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| 方大新材(838163)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年度，方大二期项目的首批3条自动化生产线成功试运行投产，产能逐步爬升。同时，第4条生产线开始在预留机位进行安装。公司销售人员继续践行“请过来”和“走出去”的营销策略，积极邀请国内外客户走进公司，近距离、全方位的了解公司文化、品牌形象及生产流程，有效的提升彼此的信赖及认同感。同时，公司销售人员积极走出去参加行业展会，拜访国内外客户，深入了解客户需求，促成双方友好合作。在既有产品稳定增长的基础上，将不干胶材料的推广作为工作重点，国内重点开拓华南及华东区域市场，筹建了加拿大和美国的合资加工厂，深耕北美市场。通过产能的释放和有效的市场推广，报告期内，公司实现营业收入32,976.93万元，较上年同期增长 38.51%，其中，不干胶材料收入 11,769.39万元，较上年同期增长248.40%，实现净利润 2,792.67万元，较上年同期增长30.07%。报告期末，公司资产总额为84,823.94万元，较年初增长14.82%；负债总额为40,523.43万元，较年初增长38.63%；资产负债率为47.77%；净资产44,300.51万元，较年初下降0.77%。报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2,332.34万元，为本期收回货款增加；投资活动产生的现金流量净额为-3,346.04万元，为公司可变信息标生产线项目土建工程及生产设备的投入；筹资活动产生的现金流量净额为-1,315.62万元，主要为支付分红款。
（二） 行业情况
1、物流快递行业情况 2024年上半年，邮政快递行业实现较快增长，行业运行呈现稳中向好态势。根据国家邮政局公布的2024年上半年邮政行业经济运行情况显示，2024年上半年，邮政行业寄递业务量累计完成894.2亿件，同比增长20.5%。其中,快递业务量累计完成801.6亿件，同比增长23.1%。邮政快递行业的发展，带动了快递运单标签、快递袋、背胶袋等快递物流包装产品使用量的增长。报告期内，公司加强与顺丰、京东、圆通等快递公司的合作，电子面单等可变信息标签实现增长。
2、不干胶行业情况
报告期内，国内不干胶材料市场受终端消费不振等因素影响，市场需求萎靡，产品销售价格下降，公司借助产能释放的契机，主动参与市场竞争，蚕食竞争对手的市场份额，不断提高市场占有率，推动行业集中度提升。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
1、报告期末，存货较上年末增加7,552.55万元，增长63.75%，主要为可变信息标生产建设项目投产，其产能逐步释放，公司在优先满足自用不干胶材料的情况下，加大境内、外不干胶材料的推广和宣传，境内、外不干胶材料订单同步增加，致使不干胶材料所需原材料和半成品使用量增加，常规通用的不干胶材料备货库存量随之增加。
2、报告期末，固定资产较上年末增加23,568.22万元，增长170.84%，主要为可变信息标生产建设项目的土建工程及新增设备陆续达到预定可使用状态转入固定资产所致。
3、报告期末，在建工程较上年末减少22,084.64万元，下降89.56%，主要为可变信息标生产建设项目的土建工程及新增设备陆续达到预定可使用状态转入固定资产所致。
4、报告期末，预付账款较上年期末减少24.57万元，下降32.80%，主要为预付材料款减少所致。
5、报告期末，其他流动资产较上年末增加1,533.39万元，增长128.17%，主要为可变信息标生产建设项目达到预定可使用状态转入固定资产，按照《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号）政策规定，待抵扣企业所得税增加所致。
6、报告期末，长期待摊费用较上年末增加33.76万元，增长299.23%，主要为新增临时停车场待摊项目。
7、报告期末，合同负债较上年末增加469.40万元，增长106.02%，主要为在手销售订单的预收款增加所致。
8、报告期末，其他非流动资产较上年末增加513.40万元，增长39.28%，主要为本期可变信息标签项目增加设备采购，预付设备款增加所致。
9、报告期末，应付账款较上年末增加6,890.58万元，增长66.70%，主要为可变信息标生产建设项目投产，产能逐步释放，不干胶材料订单大幅增加，其所需的原材料采购量增加，同时常规通用的不干胶材料及半成品备货库存量增加，致使应付账款期末余额随着营业收入和在手销售订单的增加而增长。10、报告期末，应交税费较上年末增加335.51万元，增长1501.17%，主要为境外企业的企业所得税及销售税增加所致。
11、报告期末，其他应付款较上年末增加771.28万元，增长80.69%，主要为境外合资方往来款所致。
12、报告期末，其他流动负债较上年末增加30.52万元，增长2417.61%，主要为预收款产生的税金增加所致。
13、报告期末，递延所得税负债较上年末增加1,454.69万元，增长92.34%，主要为本期可变信息标生产建设项目的新增设备陆续达到预定可使用状态转入固定资产，享受一次性税前扣除优惠政策对应的递延所得税增加所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、报告期内，营业收入较上年同期增加9,167.81万元，增长38.51%，主要为可变信息标生产建设项目投产，其产能逐步释放，公司在优先满足自用不干胶材料的情况下，加大境内、外不干胶材料的推广和宣传，境内、外不干胶材料订单增加，销售额同步增长所致。
2、报告期内，营业成本较上年同期增加7,784.31万元，增长39.76%，主要为随着营业收入的增长营业成本对应增长。
3、报告期内，销售费用较上年同期增加233.97万元，增长42.48%，主要为境内、外展销会费用、差旅费及境外公司的费用增加所致。
4、报告期内，财务费用较上年同期减少95.55万元，下降62.78%，主要为汇兑收益增加所致。
5、报告期内，信用减值损失较上年同期增加142.62万元，增长900.80%，主要为应收账款计提坏账准备金增加所致。
6、报告期内，其他收益较上年同期减少39.43万元，下降96.06%，主要为政府补贴款减少所致。
7、报告期内，投资收益较上年同期减少47.15万元，下降376.77%，主要为远期结售汇产生的损失所致。
8、报告期内，公允价值变动收益为0，主要为报告期末公司不存在尚未到期交割的远期结售汇业务所致。
9、报告期内，资产处置收益较上年同期增加4.41万元，主要为报告期内清理报废设备产生的收益。
10、报告期内，营业利润较上年同期增加884.57万元，增长35.95%，主要为随着新增产能的逐步释放及有效的市场开拓，实现国内外收入增长及净利润增长。
11、报告期内，营业外支出较上年同期增加0.64万元，主要为捐赠支出。
（2） 收入构成
报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为98.84%，公司其他业务收入主要为销售的半成品及出口销售运保费。外销收入占营业收入的比重为65.98%，内销收入占营业收入的比重为34.02%。报告期内，主营业务收入较上年同期增长38.34%，其中不干胶材料产品收入较上年同期增长248.40%，主要为随着可变信息标生产建设项目投产，不干胶材料产能的逐步释放及公司有效的市场推广和开拓，实现不干胶材料收入的大幅增长，从而带动主营业务收入的增长。
3、 现金流量状况
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2,332.34万元，较上年同期增加 3,164.52万元，主要为随着营业收入的增加，本期收回货款增加所致。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-3,346.04万元，主要为公司可变信息标生产线项目土建工程及生产设备的投入。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-1,315.62万元，主要为支付分红款所致。
4、 理财产品投资情况
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