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| 东利机械(301298)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（二）公司主营产品
公司的汽车零部件产品主要用于汽车发动机减振器，包括皮带轮、轮毂、惯性轮、飞轮环等。汽车发动机减振器安
装在汽车发动机上，其功能主要包括传输发动机动力、减少振动的传播、隔绝固体声的传播，进而降低发动机工作产生的噪声，延长发动机的使用寿命，避免设备非正常损坏。由于汽车发动机减振器在复杂的工作环境下运行并具有严格的减振限制，公司的汽车零部件产品对于重量、固有振动频率、强度、不平衡度、化学成分、冲击韧性、温度适应性、尺寸精度都有严格的要求，并且在批量生产过程中需要满足“零缺陷”目标，制造难度较大。公司的其他汽车零部件产品还包括悬架减振器、变速箱齿轮零件、涡轮增压器零件、平衡轴、质量块、支架等精密零部件，广泛用于汽车底盘与传动系统中。公司主要产品图例：发动机减振器零件变速箱齿轮零件涡轮增压器中间壳其他精密零部件悬架减振器
（三）公司主要经营模式
1、研发模式
公司研发模式主要采用自主研发的模式，主要分为新产品工艺研发、工装设备研发和工艺基础参数研发三种类型。
公司研发以提升综合效益为目的，通过项目工程师、研发技师和质检工程师的团队合作，有计划地进行理论分析、方案
设计、生产线调试、文件编制，最终形成整体解决方案，公司以解决方案所能达到的盈利效果激励研发人员。
2、采购模式
公司实行“以产定购”的采购模式，采购内容主要包括铸造毛坯、锻造毛坯等毛坯件，生铁、废钢、钢材等金属原
材料以及其他辅材，机加工、热处理、表面处理等外协工序。公司按照IATF16949标准制定了严格的采购控制制度，对供应商的开发、评估、审核，采购产品的采购标准、验收标准，采购相关部门职责及程序控制制定了详细的内控流程，包括《采购控制》《A类供货方供货规定》《物资请购流程管理规定》《供方日常监控评级细则》《采购产品控制分类》及《供应商管理人员绩效考核细则》等制度。公司在质量部设置供应商开发工程师（SQA）和供应商质量工程师（SQE）岗位，负责公司供应商的开发和管理。SQA每年应根据对供应商的评价资料，建立《合格供方清单》，纳入《合格供方清单》的供应商均为具备相应资质的合格供应商，公司根据对供应商的供货能力和质量审核结果，确定主供应商、辅助供应商，以确保供应安全。同时，公司要求供应商对其产品进行持续改进，并从技术上给予供应商支持，从而谋求共同发展。公司在选择供应商时，综合考虑批量供应能力、供应质量、采购成本、体系管理等多方面因素对供应商进行评价。公司建立了完善的供应商管理制度，对重要供应商进行供方调查、样品试用、供方审核及进货验证等四道审核程序，只有通过公司审核程序的供应商方可批量供货。公司设立采购部，直接负责采购事宜。采购部负责采集重点产品的市场信息，并进行分析和预测，供公司决策。采购部依据经审批的请购单，综合考虑各种物料的质量、价格等因素进行采买，形成具体的《采购订单》，依据《采购订单》组织采购。收到采购产品后，由质量部根据技术部制定的技术标准进行验收，验收合格后由物流部办理入库手续。
3、销售模式
（1）客户开发与订单获取
公司销售人员通过行业展会、采购大会、网络信息、客户拜访、客户介绍等方式接洽潜在客户，当潜在客户有需求
时会向公司销售人员发图询价，销售人员收到客户询价需求后交由报价人员进行报价，销售人员将报价信息反馈于客户；报价成功后新客户会针对询价产品进行初步图纸技术问题沟通，沟通无误后进行供应商验厂审核；验厂审核通过后，公司将与客户签订相关协议，取得供货资格，进而针对询价产品展开下一步新产品开发流程。
（2）销售方式
公司销售主要采取直销模式，客户主要为全球汽车零部件制造跨国集团，如AAM集团、VC集团、岱高集团等。客户对公司的研发、制造、管理等多个环节的综合审核通过后，公司才能成为其合格供应商。公司通过满足客户工艺、质
量、技术、交付等方面的高要求，与客户建立起长期合作关系，达成合作框架协议，长期稳定供货。公司主要采用先货后款的销售方式，根据客户的不同需求，给予不同的贸易方式与信用账期。公司在产品定价方式上采用成本加成定价，主要参考上游原材料价格、产品加工成本、物流运输费用等。、生产模式公司生产集铸造、机加工、电泳涂装为一体，是行业内具备毛坯铸造、智能化加工及电泳涂装生产能力的汽车零部件供应商之一。公司按照“以销定产”的业务模式组织生产。客户每年年底提供下一年的预测采购量，供公司进行下一年的产能储备和资源配置。而公司根据预测采购量并结合市场分析形成下一年的销售额指标，并做出月度销售计划。生产部根据销售计划或销售订单安排生产。
5、外协加工模式
公司产品以自主生产为主、外协生产为辅。对于需要外协的工序，生产部门根据工艺流程，将需要外协的工序发送
给采购部，由采购部通知经过公司和客户共同批准的合格供应商组织生产。
6、公司盈利模式
公司长期专注于汽车零部件的研发、生产和销售，主要通过对产品进行研制开发并获得客户的认可，从而获得订单，
进而量产后销售给客户，最终获取利润。凭借持续自主创新的先进生产技术、垂直一体化的生产能力、稳定的产品质量、全球化的交付能力以及综合服务能力，公司在行业内树立了良好口碑，从而持续获取客户订单，以实现销售收入的持续稳定增长。公司通过提交新产品解决方案获取新产品订单，通过保证交付质量与交付时间保证订单的持续性，通过产品及工艺的持续改进（包括模具改良、工艺改进、包装设计等）以及自动化、智能化生产不断降低产品生产成本从而应对行业内的年降要求，在满足年降要求的基础上保持合理利润。公司拥有较为完整的产业链，包括产品工艺研发、毛坯铸造、机加工、电泳涂装、包装运输等，通过集约化生产降低了成本。完整的产业链有助于降低公司的运营成本，提高产品的附加值，而废铁屑、废钢屑等废料的循环使用大幅降低了材料成本。
（四）市场地位
公司作为汽车整车厂商的二级或三级供应商，主要供应世界各大汽车零件总成厂商。公司在国际市场积累了一批保
持长期稳定合作关系的全球知名客户，其中多数优质客户属于行业龙头企业，主要包括AAM集团、VC集团、岱高集团等知名跨国集团。
（五）公司主要业绩驱动因素
报告期内，公司通过精益管理降低营业成本，提高产品毛利，同时深化自动化、智能化建设，不断加强研发创新、
市场开拓，持续推动公司业绩增长。报告期，实现营业收入32,289.79万元，同比增长13.42%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,701.28万元，同比增长67.13%；经营活动产生的现金流量净额5,687.56万元。。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
导致运输规模扩大所致。
管理费用 18,020,463.58 15,817,563.37 13.93%
财务费用 679,363.93 -4,740,741.21 主要系本期汇率变动导致汇兑收益减少所致。所得税费用 4,319,638.90 2,492,545.58 73.30% 主要系本期公司及子公司应纳税所得额增加较多相应增加当期所得税费用较多所致。研发投入 18,658,202.34 14,489,287.62 28.77%经营活动产生的现金流量净额 56,875,618.50 17,214,912.91 230.39% 主要系本期公司及子公司收入规模扩大导致销售回款增加所致。投资活动产生的现金流量净额 -15,388,587.33 -61,389,495.61 主要系本期公司及子公司随着募投项目的持续实施闲置资金减少，相应购买结构性存款减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -76,027,213.15 12,909,768.62 -688.91% 主要系本期公司根据经营需要缩减融资规模且加大分红力度和实施了股份回购所致。现金及现金等价物净增加额 -32,689,070.32 -31,568,146.55其他收益 854,994.48 5,152,939.37 -83.41% 系本期公司收到的政府补助减少所致。投资收益 971,914.00 1,686,691.16 -42.38% 系本期公司及子公司随着募投项目的持续实施闲置资金减少，购买结构性存款减少相应收益减少所致。公允价值变动收益 476,712.33 1,653,458.29 -71.17% 系本期公司及子公司随着募投项目的持续实施闲置资金减少，购买结构性存款减少相应预提未到期结构性存款收益减少所致。信用减值损失 -497,123.36 -1,394,030.80 -64.34% 主要系本期公司及子公司在收入规模增大的基础上，加大了应收账款回收力度相应预期信用损失计提减少所致。资产减值损失 -1,456,968.21 -977,381.11 49.07% 主要系本期子公司存货跌价计提增多所致。资产处置收益 30,349.47 145.29 20,788.89% 系本期公司销售旧机器设备增多所致。营业外收入 140,356.38 399,377.18 -64.86% 主要系本期公司及子公司员工罚款减少所致。营业外支出 205,663.06 63,379.55 224.49% 主要系本期子公司山东阿诺达支付工伤补助金所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用□不适用
投资收益 971,914.00 2.28% 系公司及子公司购买结构性存款收益。 否
公允价值变动损益 476,712.33 1.12% 系公司及子公司每月末对购买的未到期的结构性存款按照保本收益计算的增值部分。 否资产减值 -1,456,968.21 -3.42% 系公司及子公司根据存货可变现净值低于账面成本部分计提的跌价准备。 否营业外收入 140,356.38 0.33% 主要系公司及子公司收到的职工扣款等款项。 否营业外支出 205,663.06 0.48% 主要系公司及子公司支付工伤补助金等款项。 否其他收益 854,994.48 2.01% 主要系子公司享受的增值税加计抵减及公司收到的政府补助等款项。 否资产处置收益 30,349.47 0.07% 系公司处置废旧机器设备等形成的收益。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
固定资产支出金额加大，实施了分红和股份回购，且根据经营需要缩减了融资规模所致。应收账款 116,131,245.19 10.66% 109,453,874.53 9.89% 0.77%存货 160,925,332.89 14.77% 154,357,033.92 13.94% 0.83%固定资产 293,713,952.15 26.96% 283,108,062.49 25.57% 1.39%致。使用权资产 15,402.24 0.00% 110,586.41 0.01% -0.01%短期借款 63,152,116.38 5.80% 82,938,636.19 7.49% -1.69%合同负债 1,587,057.88 0.15% 231,511.41 0.02% 0.13%长期借款 15,308,533.50 1.41% 4,984,843.56 0.45% 0.96%交易性金融资资金减少，相应购买结构性存款减少所致。其他非流动资实施，预付机器设备款相应增加所致。
2、主要境外资产情况
□
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的 收益状况 境外资产占公司净 是否存在重大减值控制措施 资产的比重 风险DongliDeutschlandGmbH 直接投资 10,494.19万元 德国施瓦岑布鲁克 公司委派人员进行管理 健全内控制度，保障资产安全 214.99万元 11.87% 否DongliUSAInc. 直接投资 112.20万元 美国密歇根州 公司委派人员进行管理 健全内控制度，保障资产安全 -6.47万元 0.13% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
公司的交易性金融资产为用闲置资金购买的结构性存款，结构性存款的其他变动是2024年1-6月发生的投资收益，即结构性存款在2024年1-6月期间到期赎回时取得的总收益减去未到期时每月末按照保本收益计提的公允价值变动损益
后的余额；应收款项融资其它变动是本期银行承兑汇票增减变动净额。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用□不适用
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
许可〔2022〕509号），本公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票3,680万股，发行价为每股人民币12.68元，共计募集资金46,662.40万元，扣除承销和保荐费用4,395.83万元（前期已支付75.47万元，不含增值税总金额为4,471.30万元）后的募集资金为42,266.57万元，已由主承销商华泰联合证券有限责任公司于2022年5月31日汇入本公司募集资金监管账户。另减除前期已支付承销及保荐费用、审计及验资费、律师费、用于本次发行的信息披露费用、发行手续费等及与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2,719.40万元后，公司本次募集资金净额为39,547.17万元。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕7-50号）。
截至2024年6月30日，累计使用募集资金34,581.45万元，其中年产2.5万吨轻质合金精密锻件项目投入8,579.22万元，年产2.5万吨精密传动部件智能制造项目投入15,402.23万元（含理财和银行存款收益），补充流动资金项目投入5,000万元，超募资金用于永久补流5,600万元，尚未使用的募集资金余额为5,913.27万元（含理财和银行存款收益）。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
年产2.5万吨轻
质合金
精密锻
件项目 否 10,000 10,000 10,000 3,056.86 8,579.22 85.79%2025年03月31日 不适用 否年产2.5万吨精密传动部件智能制造公司首次公开发行募集资金净额为39,547.17万元，其中超募资金净额为9,547.17万元。2022年6月17日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金2,800万元永久补充流动资金，占超募资金总额的29.3281%，该次补流已实施。2023年8月18日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金2,800万元永久补充流动资金，占超募资金总额的29.3281%，该次补流已实施。2024年3月27日召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金2,800万元永久补充流动资金，占超募资金总额的29.3281%，该次补流尚未实施。截至2024年6月30日，尚未使用的超募资金余额为3,947.17万元。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资 适用金投资项目先期投入及置换情况 公司于2022年6月17日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入资金的议案》，同意公司使用募集资金2,006.68万元置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金，使用募集资金597.44万元置换已支付的发行费用。公司已于2022年7月8日完成上述置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2022年6月17日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金的议案》，同意使用总金额不超过3,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自第三届董事会第十二次会议审议通过之日起不超过12个月。2023年3月3日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金账户。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，尚未使用的募集资金仍存放在募集资金专户或者用于购买理财产品。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无注：1累计投入金额包含理财和银行存款收益。
（3）募集资金变更项目情况
□适用不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
适用□不适用
报告期内委托理财概况
（2）衍生品投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
1、山东阿诺达汽车零件制造有限公司
山东阿诺达法定代表人：王征，注册资本10,000万元，注册地址：山东省德州市宁津县经济开发区长江大街，经营
范围：一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零部件研发；汽车零配件零售；汽车零配件批发；电机制造；有色金属铸造；黑色金属铸造；模具制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；工业设计服务；机械设备租赁；非居住房地产租赁；货物进出口；电泳加工；锻件及粉末冶金制品销售；锻件及粉末冶金制品制造；淬火加工；金属表面处理及热处理加工。许可项目：检验检测服务。截至 年 月 日，山东阿诺达总资产58,385.91万元，净资产49,345.53万元；2024年半年度营业收入13,889.23万元，净利润2,044.10万元。
2、河北阿诺达汽车减振器制造有限公司
河北阿诺达法定代表人：王征，注册资本1,000万元，注册地址：河北省保定市清苑区发展东路42号，经营范围：一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零部件研发；汽车零配件零售；汽车零配件批发；电机制造；模具制造；通用
设备制造（不含特种设备制造）；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；工业设计服务；工业机器人制造；工业机器人销售；机械设备租赁；非居住房地产租赁；货物进出口。许可项目：检验检测服务。截至2024年6月30日，河北阿诺达总资产19.95万元，净资产-0.05万元；2024年半年度营业收入0万元，净利润-0.04万元。
3、DongliUSAInc.（东利美国公司）
围：汽车零部件进出口。截至 年 月 日，东利美国总资产折合人民币 万元，净资产折合人民币 万元；2024年半年度营业收入折合人民币29.19万元，净利润折合人民币-6.47万元。
4、DongliDeutschlandGmbH（东利德国公司）
东利德国法定代表人：王佳杰，注册资本58万欧元，注册地址：施瓦岑布鲁克，经营范围：进出口及批发机械零件。
截至2024年6月30日，东利德国总资产折合人民币10,494.19万元，净资产折合人民币1,198.69万元；2024年半年度营
8,527.70 214.99业收入折合人民币 万元，净利润折合人民币 万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待
地点 接待方式 接待对
象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年04月30日 公司 网络平台线上交流 其他 投资者 向投资者介绍公司2023年度经营情况，并就投资者关心的问题进行解答。 互动易（http://irm.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2024-001）
2024年05月11日 公司 实地调研 其他 投资者 详见投资者关系活动记录表。 互动易（http://irm.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2024-002）十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是否
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