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| 同心传动(833454)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
公司生产的是非等速传动轴，是车辆传动系统中连接变速器和车轮驱动桥的重要部件，对主机的安全性能至关重要。我公司生产的非等速传动轴主要应用于商用车（货车、客车）、工程机械、轨道机车、消防车、混凝土搅拌车、特种车辆及石油轧钢等特种设备。 2024年以来，在经济下行的背景下，企业利润空间压缩，车企通过降低采购成本来保持盈利能力，重卡、中卡、轻卡、客车、工程轨道等市场售价均同比去年有不同程度的下降，所以导致整体营业收入出现了下降的趋势。
一、 经营业绩情况：
报告期内，公司实现营业收入59,200,169.55元，上年同期93,995,722.56元，同比减少34,795,553.01元，较上年同期下降37.02%； 归属于上市公司股东的净利润8,787,767.84元，较上年同期下降16.05%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 7,388,414.95元，较上年同期下降23.51%，基本每股收益为 0.08元，较上年同期下降20.00%。 报告期末，公司总资产360,880,552.37元，较上年期末上升0.57%；归属于上市公司股东的所有者权益 304,168,777.52元，较上年期末下降0.56%；归属于上市公司股东的每股净资产为 2.89元，较上年期末下降0.69%。主要原因是：
1、由于现阶段俄、乌军事冲突处于整体胶着状态，公司主要俄罗斯客户的业务收款
均受到不同程度的限制，造成公司各项俄罗斯业务在报告期内均因为结算问题受到了影响；2024年1-6 月公司主要产品轻、中、重型传动轴及传动轴配件收入为 5,347.20万元，同比2023年同期的5,858.96万元减少511.76万元，较2023年同期下降8.73%。公司2022年9月 21日和海南盛旌国际贸易有限公司签订了总价款113,022,660.00元（含 税），不含税为 100，020，053.10元的贸易《买卖合同》；
该合同截止2024年6月综合执行进度为96.28%；合同已基本执行完毕。由于受到俄、乌军事冲突和货款结算受限事宜，后续没有再续签新的供货合同，造成公司全资子公司许昌同行工贸有限责任公司2024年1-6月份贸易收入完成为153.32万元，同比2023年同期贸易收入的3,257.22万元减少3,103.90万元 ,同比2023年同期减少95.29%。其他业务收入2024年1-6月实现419.49万元，同比2023年同期的283.38万元增加136.11万元，同比2023年同期增加48.03%，主要增加在公司零部件半成品销售及对供应商的三包索赔收入等。综合主营业务收入、贸易收入和其他业务收入因素，2024年1-6月份公司整体营业收入为5,920.01万元，同比2023年1-6月份减少37.02%。
2、2024年1-6月份公司所用主要原材料-钢材价格同比2023年同期平均价格有所
降低，导致公司产品生产成本降低，但是汽车整车厂为抢占市场而主动对市场让利，并要求整车零部件供应商供货产品价格同比例降低；综合原材料降低和销售价格减少因素，2024年1-6月公司主要产品轻、中、重型传动轴及传动轴配件销售毛利率为26.65%，同比2023年1-6月的29.08%降低了2.43个百分点，从而导致公司主营业务毛利率降低。 2024年1-6月份贸易毛利率为6.49%，同比2023年1-6月份贸易毛利率的4.57%增加1.92个百分点。
2024年1-6月份其他业务收入毛利率为60.47%，同比2023年1-6月份其他业务收入毛利率的65.71%减少5.24个百分点，主要是因为报告期其他业务收入的增加为部分零部件半成品销售，而零部件半成品销售毛利率相对较低所致。综合公司各产品毛利率因素：2024年1-6月份公司营业收入减少主要是贸易收入减少所致，2024年1-6月份公司贸易收入仅占总营业收入的2.59%，2023年1-6月份公司贸易收入占总营业收入的34.65%；而贸易收入的毛利率2023年1-6月份为4.57%，贸易收入的减少相对提高了公司整体营业收入毛利率；导致2024年1-6月份公司营业收入毛利率由2023年1-6月份21.69%提高到2024年度1-6月份的28.52%，毛利率提高了6.83个百分点。
3、2024年1-6月份公司产品毛利率虽然整体提高了6.83个百分点，但由于公司
整体营业收入减少37.02%，导致公司归属于上市公司股东的净利润减少168.07万元，同比2023年1-6月份下降16.05%。
二、运营管理情况
1、经营管理方面
公司始终以客户需求为导向，坚持按 IATF16949：2016 质量体系要求规范组织生产，坚持专业化战略的实业道路，坚持标准化管理和精细化生产，持续增强客户满意度。
（1）公司不断深化 IATF16949：2016 质量体系的符合性和有效性，如期实施各项培
训及过程优化，力争公司管理质量更上一层楼。同时，公司顺利通过ISO45001:2018职业健康安全管理体系、环境管理体系和GJB 9001C-2017武器装备质量管理体系认证复核，公司风险管理水平和经营能力进一步提升，为高效工作和科学管理奠定了坚实的基础，帮助公司更好的服务于客户；同时力争为员工创造更好的工作环境，承担应有的社会责任。
（2）公司WIS信息化水平建设稳步提升，报告期内实现了 OA 工作流程对所有业务
的全面覆盖并与 ERP 融合，配合多项专用的信息化二次开发。2024年1-6月，公司对
信息化进行整体升级，使设计、采购、生产、销售进行更好的联动，进一步提高了工作效率。
（3）公司持续加强工艺、装备研发及改造，提升自动化水平以增强产品质量稳定
性。
2、技术研发情况
（1）2024年1-6月公司以提升现有产品技术为核心，加强技术规范和技术创新工
作，通过精细化管理，加强产品及过程质量管理，报告期内通过工艺优化、夹具优化改进、设备稳定性提升等，进一步提高了产品质量和过程稳定性。
（2）2024年1-6月公司技术部着力于改进现有产品，完善制造工艺和质量控制手
段，集中力量攻关制造精品，进一步进行技术升级，加快提升产品技术水平和设计质量，在此基础上，积极稳妥结合市场需求开发新的项目。同时继续整合企业内部的研发力量，建立健全研发体系和高效的研发队伍，使公司在市场竞争中持续具备技术优势。
3、市场营销方面
（1）2024年1-6月公司销售部改变原有的销售模式，从目标市场细分、目标客户定
位着手，通过加大技术投入，开展定制化服务满足客户特殊的技术和性能要求，有力的提升了在手订单的保有量，在年度经济下行的情况下，中联、三一、徐工等客户订单保持“温和型”增长，公司整体业绩持续稳健发展。
（2）面对国内市场竞争日趋激烈，公司国际贸易部在进一步巩固和扩大公司与原有
客户群体和供货区域的基础上，大胆尝试开拓国际市场，做到了从线下到线上的多方位，多渠道销售，现独立运营公司谷歌网站，阿里巴巴国际站，扩大了公司在国外的知名度，2024年1-6月公司向俄罗斯主机配套市场、售后市场进行持续供货，外贸收入占公司营业收入比例持续稳定。
（3）2024年5月14日，公司为加大海外市场的开拓力度，加强与海外主机制造商和汽车零部件供应商的合作，拓宽海外销售渠道，努力融入全球传动轴产 品供应商网络，提升公司综合实力和竞争力，与俄方SMARTTECHNOLOGIESLLC公司、海南盛旌机械有限公司达成初步协议，决定在莫斯科建立阳光之路股份有限公司，目前公司筹建正在稳步推进中。
4、文化建设方面
基于创建一家基业长青的公司为愿景，搭建了企业与员工无障碍的沟通平台，初步建立培训体系，绩效评估，人才引进，企业文化建设等制度，根据员工素质结构发展，因材施教。2024年1-6月份公司在人才引进与培养方面加大了工作力度，投入大量资源培养年轻人，完善组织架构，构建人才梯队。进行各项培训以提高专业技能和提升员工文化素养，把企业文化与人才管理融合在一起，员工和企业共同成长。同时鼓励公司员工积极参与政府各级部门组织的各项技能大赛，并在许昌市第一届技能大赛数控车比赛中获得亚军荣誉。
5、社会责任方面
公司依法保护员工合法权益，贯彻人力资源政策，保护员工依法享有劳动权和履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定，积极促进并扩大就业。严格遵循按劳分配、同工同酬的原则，建立科学的员工薪酬制度和激励制度，确保员工的各项福利制度得以落实。
（二） 行业情况
1、公司所属行业及确定依据
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，本公司所从事的业务属于“汽车制造业”（行业代码：C36）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类和代码》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“汽车零部件及配件制造”（C3670）。
2、公司所处行业主管部门及主要法律法规和政策
（1）行业主管部门及监管体制
中国对汽车零部件行业的管理，遵循市场化发展模式的市场调节管理体制，采取政府宏观调控和行业自律相结合的方式。发改委和工信部为行业主管部门，中国汽车工业协会为行业自律组织。发改委主要负责制定产业政策和发展规划，以及审批和管理投资项目；工信部主要负责制定行业的发展战略、拟订并组织实施工业行业规划、产业政策和标准，监测工业行业日常运行，推动重大技术装备发展和自主创新。中国汽车工业协会是在中国境内从事汽车（摩托车）整车、零部件及汽车相关行业生产经营活动的企事业单位和团体在平等自愿基础上依法组成的自律性、非营利性的社会团体。中国汽车工业协会以贯彻执行国家方针政策、维护行业整体利益、振兴中国汽车工业为己任，以反映行业愿望与要求、为政府和行业提供双向服务为宗旨，以政策研究、信息服务、标准制定、贸易协调、行业自律、会展服务、国际交流、行业培训等为主要职能，充分发挥提供服务、反映诉求、规范行为、搭建平台等方面的作用。中国汽车工业协会下设传动轴委员会，传动轴委员会承担协助有关部门组织制定及修订行业标准，建立行业自律机制，规范行业内企业行为，促进企业的公平竞争等日常事务。
（2）行业主要法律法规及政策
汽车工业具有较长的产业链结构，与国民经济中的诸多其他行业构成紧密的联动关系，对国民经济发展具有重要的推动作用，是中国的支柱产业之一。中国政府历来重视汽车工业的发展，由国务院、发改委、工信部等主管部门出台的政策法规，具体情况如下：品以旧换新形成更新换代规模效应。发布时间 发布单位 政策名称 主要内容2024年3月 国务院 《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》 要结合各类设备和消费品更新换代差异化需求，加大财税、金融等政策支持，更好发挥能耗、排放、技术等标准的牵引作用，有序推进重点行业设备、建筑和市政基础设施领域设备、交通运输设备和老旧农业机械、教育医疗设备等更新改造，积极开展汽车、家电等消费品以旧换新形成更新换代规模效应。2023年8月 工信部、财政部等七部门 《汽车行业稳增长工作方案（2023-2024年）》 通过支持扩大新能源汽车消费、稳定燃油车汽车消费、推动汽车出口提质增效、促进老旧汽车报废更新和二手车消费等举措，使2023年汽车行业运行保持稳中向好发展态势，2024年汽车行业保持在合理运行区间，产业发展质量效益进一步提升。2023年6月 财政部、税务总局、工信部 《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》 对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税。2023年6月 国务院 《国务院办公厅关于进一步构建高质量充电基础设施体系的指导意见》 符合电动汽车发展趋势，适度超前安排充基础设施，在总量规模、结构功能、建设空间方面留有余度，更好满足不同领域、不同场景电需求。充分发挥创新第一动力作用，推动电汽车与充电基础设施网、电信网、交通网、电网等能量互通、信息互联2022年12月 中共中央、国务院 《扩大内需战略规划纲要（2022-2035年）》 推动汽车消费由购买管理向使用管理转变，推动农村居民汽车、家具、家电、家装消费升级。2022年11月 工信部、发展改革委、国资委 《关于巩固回升向好趋势加力振作工业经济的通知》 进一步扩大汽车消费、落实好2.0升及以下排量乘用车阶段性减半征收购置税、新能源汽车免征购置税延续等优惠政策、启动公共领域车辆全面电动化城市试点。2022年7月 国家商务部等17部门 《关于搞活汽车流通扩大汽车消费若干措施的通知》 聚焦支持新能源汽车购买使用、活跃二手车市场、促进汽车更新消费、支持汽车平行进口、研究免征新能源汽车车辆购置税政策到期后延期问题。深入开展新能源汽车下乡活动，鼓励有条件的地方出台下乡支持政策，引导企业加大活动优惠力度，促进农村地区新能源汽车消费使用等，提出了6个方面、12条政策措施。2022年5月 国家财政部税务总局 《关于减征部分乘用车车辆购置税的公告》 1、对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期间内且单车价格（不含增值税）不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减半征收车辆购置税。
2、本公告所称乘用车，是指在设计、制造
和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和（或）临时物品，包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。
3、本公告所称单车价格，以车辆购置税应
税车辆的计税价格为准。
4、乘用车购置日期按照机动车销售统一发
票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定。
5、乘用车排量、座位数，按照《中华人民
共和国机动车整车出厂合格证》电子信息或者进口机动车《车辆电子信息单》电子信息所载的排量、额定载客（人）数确定。2022年5月 国务院办公厅 《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》 1、各地区不得新增汽车限购措施，已实施限购的地区逐步增加汽车增量指标数量、放宽购车人员资格限制，鼓励实施城区、郊区指标差异化政策。
2、加快出台推动汽车由购买管理向使用管
理转变的政策文件。
3、全面取消二手车限迁政策，在全国范围
取消对符合国五排放标准小型非营运二手车的迁入限制，完善二手车市场主体登记注册、备案和车辆交易登记管理规定。
4、支持汽车整车进口口岸地区开展平行进
口业务，完善平行进口汽车环保信息公开制度。
5、对皮卡车进城实施精细化管理，研究进
一步放宽皮卡车进城限制。研究今年内对一定排量以下乘用车减征车辆购置税的支持政策。
6、优化新能源汽车充电桩（站）投资建设
运营模式，逐步实现所有小区和经营性停车场充电设施全覆盖，加快推进高速公路服务区、客运枢纽等区域充电桩（站）建设。2020年8月 国家发改委 关于《汽车零部件再制造管理暂行办法（征求意见稿）》 规范机动车零部件再制造行为和市场秩序，保障再制造产品质量，加快再制造产业规范化规模化发展。2020年6月 生态环境部 《汽车工业污染防治可行技术指南（征求意见稿）》 根据中国一定时期内环境质量改善需求和经济水平，在汽车工业污染防治过程中综合采用污染预防技术、污染治理技术和环境管理措施，使污染物稳定达到国家污染物排放标准要求、规模应用的技术。2019年11月 国家发改委 《产业结构调整指导目录（2019年本）》 将“电动转向及其关键零部件”、“高精度传动联结件”列入鼓励类行业。公司已紧跟国家形势在俄罗斯和白俄罗斯等“一带一路”沿线国家进行布局和业务销售，后期随着国家“一带一路”、“高铁出海”等国家战略的逐步推进，我公司的未来业务发展也会得到很大的拓展空间。（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
1、货币资金：本期期末较上年年末金额的变动比例为40.25%，增加1,122.26万元，2024年1-6月货币资金增加主要是本期期末新增赎回银行理财产品1,098万元，导致期末银行存款增加。
2、交易性金融资产：本期期末较上年年末金额的变动比例为-76.22%，减少3,205.44万元，主要系公司2023年期末利用闲置资金购买保本理财产品3,400.00万元产品在本期到期赎回所致。
3、应收款项融资：本期期末较上年年末金额的变动比例为85.96%，增加273.80万
元，主要系公司本期期末接收客户银行承兑汇票增多所致。
4、预付款项：本期期末较上年年末金额的变动比例为91.34%，增加148.37万元，主要系本期预付许昌富灵机械有限公司模具款增加所致。
5、其他应收款：本期期末较上年年末金额的变动比例为31.23%，增加1.86万元，主要系本期支付中科华水工程管理有限公司投标保证金2.1万元所致。
6、其他非流动金融资产：本期期末较上年年末金额的变动比例为-46.71%，减少3.04万元，主要系公司持有的证券性投资本期期末公允价值变动减少所致。
7、其他流动资产：本期期末较上年年末金额的变动比例为33.19%，增加1,148.39万
元，主要系本期公司为提高闲置流动资金的使用效率，在本期购买国债逆回购理财产品增加，期末未到期没有赎回所致。
8、应付账款：本期期末较上年年末金额的变动比例为52.99%，增加817.50万元，主要系公司为顺应市场需求，采用了更多灵活多变的付款模式来满足供应商和自身运营的需求，导致部分供应商结算周期滞后所致。
9、合同负债:本期期末较上年年末金额的变动比例为-40.08%，减少28.17万元，主要系俄罗斯货款结算受限影响，公司预收客户货款减少所致。10、应交税费：本期期末较上年年末金额的变动比例为99.36%，增加51.89万元，主要系报告期期末应缴未缴增值税增加24.61万元，应缴未缴企业所得税34万元，期末未到期入库税款所致。
11、其他应付款：本期期末较上年年末金额的变动比例为-42.80%，减少6.82万元，主要系2023年12月份代收分红税款 5.11万元在本期到清缴入库期缴纳所致。
12、其他流动负债：本期期末较上年年末金额的变动比例为-57.85%，减少76.28万
元，主要系报告期支付上游客户的已背书或贴现未终止确认的票据到结算期计算减少所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、营业收入：本期营业收入较上年同期的变动比例为-37.02%，减少3,479.56万元，主要系报告期公司受俄罗斯客户货款结算影响主要产品轻、中、重型传动轴及传动轴配件收入同比减少511.76万元，全资子公司同行工贸贸易收入减少 3,103.90万元所致。
2、营业成本：本期营业成本较上年同期的变动比例为-42.51%，减少 3,129.07万元，主要系报告期内公司主要产品轻、中、重型传动轴及传动轴配件随收入下降减少成本232.82万元，全资子公司同行工贸贸易成本随着收入下降减少2,964.91万元，综合减少了营业成本所致。
3、销售费用：本期销售费用较上年同期的变动比例为 -47.57%，减少 48.37万元，主要系报告期三包质量维修费减少39.80万所致，2024年1-6月公司部分国内客户结构发生调整，售后服务较高比率的矿车和重载车供货额度减少，相应的售后服务故障较小的工程机械车辆供货额度增加所致。
4、信用减值损失：本期信用减值损失较上年同期的变动比例为-66.71%,减少44.40万
元，主要系本期计提增加的应收账款坏账损失减少所致。
5、资产减值损失：本期资产减值损失较上年同期的变动比例为212.46%，减少7.74万
元，主要系本期部分长库龄物资从供应商处进行了退换货处理，冲回减值损失4.25万所致。
6、公允价值变动收益：本期公允价值变动收益较上年同期的变动比例为4201.33%，增
加93.33万元，主要是本期购买了4500万利率偏高的理财产品，而去年同期是购买了1500万元利率偏低的“国债逆回购”理财产品，理财收益期末增值所致。
7、营业外收入：本期营业外收入较上年同期的变动比例为-79.90%，减少3.55万元，主要系本期罚没收入减少所致。
8、营业外支出：本期营业外支出较上年同期的变动比例为1732.54%，增加 0.2万元，主要系本期客户发生质量扣款0.2万元所致。
（2） 收入构成
1、按收入构成分析：
（1）主营业务收入降低8.73%，2024年1-6月公司主要产品轻、中、重型传动轴
及传动轴配件收入为 5,347.20万元，同比2023年同期的 5,858.96万元入下降8.73%；主要是2024年1-6月各大主机配套厂为了回报客户、抢占市场份额，纷纷加入了阶价促销大潮；而主机配套厂商为保持持续盈利，把降成本任务转嫁给上游配套供应商，致使公司各大主机配套客户所匹配产品价格均呈现不同程度的下降，导致公司报告期所供产品销售收入整体减少，同时由于俄罗斯出口受结算影响，向俄罗斯主机配套及市场售后所销售的主营业务产品也有所减少，导致主营业务收入同比例减少。
（2）其他业务收入及贸易收入下降83.82%，2024年1-6月公司贸易及其他综合收
入572.81万元，同比2023年同期的3,540.61万元，减少2,967.80万元，主要是由于全资子公司许昌同行工贸有限责任公司报告期实现贸易收入153.32万元，较去年同期的3,257.22万元减少3,103.90万元，同比例减少95.29%，致使公司其他业务收入大幅减少。
2、 按产品分类分析：
（1）轻型传动轴销售收入减少11.18%，主要是随着新能源技术的持续推广，部分主机配套厂轻型卡车逐渐采用电驱动代替发动机驱动的动力模式，减少了传动轴的适配需求，同时各主机厂家开展价格战，降低各配套汽车零部件配套厂商供货价格，导致轻型传动轴总成销售收入同比降低；
（2）中型传动轴销售收入同比与去年同期增长5.13%，中型传动轴适配于中型货车
和工程机械的小吨位配置，2024年1-6月份小吨位工程机械（如小型挖机、小型起重机等）销量有所增加，造成适配于工程机械配置的中型传动轴总成销量同比增加;
（3）重型传动轴总成销售收入同比去年同期减少 5.29%,主要是重型传动轴用于大型
商用车、重型卡车、大型工程机械等，房动产市场及整体基建规模的收缩导致市场对物流车辆、大型工程机械车辆需求减少，再加上主机配套厂商的年度降价，导致重型传动轴销售收入同比例降低。
3、按区域分类分析：
国际市场同比减少35.92%,主要是受俄、乌军事冲突的影响，俄罗斯业务结算受限，资金回款周期拉长，而我公司主要是采取款到发货的结算模式，导致2024年1-6月国际销售收入同比例减少。
3、 现金流量状况
1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期的变动比例为-62.24%，较上期净流入
减少1,425.11万元，主要系本期销售收入减少，造成销售商品、提供劳务收到的现金减少 2,895.01万元；而购买商品、接受劳务支付的现金仅减少1,648.11万元，直接导致本期经营活动产生的现金流量净额同比去年同期减少。
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期的变动比例为144.77 %，较上期净流
入增加5,969.37万元，主要系本期购买理财产品减少所致，其中募集资金购买理财产品减少4000万元，自有资金购买国债逆回购减少2000万元。
3、本期筹资活动产生的现金流净额较上期的变动比例为 15.46%，较上期净流出减
少 276.24万元，主要系本期公司为办理银行承兑汇票质押银行保证减少所致，本期支付保证金为464.61万元，而去年同期为 736.22万元，减少保证金支出 271.61万元。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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