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| 森萱医药(830946)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
1、报告期内，公司完成营业收入 31,758.88万元、归属于上市公司股东的净利润 7,663.22万元、经
营活动产生的现金流量净额 5,799.93万元，同比分别下降9.61%、19.82%、27.30%；在面对化工产品大幅跌价、欧美对华贸易战、印度产业调整等诸多困难和不利因素下，主要经济指标出现了一定程度的下滑，；
2、报告期内，公司加强安全、环保管理，无重大事故发生；
3、报告期内，除含氧杂环类化工中间体由于市场需求量下降、印度进口到国内产品的竞争，导致该类品种售价大幅下降，从而毛利率下降14.53个百分点，其他类品种毛利率相对稳定；
4、报告期内，公司产品结构合理，原料药产品销售收入占主营业务收入比例保持 50%以上；
5、报告期内，子公司鲁化森萱三聚甲醛切片项目建成试产，部分原料药新品在欧美市场注册成功，为未来收入增长奠定基础。
（二） 行业情况
公司主营业务为原料药、医药中间体及含氧杂环类化工中间体的研发、生产及销售，根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“C2710化学药品原料药制造”；根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012修订版），公司所处行业属于“C27医药制造业”。按照人用药物注册技术要求国际协调会议（InternationalCouncilforHarmonization，ICH）组织编制的《原料药的优良制造规范指南（Q7）》定义，原料药（ActivePharmaceuticalIngredient，API）指用于药品制造中的任何一种物质或物质的混合物，而且在用于制药时，是作为药品的一种活性 14 成分，该物质在疾病的诊断、治疗、症状缓解和预防中具有一定的药理活性或其他直接的药效作用，但只有在经过加工成为药物制剂后才能成为供临床应用的药品。医药中间体（Intermediate），是医药化工原料至原料药或药品这一生产过程中的一种精细化工产品，化学药物的合成依赖于高质量的医药中间体。按中国药监局规定，医药中间体可视为药品原材料，不必按照药品规则生产报批、申请批号，但当它应用于药品合成时，其产品规格、质量需达到一定的级别，通常需要经过客户的审计才能成为合格供应商。同时，医药中间体又属于精细化工品，目前国内精细化工行业已实现市场充分竞争，各企业面向市场自主经营，中国化学工业协会对精细化工行业进行自律管理。我国原料药的上市销售必须取得国家药品监督管理局（NMPA）的注册批文，并通过国家 GMP检查，而销售医药中间体无此类强制规定。在美国、欧洲、日本等规范市场，只需提交相应 DMF文件并通过官方 GMP检查便可出口原料药，出口医药中间体无此类强制规定，但也可以递交 DMF文件，申请官方 GMP检查。随着各项医药卫生体制改革不断推向深入，2020年《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》等法律法规的修订实施，2021年《国务院反垄断委员会关于原料药领域的反垄断指南》的颁布实施，对医药管理和药品源头治理从严把控，将导致医药行业整体标准进一步提升，也给原料药企业带来机遇与挑战。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动资产 2,438,333.32 0.20% 115,500.00 0.01% 2,011.11%
其他流动资产 879,136.33 0.07% 406,266.88 0.03% 116.39%其他非流动资产 672,200.00 0.05% -100.00%应付票据 12,501,809.21 1.00% 7,249,741.25 0.56% 72.44%合同负债 2,321,062.83 0.19% 10,074,984.02 0.78% -76.96%应交税费 7,498,218.67 0.60% 16,040,757.68 1.24% -53.26%其他流动负债 104,894.55 0.01% 1,054,057.12 0.08% -90.05%租赁负债 1,144,601.80 0.09% 2,118,073.18 0.16% -45.96%专项储备 2,031,055.09 0.16% 1,228,680.16 0.10% 65.30%资产负债项目重大变动原因：
（1） 应收票据期末较期初增加899.21万元,主要系报告期内公司以票据结算的业务增加所致；
（2） 在建工程期末较期初减少163.82万元，主要系子公司宁夏森萱企业污水处理“一企一管”项目
工程已建成转固所致；
（3） 短期借款期末较期初减少1,101.62万元，主要系子公司宁夏森萱偿还银行贷款1100万元所致；
（4） 交易性金融资产期末较期初增加6,652.95万元，主要系公司报告期内购买理财产品6,500万元
所致；
（5） 其他应收款期末较期初减少91.25万元，主要系公司报告期内收回江苏万年长药业有限公司到
期款项100万元所致；
（6） 一年内到期的非流动资产期末较期初增加232.28万元，主要系公司报告期内对外借款4,400万
元的应收利息增加所致，该利息按年支付，上年利息已按约定收取；
（7） 其他流动资产期末较期初增加47.29万元，主要系增值税进项留抵税额增加所致；
（8） 其他非流动资产期末较期初减少67.22万元，主要系公司报告期内预付设备及工程款减少所致；
（9） 应付票据期末较期初增加525.21万元，主要系报告期内公司以应收款项融资及应收票据在银行
质押后开具银行承兑汇票所致；
（10） 合同负债期末较期初减少775.39万元，主要系期末预收客户货款减少所致；
（11） 应交税费期末较期初减少854.25万元，主要系报告期内公司享受中小微企业、疫情纾困延缓缴
纳部分税费政策到期，延缓缴纳税费已全部缴纳完毕所致；
（12） 其他流动负债期末较期初减少94.92万元，主要系报告期内合同负债的待转增值税销项税减少
所致
（13） 租赁负债较期初减少97.35万元，主要系报告期内支付租赁付款额104万元所致；
（14） 专项储备较期初增加80.24万元，主要系报告期内计提的安全生产费用本年度未使用完毕所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
①财务费用下降346.61万元，主要系利息收入增加 312万元所致；
②信用减值损失同比减少 150.95万元，主要系报告期末应收账款较期初的增加额比同期减少 1,715万元、且其他应收款中江苏万年长药业部分到期款项收回所致; ③资产减值损失同比减少 341.03万元，主要系本期公司库存商品、原材料等存货可变现净值上升所致；④其他收益同比减少 515.41万元，主要系上期子公司南通公司取得小巨人企业培育资金 320万元，本期未有所致;⑤投资收益同比减少 42.46万元，主要系处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益较同期减少所致;⑥资产处置收益同比减少 6.59万元，主要系本期处置固定资产损失 6.6万元，上期仅有 0.03万元所致。⑦营业外收入同比增加 0.40万元，绝对金额较小；
（2） 收入构成
3、 现金流量状况
1、投资活动产生的现金流量净额较上期减少8,249.99万元，主要系报告期购买银行理财产品6,500万元，上期银行理财产品收回和买入的现金流量净增加2,000万元所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少3,268.23万元，主要系报告期子公司宁夏森萱向银行
贷款与还款现金流量净额与上年同期相比减少 1,830万元，分配现金股利比同期增加 1,173.84万元所致。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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