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| 荣信文化(301231)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）行业所属分类
公司主要从事少儿图书的策划与发行业务、少儿文化产品出口业务。按照中国证监会上市公司行业分类，公司属于新闻和出版业。
（二）行业情况
报告期内，中国出版业正处于重要转型期，挑战严峻但前途光明。根据开卷数据发布的“2023年图书零售市场年度报告”，2023年中国整体图书零售市场码洋规模为912亿元，同比上升4.72%，增长率由负转正，但实洋规模同比下降7.04%。中国图书整体零售折扣进一步下降，由2022年的 6.6折下降至 6.1折。从渠道变化来看，2023年传统渠道码洋比重均有所下滑，其中实体店渠道依然呈现负增长，同比下降18.24%，平台电商、垂直及其他电商分别下降3.68%和 10.08%，短视频电商仍旧呈现高速增长态势，同比增长70.1%，是带动整体零售市场增长的主要动力，且码洋比重达26.67%，超过垂直及其他电商，成为第二大销售渠道。短视频电商渠道作为近几年异军突起的新兴渠道，不断抢占传统网
店渠道市场份额，已成为流量高地。少儿图书市场实体店渠道逐步回暖，短视频电商渠道增速回落。2023年少儿图书市场零售总码洋比重为 27.21%，同比有所下降，但依然是码洋规模最大的细分市场。随着线下市场的逐步回暖，少儿图书在实体店渠道码洋比重有所增长，但在短视频电商渠道、平台电商渠道、垂直及其他电商渠道码洋比重均同比下降。
（三）公司所处行业地位及行业竞争力情况
通过对儿童教育理论的深入研究，公司建立起系统化的图书创意开发流程。十余年的行业积淀，形成了自身独特的创意选题理念、内容创作体系以及创新的产品表现形式，在业内具有较高的行业地位。
根据开卷信息，2023年公司在少儿图书零售市场图书公司中排名第二，实洋占有率为2.19%。
公司通过技术创新、业态创新、模式创新实现与传统出版产业的深度融合。经过多年的互动类原创图书策划开发实践，公司积累了包括翻翻书、触摸书、立体书、推拉书等几十种互动类图书工艺设计技术，并取得多项专利。公司结合少儿图书整体内容创意与设计中对表现形式的要求，综合运用“翻”“转”“层”“拉”“折”等纸艺技术，突破传统少儿图书的内容表达方式，以互动类少儿图书为载体，实现了工艺设计技术创新与传统出版产业的融合。同时，公司针对少儿图书的互动特点，打破了传统图书策划行业中策划环节与创作环节的界限，一方面公司作为图书策划者从事图书选题策划，另一方面公司作为创作者从事图书整体内容创意与设计、组织作品创作和研发图书工艺技术等工作，实现了“策划+创作”的业态创新与传统出版产业的融合。公司还通过为行业知名企业开发定制化少儿图书产品，借助新媒体技术实现阅读文化传播和品牌传播，推动模式创新与传统产业的融合。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，公司实现营业收入 27,350.97万元（人民币，下同），同比下降14.67%；归属于母公司所有者的净利润 996.05万元，同比下降57.46%；扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润154.21万元，同比下降87.44%。
报告期内，一方面，中国图书行业渠道分化进一步加剧，传统实体店、传统线上渠道均出现了不同程度的下滑，以抖音为代表的短视频电商渠道在整体图书零售市场中高速增长，市场份额持续上升。在图书策划与发行业务方面，公司传统实体店、传统线上渠道销售收入下滑较多，目前抖音平台的收入规模对公司整体收入贡献较小，导致营业收入及毛利额同比下降；同时，公司在抖音平台的促销推广费用投入增加、线下展会费用增加，导致净利润出现了下滑。另一方面，随着全球经济增速放缓，海外消费者阅读习惯趋向多元化，公司少儿文化产品出口业务营业收入出现下滑。因此，报告期内公司的整体营业收入及净利润同比下降。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
新闻和出版业 销售量 万册 1,108.79 1,267.37 -12.51%生产量 万册 1,175.51 1,322.09 -11.09%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
无。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
本期新设子公司西安波奇文化传媒有限公司，具体情况详见本节“十、在其他主体中的权益”。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
自主版权图书开发 完成自主版权图书开发 自主版权图书按各书品研发计划开展 增加公司自主版权图书储备 公司在中国传统文化、经典IP、时代主旋律、科普等主题方面形成了一系列优质的自主版权图书储备，优化了少儿图书产品种类，增强公司盈利能力。创作富有中国特色的少儿文化产品，对外推广原创图书，展示中国少儿图书的文化魅力和精神高度，弘扬中华民族优秀传统文化，提高全球知名度。
5、现金流
经营活动产生的现金流量净额增加93.81%，主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少影响。
投资活动现金流入增加1,215.26%，主要系赎回到期理财产品现金流入增加。
投资活动现金流出增加1,213.69%，主要系购买理财产品现金流出增加。
投资活动产生的现金流量净额减少1,141.89%，主要系本期支付股权投资款所致。
筹资活动现金流入减少100%，主要系公司上期创业板成功上市，收到募集资金款，本期没有相关现金流入。
筹资活动现金流出增加123.15%，主要系本期分配股利、回购股票及偿还借款所致。
筹资活动产生的现金流量净额减少106.91%，主要系公司上期创业板成功上市，收到募集资金款，本期没有相关现金流
入。现金及现金等价物净增加额减少 118.54%，主要系公司上期创业板成功上市，收到募集资金款，本期没有相关现金流入。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-217.64万元，净利润996.05万元，差异1,213.69万元，主要系经营性应付减少、存货增加、投资收益共同影响。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
递延所得税负
债 354,816.90 0.04% -0.04% 主要系租赁对应的递延所得税负债减少境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
资；
创业
投资 增资 5,00
0,00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
[2022]1640号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,110.00万股，每股发行价为25.49元，募集资金总额为人民币53,783.90万元，扣除含税的发行费用6,878.79万元后，实际募集资金金额为46,905.11万元。该募集资金已于2022年9月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所容诚验字[2022]100Z0016号《验资报告》验证。
公司对募集资金采取了专户存储管理，并与保荐机构、募集资金存放银行签订了《募集资金三方监管协议》。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(3)＝
(2)/(1
) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
少儿图
书开发
及版权
储备项
目 否 6,000 6,000 2,348.93 3,108.动资金 否 25,000 25,000 18,070资项目小计 -- 31,000 31,000 20,419超募资金投向暂未确定用途的超募资金 否 11,135动资金（如金投向小计 -- 15,905说明未达到计划进度、预计收益46,905.11万元，其中超募资金总额为15,905.11万元。超募资金存放于募集资金专用账户，依公司后续发展需要及相关规定确定具体用途。公司于2023年12月29日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十二次会议，于2024年1月18日召开2024年第一次临时股东大会,审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，在保证募集资金项目建设的需求和正常进行的前提下，为提高超募资金使用效率，结合公司发展需求及财务情况，同意公司使用超募资金4,770.00万元永久性补充流动资金，占超募资金总额的比例为29.99%，用于公司主营业务相关的生产经营。截至2023年12月31日，公司使用超募资金永久性补充流动资金的金额为0元。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金均存放于相应的募集资金专用账户。募集资金使用及披露中存在的问题 不适用或其他
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年05月10日 公司会议室 实地调研 机构 国泰君安：
陈筱、陈俊希 公司基本情况、未来发展规划等内容 详见公司2023年5月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20230511》（公告编号：2023-001）
2023年05月16日 通过全景网“投资者关系互动平台”（https://ir用网络远程的方式召开 网络平台线上交流 其他 社会公众投资者 公司业务发展情况、品牌建设情况、行业展望、数字化转型情况等内容 详见公司2023年5月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化业绩说明会、路演活动等20230517》（公告编号：2023-002）
2023年05月22日 公司会议室 实地调研 机构 天弘基金：
邢少雄 公司业务情况、“一核两翼”战略详细情况等内容 详见公司2023年5月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20230522》（公告编号：2023-003）
2023年06月30日 公司会议室 实地调研 机构 浙商证券：
赵海楠
中邮证券：
王晓萱
中邮基金：
于淼
招商基金：
吴沛霖
上海申银万
国证券研究
所有限公
司：任梦妮
北京源益私
募基金管理
有限公司：
郭庆功、任凯、王星 公司业务发展情十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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