|
| 中设咨询(833873)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年，因受到整体宏观经济环境影响，基础设施投资增速显著放缓，其中水利管理、航空运输业、铁路运输业等基础设施投资增速较大，但传统市政基础设施投资需求不足，市场竞争激烈；房地产开发投资仍持续下滑，相关订单持续减少。同时，国家强化了政府投资项目的管理，将重庆、贵州、云南等 12个地区列为重点省份，要求重点省份全力化解地方债务风险，严控新建政府投资项目，严格清理规范在建政府投资项目，导致公司在相关区域的订单及收入进一步减少。面对诸多问题挑战，公司管理层在董事会的领导下，坚定战略投入，积极应对市场环境的变化，公司正全力推进“简单转复杂、增量转存量、国内转国际、土木转机电”的四大战略转型，旨在构建更为坚实与多元的发展格局，推进核心能力提升与新业务高质量发展；公司的战略转型仍处于前期阶段，目前虽已有所突破，但取得实际成效尚需时间。报告期内，公司实现营业收入3,171.04万元，较上年同期下降40.69%；归属于上市公司股东的净利润为-3,811.81万元，同比下降110.62%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-3,859.76万元，同比下降70.48%。本期净利润较上年同期减少2,154.31万元，同比下降113.90%。
1、本期营业收入较上年同期减少 2,175.70万元，同比下降40.69%，主要原因为：2023年底，国务院办公厅印发《重点省份分类加强政府投资项目管理办法（试行）》（国办发〔2023〕47号），明确将重庆等 12个省份列为重点省份，要求在地方债务风险降低至中低水平之前，严控新建政府投资项目，严格清理规范在建政府投资项目，导致重庆市较多项目停缓建，公司作为重庆本地企业，受影响较大；
本期重庆地区收入2,255.61万元，较上年同期减少2,189.68万元。
2、本期净利润较上年同期减少 2,154.31万元，同比下降113.90%，主要系公司本期营业收入大幅减少，同时本期营业成本4,758.44万元，同比下降1.93%，成本下降幅度低于收入下降幅度。公司本期营业成本下降幅度低于收入下降幅度的主要原因如下：（1）公司人工成本中固定成本占比较高，且报告期内，公司为维持生产经营的稳定，未进行大规模裁员、降薪，导致本期人工成本 2,552.83万元，与上年同期基本持平；（2）受业主资金短缺、房地产行业下滑以及地方政府化债等诸多因素共同影响，本期公司各类业务项目推进缓慢，存在较多已投入成本，但尚未达到收入确认条件，未确认收入的情形。
本期尚未完工阶段成本2,698.91万元，较上年同期增加1,592.10万元。
截至2024年6月30日，公司总资产为48,300.77万元，较期初下降11.00%，净资产为38,794.25万元，较期初下降9.46%，主要原因为公司本期净亏损4,045.73万元；资产负债率（合并口径）19.68%，每股净资产2.49元,加权平均净资产收益率-9.51%。报告期内，经营情况回顾如下：
1、市场需求不足，传统业务业绩下滑
报告期内，传统市政基础设施投资需求不足，房地产开发投资持续下滑，市场竞争加剧；同时，国家强化了政府投资项目的管理，将重庆、贵州、云南等 12个地区列为重点省份，要求重点省份全力化解地方债务风险，严控新建政府投资项目，严格清理规范在建政府投资项目，导致公司在相关区域的订单及收入进一步减少，公司业绩大幅下滑。报告期内，公司重庆地区新签合同金额 3,764万元，较上年同期减少 2,561.78万元，同比下降40.50%；重庆地区业务收入2,255.61万元，较上年同期减少2,189.68万元，同比下降49.26%。目前工程咨询行业市场需求不足，公司面临着较大挑战；但长远来看，工程咨询行业的市场空间仍然广阔，2024年7月国务院发布了《关于印发<深入实施以人为本的新型城镇化战略五年行动计划>的通知》（国发〔2024〕17 号），为工程咨询企业带来了新的机遇，公司将抓住机遇、紧跟国家战略，努力提升业绩。
2、加快资质升级，探索多元化发展
（1）加快资质升级 2024年1月，公司新取得重庆市住房和城乡建设委员会核发的“环境工程（污染修复工程）专项乙
级设计资质”，为公司拓展新业务领域提供了市场准入支撑，为新业务开展提供了资质条件，进一步完善了公司的业务布局和综合竞争力，对公司的可持续性发展将产生积极影响和促进作用。
（2）探索多元化发展
公司积极响应美丽中国建设、节能降碳行动方案等国家发展战略及政策导向，致力于探索多元化发展路径，以期实现公司的长远增长与市场竞争力的全面提升。报告期内，公司积极拓展生态修复、水环境治理、城市更新、新基建、低碳经济等新兴业务领域，打造第二增长曲线，发掘多元化发展的新机遇。1）生态修复、水环境治理、城市更新等战略新兴业务报告期内，公司紧跟国家生态建设和环境保护的步伐，在重点流域水环境综合治理、城市生活污水管网建设等领域积极拓展生态修复和水环境治理的战略新兴业务；同时积极拓展城镇老旧小区改造、平急两用基础设施建设等城市更新等新兴业务领域。2024年上半年，公司新签订相关业务合同644万元，实现了一定突破，为公司的可持续发展奠定了基础。2）新基建、机电一体化业务报告期内，公司全力加速战略转型，积极开拓新基建领域，涵盖信息基础设施、智能交通基础设施、智慧能源基础设施等多个方面。为拓展新基建业务，公司进一步加大对该业务的设备及人才投入。目前，公司正有序推进港口、高速公路等关键基础设施的相关新基建及机电一体化业务，并积极申请新基建业务相关的资质认证，力求将新基建打造成为公司未来重要的利润增长点。3）低碳经济业务为响应国家对低碳经济的倡导，公司加大了在绿色低碳人才培养和市场开拓方面的投入，组建了专业的团队，深入研究并拓展绿色建筑、存量建筑节能改造、低碳交通基础设施、林业碳汇、光伏项目等低碳经济新业务，推动绿色发展的同时，为公司开拓新的增长空间。
3、拓展海外市场，深化业务布局与技术输出
报告期内，公司持续深化并拓宽东南亚及澳洲等关键海外市场的布局。公司秉持开放合作的理念，积极寻求与国外当地企业的深度合作，促进双方资源的优化配置与共享，共同探索并构建全新的国际市场业务模式，力求在多个领域实现互利共赢的合作成果。此外，公司还致力于将自身在技术创新方面的优势转化为国际市场上的竞争优势。公司正积极探索“江河取净水一体化系统”等专利技术在海外的推广应用路径，力求为全球用户提供更加高效、环保的净水解决方案。
4、持续推进科技创新，增强核心竞争力
报告期内，公司新取得“改进型地埋污水处理系统”1项发明专利；“防洪防护一体化河岸护栏”、“一种城市道路积水检测报警装置”2项实用新型专利；取得“工程建设行业市政电气专业协同智能设计软件[简称：市政电气协同智能设计软件]V1.0”、“万事通 SaaS云平台招投标优化算法辅助决策系统[简称：投标辅助决策系统]V1.0”两项软件著作权。截至本半年报披露之日，公司共拥有 11项发明专利，78项实用新型专利，4项外观设计专利，22项软件著作权。公司通过科研创新、技术优化，进一步提升了品牌效应及业内口碑。
5、持续完善人才体系建设，打造优质人才队伍
公司继续加强核心人才培养力度，完善关键技术岗位人员的专业能力培养，优化组织结构、管理流程，提升人才配置效率。截至报告期末，公司拥有重庆设计大师1人，国务院政府特殊津贴专家4人，重庆英才创新创业领军人才1人，重庆英才·创新创业示范团队1个，重庆市优秀青年设计师6人，重庆市科技创新巾帼建功标兵1人，2023十大重庆科技创新年度人物1人；正高级工程师50人，高级工程师及国家注册工程师等高级技术人员约200人，构建了以设计大师、省部级学术技术带头人、创新型团队为领军人物，层次多样的阶梯型人才队伍，打造了道路及城市立交、桥梁隧道、建筑景观、水处理及综合管网、规划策划、岩土工程、监理检测、项目管理、科技研发等九大技术团队。
（二） 行业情况
一、行业发展概述 2024年上半年，我国宏观经济环境持续恢复、经济运行总体平稳，高质量发展扎实推进，工程咨询行业在复杂多变的经济环境中展现出一定的韧性与挑战并存的态势。根据国家统计局数据，2024年1-6月，全国固定资产投资（不含农户）245,391亿元，同比增长3.9%。
基础设施投资（不含电力、热力、燃气及水生产和供应业）同比增长5.4%。其中，水利管理业投资增长27.4%，航空运输业投资增长23.7%，铁路运输业投资增长18.5%。全国房地产开发投资 52,529亿元，同比下降10.1%；其中，住宅投资39,883亿元，下降10.4%。从数据来看，2024年上半年基础设施投资增速放缓，但水利管理业、航空运输业和铁路运输业投资均实现两位数增长，显示出国家对于相关领域基础设施建设的持续重视和投入；同时，传统市政基础设施领域市场需求不足，行业竞争激烈。房地产行业表现疲软，对建筑工程咨询业务造成了一定影响。 2023年底，国务院办公厅印发《重点省份分类加强政府投资项目管理办法（试行）》（国办发〔2023〕47号），明确将重庆、贵州、云南等12个省份列为重点省份，要求在地方债务风险降低至中低水平之前，严控新建政府投资项目，严格清理规范在建政府投资项目，导致相关省份城市建设、大基建进一步放缓。
二、行业周期波动情况
工程咨询行业的发展受到多种因素的影响，包括国民经济的运行状况、城市化进程、固定资产投资规模、政府政策导向等；这些因素使得工程咨询行业具有一定的周期性。 2024年1-6月，受国家宏观经济、固定资产投资、政府化债政策等影响，工程咨询行业正经历着大规模基础设施建设热潮后的调整阶段，市场需求不足，行业竞争压力逐渐加剧。在面临挑战同时，新的机遇和发展空间也正在孕育。住房和城乡建设部印发的《“十四五”工程勘察设计行业发展规划》指出，“十四五”时期是我国开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年，工程勘察设计行业进入了高质量发展的新阶段。2024年7月，国务院《关于印发<深入实施以人为本的新型城镇化战略五年行动计划>的通知》（国发〔2024〕17号），为工程咨询企业带来了新的机遇。
三、行业发展因素及行业政策变化
工程咨询行业发展受到国家政策、市场需求、技术进步等多方面因素。2024年上半年，政府出台了一系列相关政策，为工程咨询行业的发展指明了方向，并带来了新的发展机遇与挑战。未来，新型城市基础设施建设、城市更新、流域治理、生态环保、绿色低碳领域将成为行业发展的新机遇；基础设施数字转型、智能升级和智慧城市建设等趋势将推动工程咨询行业的技术创新；全过程工程咨询服务模式对工程咨询企业提出了更高的要求。
（一）行业发展趋势
1. 城市更新
随着城市化进程的加快，城市更新成为提升城市品质、优化空间布局的重要手段。城市更新项目不仅关注物质空间的改造，更强调功能提升、文化传承和社会和谐。近年来，政府和企业加大了对城市更新项目的投入，推动了相关政策的出台和实施。未来，城市更新将更加注重以人为本，强调可持续发展和社区参与，通过引入智慧城市元素，如物联网、大数据等技术，提升城市管理的智能化水平。同时，城市更新项目将更加注重历史文化保护，实现现代与历史的和谐共生。城市更新为工程咨询行业带来了新的发展机遇，以及通过创新模式提升项目综合效益的可能性。2. 绿色低碳、生态环保随着全球对环境保护和可持续发展的重视，绿色低碳将成为未来工程咨询行业的重要趋势。工程咨询企业将更加注重绿色低碳理念在咨询服务中的应用和推广，为客户提供绿色建筑设计、节能减排方案、环保技术咨询等绿色咨询服务。这种趋势不仅能够满足客户需求和社会责任要求，还能够为企业带来新的业务增长点和发展机遇。3. 流域治理随着水资源的日益紧张和流域环境问题的凸显，流域治理成为工程咨询行业的重要领域之一。咨询企业需为政府和企业提供流域规划、治理方案等咨询服务。未来，流域治理将更加注重系统性、综合性和科学性，通过引入先进技术和理念，提升治理效果。同时，流域治理将更加注重生态修复和环境保护，实现人与自然的和谐共生。政府对流域治理的重视和投入不断增加为工程咨询行业带来了机遇。4. 全过程工程咨询服务模式随着市场竞争的加剧和客户需求的变化，全过程工程咨询将成为未来工程咨询行业的主流服务模式。全过程工程咨询涵盖项目策划、设计、采购、施工、运营等多个阶段，能够为客户提供全方位、一体化的咨询服务。这种服务模式不仅能够提高项目管理的效率和质量，还能够降低客户的整体成本，增强企业的市场竞争力。全过程工程咨询服务模式的应用对工程咨询企业的综合服务能力提出了更高要求，同时市场需求的不断增长也带来了机遇。5. 数字化转型数字化、智能化是未来工程咨询行业发展的重要方向。随着信息技术的不断进步和应用场景的拓展，工程咨询企业将更加注重数字化转型，利用大数据、云计算、人工智能等先进技术提升咨询服务的智能化水平。通过数字化手段，企业可以更加精准地把握客户需求，提高咨询服务的针对性和有效性；同时，也能够实现项目管理的可视化、协同化和智能化，提升项目管理效率和质量。数字化转型为工程咨询企业带来挑战；同时也带来了巨大市场潜力。6. 区域合作与国际化发展在区域一体化和经济全球化的背景下，工程咨询企业将更加注重区域合作和国际化发展。通过加强与其他地区和行业的合作与交流，企业可以拓展业务范围和市场份额；同时，通过参与国际工程项目和国际市场竞争，企业可以提升自身实力和国际影响力。这种趋势将有助于推动工程咨询行业的国际化进程和可持续发展。
（二）行业政策变化 2024年《政府工作报告》指出，强化生态文明建设，推动绿色低碳发展，是政府工作的重点之一。
生态文明建设与生态环境保护已经成为我国长期坚持的战略方向。 2024年3月，国家发展改革委关于印发《重点流域水环境综合治理中央预算内投资专项管理办法》的通知，对《重点流域水环境综合治理中央预算内投资计划管理办法》（发改地区规﹝2017﹞2136号）进行了修订，进一步加强重点流域水环境综合治理专项中央预算内投资管理，更好发挥中央预算内投资引导带动作用，深入推进重要江河湖库生态保护治理。
2024年3月，国家发展改革委等六部门发布修订后的《基础设施和公用事业特许经营管理办法》，旨在鼓励和引导社会资本参与基础设施和公用事业建设运营，提高公共服务质量和效率，保护特许经营者合法权益，激发民间投资活力。这一政策为工程咨询行业带来了新的发展机遇，促进了行业的创新和发展，同时也对行业提出了新的挑战和要求。 2024年3月，国家发展改革委等8部门联合印发《招标投标领域公平竞争审查规则》；2024年6月，国务院发布《公平竞争审查条例》，进一步明确审查标准和审查机制。随着刚性约束增强，公平竞争审查制度在保护市场公平竞争、优化营商环境、促进国内大循环等方面，将发挥更为重要的作用。 2024年4月，中建协发布的《政府投资项目全过程工程咨询技术服务规程(征求意见稿)》进一步明确了全过程工程咨询服务的范围和要求，为政府投资项目提供了规范化指导。 2024年5月，国务院关于印发《2024—2025年节能降碳行动方案》的通知（国发〔2024〕12号），推动节能降碳工作的深入实施，加快节能降碳改造和用能设备更新，深入挖掘节能降碳潜力。
四、对公司的影响
行业政策的出台为公司带来了新的发展机遇和挑战，公司将积极响应国家发展战略及政策导向，积极拓展城市更新、生态修复、流域治理、低碳经济、新能源及新基建等多元化业务，减少对单一业务的依赖；进一步开拓海外市场，提升企业的国际竞争力。同时，公司将继续加强技术创新和人才培养，提升自身的核心竞争力和市场影响力，通过不断优化服务流程和提高服务质量，实现可持续发展。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
交易性金融资产本期期末余额为3,800.00万元，较上年期末减少2,200.00万元，同比下降36.67%，主要是利用暂时闲置募集资金购买银行结构性存款，期末尚有3,800.00万元未到期赎回。预付账款本期期末余额23.58万元，较上年期末增加6.54万元，同比增长38.38%，主要是本期新增预付汽车租赁费33万元。应付职工薪酬本期期末余额为481.35万元，较上年期末减少792.86万元，同比下降62.22%，主要是本期发放上年度计提的年终奖金795.07万元。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、公司本期营业收入3,171.04万元，较上年同期减少2,175.70万元，同比下降40.69%，主要是：2023年底，国务院办公厅印发《重点省份分类加强政府投资项目管理办法（试行）》（国办发〔2023〕47号），明确将重庆等12个省份列为重点省份，要求在地方债务风险降低至中低水平之前，严控新建政府投资项目，严格清理规范在建政府投资项目，导致重庆市较多项目停缓建，公司作为重庆本地企业，受影响较大；本期重庆地区收入2,255.61万元，较上年同期减少2,189.68万元。
2、财务费用本期37.04万元，较上年同期增加55.82万元，同比增长297.17%，主要是本期因生产经营需要存续的短期借款利息支出较上年同期增加33.91万元；利息收入较上年同期减少28.13万元，系上年同期收取成都建工第三建筑有限公司诉讼回款利息28.03万元，本期无此事项。
3、信用减值损失本期冲回坏账准备252.03万元，较上年同期减少705.77万元，同比下降155.55%，主要是因收入较上年同期减少2,175.70万元，账龄1年以内应收账款计提基数减少导致同比少计提296万元；公司本期收款情况较好，与上年同期基本持平，导致1-2年，2-3年，3-4年及5年以上账龄的应收账款信用减值损失计提金额共减少897.84万元；同时4-5年的应收账款信用减值损失计提金额增加364.47万元。
4、其他收益本期27.99万元，较上年同期减少339.57万元，同比下降92.38%，主要是上年同期收到重庆市江北区金融工作办公室上市扶持资金350万元，本期无此事项。
5、投资收益本期23.46万元，较上年同期减少19.97万元，同比下降45.97%，主要是本期为收回长账龄的应收账款达成债务重组协议，形成债务重组损失58.18万元。
6、资产处置收益本期1.75万元，较上年同期增加1.75万元，同比增长100.00%，主要是本期出售车辆取得收益1.75万元。
7、营业外收入本期0.95万元，较上年同期增加0.95万元，同比增长100.00%，主要是本期享受安置退伍军人抵扣增值税优惠政策确认税收减免0.45万元、收员工劳动合同违约金0.50万元。
8、营业外支出本期9.87万元，较上年同期增加9.07万元，同比增长1,133.65%，主要是本期发生公益事业捐赠支出2万元、支付交通事故赔偿款7.13万元。
9、营业利润本期-4,249.53万元，较上年同期减少2,084.92万元，同比下降96.32%；净利润本期-4,045.73万元，较上年同期减少2,154.31万元，同比下降113.90%。主要是本期营业收入较上年同期减少2,175.70万元，同比下降40.69%，但营业成本与上年同期基本持平，成本下降幅度低于收入下降幅度。
具体原因为：（1）公司人工成本中固定成本占比较高，且公司为维持生产经营的稳定，未进行大规模裁员、降薪，导致本期人工成本2,552.83万元，与上年同期基本持平；（2）受业主资金短缺、房地产行业下滑以及地方政府化债等诸多因素共同影响，本期公司各类业务项目推进缓慢，存在较多已投入成本，但尚未达到收入确认条件，未确认收入的情形。本期尚未完工阶段成本2,698.91万元，较上年同期增加1,592.10万元。
（2） 收入构成
1、本期收入变动原因
公司本期营业收入3,171.04万元，较上年同期减少2,175.70万元，同比下降40.69%。具体情况如下：
（1）本期勘察设计业务收入1,578.10万元，较上年同期减少1,592.68万元，同比下降50.23%；
其中：
1）本期市政勘察设计业务收入700.13万元，较上年同期减少1,346.27万元，同比下降65.79%；
主要原因是：2023年底，国务院办公厅印发《重点省份分类加强政府投资项目管理办法（试行）》（国办
发〔2023〕47号），明确将重庆等12个省份列为重点省份，要求在地方债务风险降低至中低水平之前，严控新建政府投资项目，严格清理规范在建政府投资项目，导致重庆市较多项目停缓建，公司作为重庆本地企业，受影响较大；本期重庆地区市政勘察设计业务收入560.26万元，较上年同期减少1,215.49万元，同比下降68.45%；2）本期其他勘察设计业务收入185.44万元，较上年同期减少372.20万元，同比下降66.75%。主要原因是公司其他勘察设计业务规模较小，收入受当期订单影响较大，本期其他勘察设计业务项目收入整体偏小，无收入超过 100.00万元的项目；而上年同期，重庆市万州区苎溪河重要支流龙溪河流域综合治理工程设计项目确认收入 293.87万元、海南省交通基础设施扶贫攻坚战农村公路建设工程（文昌市县道X21、X181、X182、X187升级改造项目）勘察设计项目确认收入106.13万元，合计400.00万元。
（2）本期其他咨询业务收入873.72万元，较上年同期减少422.53万元，同比下降32.60%。主要系重庆地区受政府化债影响，较多项目停缓建；公司本期重庆地区其他咨询业务收入 523.85万元，较上年同期减少578.69万元，同比下降52.49%。
（3）本期工程检测业务收入434.64万元，较上年同期减少102.47万元，同比下降19.08%；本期施工图审查业务收入262.13万元，较上年同期减少80.47万元，同比下降23.49%。工程检测及施工图审查业务收入大幅下滑，主要系公司工程检测业务及施工图审查业务受限于其持有的业务资质仅可承接重庆本地业务，而重庆本地业务受重庆市政府化债影响，较多项目停缓建，导致本期收入大幅下滑。
（4）本期其他检测业务收入16.76万元，较上年同期增加16.76万元，同比增长100%；主要原因为其他检测业务为控股子公司电力检测公司开展的油品及其他电力行业检测业务，上年同期电力检测公司尚未设立，无相关收入。
（5）本期机电一体化业务收入0.26万元，较上年同期增加0.26万元，同比增长100%；主要原因为机电一体化业务系新兴业务领域，上年同期公司尚未开展该业务。
（6）本期其他业务收入5.43万元，较上年同期增加5.43万元，同比增长100%，主要原因是公司房屋出租租金收入，上年同期无相关收入。
2、本期各业务类型毛利率变动原因
(1)本期勘察设计业务毛利率为-34.33%，较上年同期减少54.48个百分点。主要原因为公司本期勘察设计收入较上年同期减少1,592.68万元，同比下降50.23%，而成本较上年同期减少412.22万元，同比下降16.28%；成本下降幅度小于收入下降幅度。具体情况如下：1）本期市政勘察设计毛利率为66.60%，较上年同期减少92.19个百分点。主要原因为本期市政勘察业务收入较上年同期减少1,346.27万元，同比下降65.79%；成本较上年同期减少356.28万元，同比下降23.40%，成本下降幅度小于收入下降幅度。其中：①公司人工成本中固定成本占比较高，人工成本下降幅度低于收入下降幅度，本期市政勘察业务人工成本发生644.94万元，同比下降8.47%；②受业主资金短缺、房地产行业下滑以及地方政府化债等诸多因素共同影响，本期市政勘察业务项目推进缓慢，存在较多已投入成本，但尚未达到收入确认条件，未确认收入的情形。本期市政勘察业务尚未完工阶段成本725.53万元，较上年同期增加353.85万元。2）本期其他勘察设计毛利率为-67.70%，较上年同期减少78.40个百分点。主要原因为本期其他勘察设计业务收入较上年同期减少372.20万元，同比下降66.75%，而公司人工成本中固定成本占比较高，人工成本下降幅度低于收入下降幅度；本期其他勘察业务人工成本268.72万元，同比下降9.35%。
(2) 本期工程检测业务毛利率为-189.79%，较上年同期减少 88.91个百分点。主要原因为：1）本期控股子公司中昌检测因资质原因暂时无法承揽业务，导致本期中昌检测亏损 289.33万元；而上期中昌检测6月30日才纳入合并范围，未有相关收入和成本；2）本期工程检测业务规模进一步缩小，业务成本、毛利率受单个项目影响较大，本期重庆轨道交通十八号线（富华路-跳蹬南）工程检测工程二标段（第二次采购）项目产生成本 146.37万元，但因项目推进缓慢，尚未达到收入确认时点，本期未确认收入。
（3）本期其他咨询业务毛利率为-25.15%，较上年同期减少 50.71个百分点。主要原因为：1）本期全过程工程咨询项目推进缓慢，成本正常发生，但收入确认滞后；本期全过程工程咨询项目发生成本368.94万元，仅确认收入75.60万元；2）除全过程工程咨询外，公司其他咨询业务还包括工程监理、规划、项目代建其他普通咨询等多种业务，各业务类型间差异较大，受当年经营实际订单情况的影响，毛利率波动较大，毛利率不具可比性。
（4）本期其他检测业务毛利率为-46.85%、机电一体化业务毛利率为-2,594.78%,主要原因为：其
他检测业务及机电一体化业务均为去年下半年新开展的业务类型，本期尚处于业务开拓期，收入金额较小，而人工等固定成本持续发生导致毛利率较低。
1、本期西南地区营业收入2,646.88万元，同比下降45.76%；营业成本3,815.56万元，同比下降12.62%；毛利率-44.15%，较上年同期减少54.67个百分点。主要原因为：1）受重庆地区项目停缓建影响，公司重庆地区营业收入大幅下滑，较上年同期减少2,189.68万元；2）公司人工成本中的固定成本占比较高，本期西南区域人工成本2,159.49万元，与上年同期基本持平；3）受业主资金短缺、房地产行业下行、地方政府化债等因素影响，较多项目停缓建，项目推进缓慢，存在较多已投入成本，但尚未达到收入确认条件，未确认收入的情形；本期西南地区尚未完工阶段的成本较上年同期增加 1,254.93万元。
2、其他地区营业收入490.32万元，同比增长5.02%；营业成本904.79万元，同比增长86.25%；
毛利率-84.53%，较上年同期减少 80.48个百分点。主要原因是公司人工成本中固定成本占比较高，本期人工成本较上年同期增加194.60万元，同比增长102.45%。
3、境外地区营业收入33.85万元，同比增长100%；营业成本38.09万元，同比增长100%，毛利率为-12.55%，境外业务均为新开拓业务，因收入绝对金额小，人工等固定成本较高导致毛利率较低。
3、 现金流量状况
公司筹资活动产生的现金流量净额为-83.29万元，较上年同期减少 1,652.35万元，同比下降105.31%，主要是（1）本期取得银行借款1,000.00万元，上年同期取得银行借款2,000.00万元，导致筹资活动现金流入较上年同期减少1,000.00万元；（2）本期偿还银行借款1,000.00万元，上年同期偿还银行借款383.00万元，导致筹资活动现金流出较上年同期增加617.00万元。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
|
|