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| 德冠新材(001378)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
销售量增加。
营业成本 649,662,062.78 431,586,461.50 50.53% 新增两条 BOPP薄膜生产线，销售量增加。销售费用 5,293,532.18 3,495,371.45 51.44% 销售工资增加、广告宣传投入增加、样品费用增加管理费用 33,393,226.06 16,940,006.41 97.13% 公司资产规模扩充，导致职工薪酬、无形资产摊销（土地使用权）财产保险等费用增加。财务费用 -12,084,015.40 -2,107,692.53 -473.33% 募集资金利息收入增加。所得税费用 4,836,722.94 8,400,893.00 -42.43% 利润总额减少导致应纳税所得额减少。研发投入 24,664,558.80 21,098,305.61 16.90%经营活动产生的现金流量净额 49,688,360.62 68,935,194.38 -27.92%投资活动产生的现金流量净额 -113,566,504.25 -346,859,700.84 67.26% 中兴科技园新建项目投入较去年减少。筹资活动产生的现金流量净额 -317,145,750.75 186,255,777.34 -270.27% 本期采用募集资金置换预先投入的募投项目贷款以及分配股利所致。现金及现金等价物净增加额 -381,088,810.10 -91,119,097.36 -318.23% 归还贷款导致现金结存减少。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
四、非主营业务分析
适用 □不适用
益。 否
信用减值 -609,406.27 -1.07% 计提坏账损失 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
26 截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金存储于银行募集资金专管账户。 0合计 -- 105,60021 50,889.07 50,889.募集资金总体使用情况说明经深圳证券交易所上市审核通过和中国证券监督管理委员会《关于同意广东德冠薄膜新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1717号）同意注册，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）33,333,600.00股，每股面值 1.00元，每股发行价格 31.68元，募集资金总额为人民币 1,056,008,448.00元，扣除不含税发行费用 104,246,310.84元，募集资金净额为 951,762,137.16元。上表中的尚未使用募集资金总额考虑了银行手续费及利息收入等因素。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
（1） 本报
告期
投入
金额 截至期
末累计
投入金
额（2） 截至期末
投资进度
(3)＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
德冠中
兴科技
园新建
因） 1、“德冠中兴科技园新建项目”于2024年 6月投产，项目部分未支付尾款将根据合同约定按时结算。
2、“功能薄膜及功能母料改扩建技术改造项目”“实验与检测升级技术改造项目”按计划进度进行。
项目可
行性发
生重大
变化的
情况说
明 不适用
超募资
金的金
额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用2024年4月12日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议案》，同意公司将募投项目“功能薄膜及功能母料改扩建技术改造项目”的实施地点变更至“佛山市顺德区杏坛镇南城区 SD-I-02-05-02-06-01地块”。募投项目“功能薄膜及功能母料改扩建技术改造项目”由全资子公司广东德冠包装材料有限公司实施，新实施地点与原实施地点属于包装公司不同厂区，两地位于同一个镇，相距不足五公里，与“德冠中兴科技园新建项目”的实施地相同。根据广东德冠包装材料有限公司战略规划及实际发展需要，结合其资金、技术、人才等资源配置的需求，募投项目实施地点变更有利于募投项目实施和管理，优化项目布局，统筹规划项目建设，推进募投项目顺利实施，符合经营发展需要。募集资金投资 不适用项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用为顺利推进募投项目的实施，在此次募集资金到账前，公司已根据项目进展的实际情况以自筹资金预先投入募投项目和支付发行费用。截至2024年6月30日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 477,257,120.92元，以自筹资金预先支付发行费用为 28,207,778.01元。公司于2024年4月12日召开的第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 477,257,120.92元，置换预先支付发行费用的自筹资金 28,207,778.01元。上述情况业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并由其出具《关于广东德冠薄膜新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及发行费用的自筹资金的鉴证报告》（华兴专字[2024]23012350063号）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金存储于银行募集资金专管账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况2024年6月5日，公司在招商银行股份有限公司顺德支行开立账号为 757900307910818的专用账户，出现798元银承手续费错误划扣的问题。经查核，以上问题系招商银行股份有限公司顺德支行在划扣银承手续费时误操作所致。以上问题经公司及时发现并敦促招商银行股份有限公司顺德支行立即纠正。截至2024年6月30日，798元手续费已退回公司募集资金专用账户，误划扣影响已消除。公司就此问题对招商银行股份有限公司顺德支行发出警示，要求银行排查产生问题的原因，修复相应的漏洞和消除潜在风险，确保后续不再出现此类问题。上述银行误操作问题对公司募集资金存放和使用没有产生重大影响。公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，已披露的相关信息及时、真实、准确、完整，不存在违规使用募集资金的情形。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
入公司合并报表范围。本次注销全资子公司事项不会对公司整体业务发展、持续经营能力和盈利水平产生不利影响，符合公司经营和发展需要，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情形。主要控股参股公司情况说明公司于2024年4月23日召开的第五届董事会第三次会议审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意注销全资子公司广东德冠贸易有限责任公司，德冠贸易已于2024年 8月注销完成。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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