品交付效率；定期开展生产管理相关的培训，推进生产工艺流程和技术知识的综合学习，按计划开展公司生产经营活动，保质保量完成生产工作。
2、技术研发管理
粉磨系统及其配套设备制造业务板块，2023年度公司持续投入研发，申报并获得多项专利，不断增强企业核心竞争力。报告期，组织公司技术部门人员交流学习，根据现代化科技发展，结合公司主营业务行业趋势，开展技术创新研发工作，以保持公司科技创新水平及核心竞争力； 积极配合销售、生产、技术质量、售后服务等各部门，协助完成销售合同签订、运行参数设计、生产工艺优化、售后维修维护等相关工作，以提升产品质量持续改进。
航空航天零部件制造业务板块，公司持续对技术研发投入，通过技术升级、科研转化、项目孵化等措施，不断增强航空航天零部件制造业务设计、生产和设备工艺能力、综合研发实力，加强自身的行业竞争力。
3、产品质量管理
公司拥有健全的内部质量控制管理体系，持续对产品生产工艺、质量检控的改进，修订检验规范及作业指导书，做好质量记录和图片资料的规范管理；不断建立和完善质量控制管理制度，培养全员质量意识工作,配合完成售前售后质量问题处理，促使公司各部门按计划开展公司生产经营活动。严格按照质量体系标准要求，结合公司实际情况，做好精细化质量管理工作，减少或消除公司生产重大质量管理事故
4、市场拓展管理
报告期，国内外经济形势仍增长缓慢，复杂严峻的内外部环境对国民经济发展产生一定的影响。结合宏观经济形势及公司主营业务上下游发展情况，公司销售部门不断深耕行业需求，挖掘潜在市场，积极拓展主要产品应用领域，以保持公司市场份额的相对稳定；持续加强销售与技术相结合，组织销售人员深入学习产品生产工艺和技术知识，提高员工综合素质，以促进公司健康高质量的可持续发展。
5、售后服务管理
公司售后服务部门围绕公司生产经营目标开展工作，包括售前技术交流、现场考察、方案定制、安装调试、运行监测、设备维护、备件服务等，完成各客户产品的设备及系统维护，解决客户对设备维护的专业化、规范化问题，帮助客户获得更全面的专业维修保障；持续推进现场数据采集工作，为公司技术升级改造、突破技术瓶颈提供支持；积极组织客户采取生产现场培训和公司集中培训，为客户提供全方位、分专业、多层次的培训体验。
6、财务控制管理
公司严格按照《公司法》《会计法》《公司章程》等有关规定开展财务控制活动。不断加强公司财务人员各专业知识学习，以确保会计核算基础规范，以促进各项财务数据准确实性、财务报表完整性；积极开展经营指标分析，严格执行财务管理质度，优化成本控制，对异常经营指标及时作出预警，提升财务管理工作；严格执行资金使用管理制度及财务风控制度，防范资金票据安全；不断完善财务控制体系，强化内部审计部门职责及财务内部管理工作，确保财务规范运行。
（二）经营财务情况分析
2023年度，公司营业收入107,267.16万元，较上年同期上升5.17%；公司营业成本62,549.77万元，较上年同期上升1.97%；实现营业利润16,145.42万元，较上年同期下降35.59%；实现归属于上市公司股东的净利润12,289.97万元，较上年同期下降44.06%；公司现金及现金等价物净增加额为5,281.08万元，较上年同期下降88.15%。
上述主要财务数据同比变动的原因说明如下：
1、营业收入分析
（1）粉磨系统及其配套设备制造业务
报告期，粉磨系统及其配套设备制造业务实现营业收入64,089.38万元，上期实现收入72,488.14万元，较上期减少8,398.76万元，下降11.59%，主要原因如下： ①水泥用辊压机及配套各系列产品主要运用于水泥建材行业，报告期实现收入12,640.94万元，上期实现收入27,662.18万元，较上期减少15,021.24万元，下降54.30%，主要原因系下游需求减弱，产品订单减少，致使本报告期收入下降。
②矿山用高压辊磨机及配套各系列产品主要运用于冶金矿山领域，报告期实现收入28,611.60万元，上期实现收入21,281.82万元，较上期增加7,329.78万元，上升34.44%，主要原因系报告期内存量订单履约率较高，部分以前年度重要订单结转至本报告期集中交付实现销售所致。
（2）航空航天零部件制造业务
报告期，航空航天零部件制造业务实现营业收入43,177.78万元，上期实现收入29,504.85万元，较上期增加13,672.94万元，上升46.34%，主要系本集团航空航天零部件制造业务部分已完工产品在报告期实现收入所致。
2、营业成本分析
（1）粉磨系统及其配套设备制造业务
①公司水泥用辊压机及配套各系列产品主要运用于水泥建材行业，本期较上期营业成本下降主要系营业收入同比下降所致。
②公司矿山用高压辊磨机及配套各系列产品主要运用于冶金矿山领域，致使本期营业成本上升的原因主要是营业收入上升所致。
（2）航空航天零部件制造业务
航空航天零部件制造业务营业成本增长主要有以下原因：①营业收入增长致使成本相应增长；②本期折旧摊销费用增加；③人工成本上涨；④部分外协项目费用较去年同期相应增加。
3、资产结构概述
截至2023年12月31日，公司资产负债率为18.09%，资产结构稳定。
4、现金流概述
公司现金及现金等价物净增加额为5,281.08万元，较上年同期下降88.15%，主要系本期投资于超过三个月期的银行定期存款较上期增加所致。
（三）回顾总结和经营计划进展情况
公司在2022年年度报告中披露了公司发展战略和2023年度整体经营计划。报告期，公司紧密围绕上述发展战略和经营计划开展各项生产经营管理工作，主营业务及核心竞争力未发生重大变化。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
生产量 件套 2,294,928 2,345,441 -2.15%库存量 件套 1,464,810 1,776,943 -17.57%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用水泥用辊压机及配套项目中销售量、生产量较上年同期下降主要原因系下游需求减弱，产品订单减少所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
1）上表各类产品成本列示的其他项目主要归集的是运杂费、安装费等成本类支出； 入下降致使相关成本费用同比下降；
3）航空航天零部件制造项目增减变化原因如下：
①原材料较上年同期下降，主要系本报告期需要购买原材料的工装及部分项目结算较少，致使原材料下降；②人工工资较上年同期增加，主要系人工成本上涨；③制造费用较上年同期上升,主要系a收入增加成本同比增加；b折旧摊销增加；c部分外协项目费用较去年同期相应增加。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
销售费用 80,986,177.50 45,802,739.62 76.82% 要系与销售合同相关的销售服务费增加所致，该用属于合同取得成本，本集团于收入确认时确认当期损益。管理费用 109,847,122.07 89,885,831.46 22.21%财务费用 -36,698,959.12 -25,087,247.16 -46.29% 要系本期定期存款计提的利息收入增加所致。研发费用 44,057,544.89 40,938,911.03 7.62%其他收益 27,185,327.98 8,581,593.79 216.79% 要系本期收到嵌入式软件享受增值税即征即退款上期增加，以及本期获得企业创新能力奖励、支重大工业和信息化建设补贴等多项金额较大的与益相关的政府补助所致。信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,940,029.69 -4,558,272.98 164.50% 集团本期信用减值损失较上期下降，主要系本报期计提的应收账款信用减值损失减少所致。资产减值损失（损失以“-”号填列） -104,829,080.36 2,673,022.06 -4,021.74% 集团本期资产减值损失较上期增加，主要系报告对公司2015年9月收购德坤航空所形成的合并表商誉进行评估，因存在减值迹象计提,995.08万元的商誉减值准备所致。营业外收入 2,233,360.21 5,171,201.10 -56.81% 要系本期收到与日常经营活动无关的政府补助较期减少所致。营业外支出 1,063,672.88 676,384.91 57.26% 要系本期支付的延期交付赔款较上期增加所致。利润总额 162,623,904.15 255,148,465.95 -36.26% 要系本报告期计提9,995.08万元商誉减值损失致。净利润 122,899,732.01 219,119,282.95 -43.91% 要系本报告期计提9,995.08万元商誉减值损失致。
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响水泥和钢渣粉磨系统节能降耗研究 优化产品 推广应用 水泥生料、熟料及钢渣和矿渣粉磨 引领行业技术突破、扩展产品应用领域磁铁矿高压辊干磨干选系统集成技术研究 技术升级 研究开发 磁铁矿粉磨系统 夯实产品市场竞争力大型原料终粉磨系统节能研究及应用 优化产品 系列设计 生料终粉磨系统粗粉二次挤压 引领行业大型系统装备高压辊磨机新技术研究与应用 技术升级 推广应用 应用于建材、矿山辊压机 夯实产品市场竞争力球团用高压辊磨机装备及低碳冶金工艺系统开发 技术升级 推广应用 应用于铁精矿制粉工艺及球团工艺研究 夯实产品市场竞争力高压辊磨机用新型辊面耐磨技术开发与产业化应用 技术升级 推广应用 应用于建材、矿山辊压机 夯实产品市场竞争力高压辊磨典型工艺考查研究及经济技术对比分析 技术升级 技术升级 应用于矿物加工工艺系统 夯实产品市场竞争力辊压机智能装备及控制系统 技术升级 技术升级 应用于建材、矿山辊压机 夯实产品市场竞争力新型侧挡板耐磨体生产及应用研究 技术升级 技术升级 应用于建材、矿山辊压机 夯实产品市场竞争力新型剪切式海绵钛破碎机研发与应用 产品开发 研究开发 应用于海绵钛破碎 夯实产品市场竞争力超精细干式分级舱工业实验项目 技术升级 研究开发 应用于矿物分选工艺系统 夯实产品市场竞争力
5、现金流
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加73,569,565.97元，上升37.83%,主要系本期澳大利亚Sino Iron Pty Ltd项目部分保函保证金到期解除所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降468,841,869.07元，下降173.88%，主要系本期投资于超过三个月期银行定期存款较上期增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加14,923,697.36元，上升45.93%，主要系本期子公司德坤航空收到的票据贴现款较上期增加所致。
（4）现金及现金等价物净增加额较上年同期下降392,949,500.25元，下降88.15%，主要系本期投资于超过三个月期银行定期存款较上期增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用
本期实现归属于上市公司股东的净利润12,289.97万元，经营活动产生的现金流量净额26,803.13万元，净利润与经营活动产生的现金流量净额差异14,513.16万元,主要原因系a报告期对公司2015年9月收购德坤航空所形成的合并报表商誉进行评估，因存在减值迹象计提9,995.08万元的商誉减值准备，具体详请见“第十节.七.合并财务报表项目注释.27商誉”；b保函保证金到期解除。
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
制造基地项目一期投入增加；②本期新增大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地生产车间扩建技改项目投入。使用权资产 12,495,887.87 0.38% 11,857,321.29 0.34% 0.04%短期借款 6,398,740.53 0.18% -0.18% 主要系上期德坤航空将持有的部分中航信用电子凭证办理了附追索权贴现所致。SinoIronPtyLtd项目货物交付，相应冲减合同负债所致。交易性金融资产 100,164,330.68 2.89% -2.89% 主要系本期理财产品投资到期所致。业务增加所致。成澳大利亚Sino Iron Pty Ltd项目货物交付，相应冲减预付款项所致。评估，因存在减值迹象计提9,995.08万元的商誉减值准备所致。按3年进行摊销所致。及应收利息增加所致。绩效奖金尚未发放所致。务缴纳2022年末应交增值税；b根据国家税务总局财政部公告2022年第2号和第17号规定德坤航空延缓部分税费在2023年缴纳。减少所致。提的产品质量保证金增加所致。使用寿命摊销计入当期损益所致。增加，相应计提的递延所得税负债增加②期末预计以后期间可获得的境外子公司分红。售事宜。第二期可解除限售股份占股票激励计划的20%即319.20股，根据限制性股票授予价格，相应减少限制性股票回购义务759.70万元。增加所致。境外资产占比较高适用 □不适用资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险利君控股(新加坡)私人有限公司 投资设立 185,351,771.26 新加坡 自主经营 在不违反新加坡相关法律法规的前提下新加坡全资子公司依照上市公司内控治理。 11,360,657.26 6.87% 否
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
司 研发、制造、销售；光机电设备（不含汽车）及配件；经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅料及技术的出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目，取得许可证后方可经营）。 10,000万元 687,184,791.32 584,738,703.54 107,536,939.70 32,328,213.93 27,681,431.28成都德坤航空设备制造有限公司 子公司 一般项目：机械零件、零部件加工；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
机械设备研发；金属表面处理及热处理加工；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；
货物进出口；电子产品销售；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：民用航空器零部件设计和生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 10,000万元 1,012,543,582.89 790,704,781.26 431,777,818.97 91,133,718.37 77,111,491.22
（1）全资子公司成都利君科技有限责任公司
1）其他说明
报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。
2）主要财务数据分析
A利君科技收入来源为辊压机（高压辊磨机）整机及其配件、辊系（子）销售； B报告期实现收入10,753.69万元，较上年同期下降8.51%，主要系本期辊系（子）销售下降所致；
C报告期营业利润、净利润较上年同期下降主要系本期营业收入下降所致。
（2）全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司
1）其他说明
报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。
2）主要财务数据分析
备注：2023年净利润已扣除股权激励计划在等待期内计提的股权激励费用283.33万元，2022年净利润已扣除股权激励计划在等待期内计提的股权激励费用1,259.64万元。
情况说明：
A德坤航空主要财务数据为合并下属子公司德坤利国、德坤空天，所列示的净资产为归属于母公司所有者权益，列示的净利润为归属于母公司所有者的净利润；
B德坤航空收入来源主要系航空航天零部件制造业务销售；2023年度该业务实现合并收入43,177.78万元，实现归属于母公司所有者的净利润7,711.15万元（已扣除股权激励计划在等待期内计提的股权激励费用283.33万元）；
C 报告期末归属于母公司所有者权益较上年同期末增加8,597.79万元，增长12.20%，主要系本期实现净利润所致；
D报告期营业收入较上年同期上升 13,672.94万元，上升46.34% ，主要系公司航空航天零部件制造业务部分已完工产品在本期实现收入所致；
E报告期营业利润及归属于母公司的净利润较上年同期上升主要系营业收入规模增加所致。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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