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| 爱迪特(301580)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-21 | | 信息来源 | 2024年06月21日招股书 | | 经营情况 | 十五、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营情况
（一）2024年1-3月公司主要财务数据
1、注册会计师审阅意见
公司财务报告的审计截止日为2023年12月31日。容诚会计师对公司2024年3月31日的合并及母公司资产负债表，2024年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注进行了审阅，并出具了《审阅报告》（容诚专字[2024]215Z0160号），审阅意见为：“根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映爱迪特公司2024年3月31日的合并及母公司财务状况以及2024年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。” 2、该公司的专项说明
该公司及其董事、监事、高级管理人员已对该公司2024年3月31日、2024年1-3月期间未经审计的财务报表进行了认真审阅并出具专项声明，保证该等财务报表所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性及完整性承担相应的法律责任。该公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人已对该公司2024年3月 31日、2024年1-3月期间未经审计的财务报表进行了认真审阅并出具专项声明，保证该等财务报表的真实、准确、完整。
3、审计截止日后主要财务信息
根据容诚会计师出具的《审阅报告》（容诚专字[2024]215Z0160号），公司2024年1-3月主要财务数据如下：
（1） 合并资产负债表主要数据
（2）合并利润表主要数据
（3）合并现金流量表主要数据
（4）非经常性损益表主要数据
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产融负债产生的损益注：变动比例=（当期值-上期值）/上期项目绝对值。 2024年1-3月，公司归属于公司普通股股东的非经常性损益净额为 82.65万元，与上年同期相比降幅较大，主要系计入非经常性损益的投资收益和公允价值变动收益大幅下降所致。
（二）2024年半年度业绩预计情况
结合实际经营状况以及未来发展情况，该公司合理预计2024年1-6月经营业绩情况如下：
项目2024年1-6月2023年1-6月 变动比例
经公司合理测算，2024年半年度可实现的营业收入区间为 43,397.22万元至 47,851.91万元，与2023年同期相比变动幅度为 22.25%至 34.80%；2024年半年度可实现归属于母公司所有者净利润为 7,665.45万元至 9,453.41万元，与2023年同期相比变动幅度为 21.20%至 49.47%，随着公司产品知名度不断提升，营业收入逐渐增加，2024年半年度净利润相较去年同期保持稳定增长；2024年半年度可实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润为7,534.48万元至 9,322.44万元，与2023年同期相比变动幅度为 33.11%至64.70%。上述2024年半年度业绩预告系公司财务部门初步测算，未经注册会计师审计或审阅，不构成公司的盈利预测或业绩承诺。
第七节 募集资金运用与未来发展规划
一、募集资金运用概况
（一）募集资金使用计划
以上项目实施主体均为爱迪特。在本次发行募集资金到位前，公司将根据上述项目的实际进度，以自筹资金先行支付部分项目投资款，待本次发行募集资金到位后再以部分募集资金置换先前投入的自筹资金。若本次发行实际募集资金净额低于计划利用募集资金额，募集资金不足部分由公司自筹解决；若本次募集资金净额超过计划利用募集资金额，公司将根据发展规划及实际生产经营需求，严格按照监管机构的有关规定管理和使用超募资金，超募资金原则上用于公司主营业务。
本募集资金投资项目实施后不会产生同业竞争，不会对公司的独立性产生影响。
（二）募集资金投资项目的批准、核准情况
公司已对本次募投项目进行了详细的可行性分析和论证，并经2022年第一次临时股东大会审议通过。
根据公司战略规划及实际发展需要，结合河北省秦皇岛市经济技术开发区地块规划安排，经审慎研究决定，公司将募投项目“爱迪特牙科产业园-口腔CAD/CAM材料产业化建设项目”和“爱迪特牙科产业园-研发中试基地项目”的实施地点进行调整。
公司于2024年3月18日召开了第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议案》，同意公司将募投项目实施地点由“河北省秦皇岛市经济技术开发区御河道以北，梅山湖路以东，梁子湖路以西”变更为“河北省秦皇岛市经济技术开发区宁海大道以北，大通湖路以东，天池路以西，五龙河道以南”。除募投项目实施地点变更外，募投项目的募集资金投入金额、实施主体、募集资金用途均不发生变化。该议案无需提交公司股东大会审议。
公司本次发行募集资金投资项目的备案程序符合主管部门及相关法律法规的要求。
（三）募集资金使用管理制度
为了规范募集资金的管理和使用，最大限度保护投资者权益，公司已依照相关法律法规并结合公司实际情况制定了《募集资金使用管理制度》，并于2022年2月8日经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。该制度明确了募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序，对募集资金存储、使用、变更、管理与监督等内容进行了明确规定，特别是公司对募集资金将采用专户存储制度，专款专用。公司将以上述制度为基础，对募集资金进行规范化的管理和使用，切实维护资金安全、防范相关风险、提高使用效益。
（四）募集资金投资项目与该公司现有主要业务、核心技术之间的关系 本次募集资金的投资项目均紧密围绕公司主营业务开展，符合公司整体的发展战略。其中，“爱迪特牙科产业园-口腔 CAD/CAM材料产业化建设项目”着眼于提高公司生产规模和自动化生产能力，提升公司产品的市场占有率，巩固和提高公司在氧化锆瓷块和玻璃陶瓷领域的市场地位，进一步增强公司主营业务的盈利能力和持续发展能力，实现规模效应；“数字化口腔综合服务平台项目” 以数字化诊疗设备通过义齿技工所投放，推广数字化平台机制，搭建数字化口腔综合服务；“爱迪特牙科产业园-研发中试基地项目”完成研发中试基地的场地建设、软硬件设备的购置、研发团队的招募及研发中试基地的运营，将完善现有的研发结构，提升公司的研发实力。
本次募集资金投资项目实施后，公司将增加氧化锆瓷块和玻璃陶瓷口腔修复材料的产能，并通过引进先进的生产设备，增加氧化锆义齿材料和玻璃陶瓷口腔修复材料相关产品自动化生产线，对工艺设计、生产等环节进行优化升级，提升公司主营业务生产力。同时，本次募集资金投资项目的实施将推动主营业务在行业数字化、信息化进程不断推动的时代大背景下进行拓展和延伸，加大自主研发，通过对产品、技术、业务模式等不断的改进和创新，持续为客户提供优质的产品和先进的解决方案，实现“用科技构建齿科生态圈，成为世界顶级的齿科服务型公司”的企业愿景。
二、募集资金投资项目情况
本次募集资金投资项目为“爱迪特牙科产业园-口腔 CAD/CAM材料产业化建设项目”、“数字化口腔综合服务平台项目”和“爱迪特牙科产业园-研发中试基地项目”，具体情况如下：
（一）爱迪特牙科产业园-口腔 CAD/CAM材料产业化建设项目
1、项目概况
本项目着力于解决生产瓶颈问题，新建 36,312.5平方米的厂房，购置双推轨隧道窑、60L铂金坩埚等生产设备，增加公司核心产品氧化锆和玻璃陶瓷的产能。本项目总投资为 23,531.63万元，项目建设期为 2年，在项目期内将完成所用厂房的建设，办公及配套设施建设及完善人员配置等。
2、项目涉及的土地或房产的取得方式和进展
工业用地，公司通过招拍挂程序取得土地使用权。 2024年3月19日，公司与秦皇岛市自然资源和规划局经济技术开发区分局就该地块土地使用权的出让事项签订了《国有建设用地使用权出让合同》。
3、项目审批、核准或备案程序的履行情况
本项目已于2023年 12月获得备案，取得河北省秦皇岛市经济技术开发区行政审批局出具的《企业投资项目备案信息》（冀秦区备字〔2023〕268号）。
（二）数字化口腔综合服务平台项目
1、项目概况
本项目以公司现有的数字化口腔综合服务解决方案为基础，公司以口内扫描仪等口腔数字化设备通过义齿技工所投放至口腔医院、诊所，推广数字化平台机制，建立三方深度合作，通过搭建数字化口腔综合服务平台实现公司、义齿技工所、口腔医院/诊所以及相关研发设计机构的交流互通，并通过数据平台传输、设计、沟通、存储等模块搭建，实现数字口腔印模采集、传输、在线设计，并向临床提供快速义齿修复、隐形正畸产品及相关服务。本项目总投资26,446.92万元，项目建设期为 3年，施工阶段主要包括项目所在地的装修和设备安装。
2、项目涉及的土地或房产的取得方式和进展
本项目的实施地点位于河北省秦皇岛市经济技术开发区康复辅具产业园 3#厂房，场地已通过公司自有资金租用方式获得。
3、项目审批、核准或备案程序的履行情况
本项目已于2021年 11月获得备案，取得河北省秦皇岛市经济技术开发区行政审批局出具的《企业投资项目备案信息》（冀秦区备字〔2021〕243号）。
《建设项目环境影响评价分类管理名录》项目范围，无需进行项目环境影响评价，无需进行环保主管部门的审批、核准或者备案。
（三）爱迪特牙科产业园-研发中试基地项目
1、项目概况
本项目拟募集资金总额为 16,874.22万元，项目规划建设期 4年，公司将在建设期完成研发中试基地的场地建设、软硬件设备的购置、研发团队的招募及研发中试基地的试运营。本项目的实施，将完善现有的研发结构，提升公司的研发实力。一方面将进一步提升公司现有产品的性能，强化公司现有产品竞争力；另一方面将强化面向市场需求的前瞻性产品开发能力，不断开发新产品、新工艺，为公司提供充足的技术储备，保持产品的先进性和竞争力，促进公司产品的应用领域不断拓宽，确保公司持续稳定发展，巩固公司行业地位。
2、项目涉及的土地或房产的取得方式和进展
本项目的实施地点位于河北省秦皇岛市经济技术开发区。项目用地性质为工业用地，公司通过招拍挂程序取得土地使用权。 2024年3月19日，公司与秦皇岛市自然资源和规划局经济技术开发区分局就该地块土地使用权的出让事项签订了《国有建设用地使用权出让合同》。
3、项目审批、核准或备案程序的履行情况
本项目已于2023年 12月获得备案，取得河北省秦皇岛市经济技术开发区行政审批局出具的《企业投资项目备案信息》（冀秦区备字〔2023〕269号）。
（四）补充流动资金
报告期内该公司业务规模不断扩大，营业收入保持稳定增长，营运资金规模逐步扩大。为保障公司经营规模扩张而增加的日常经营资金需求，进一步增强公司财务结构的稳健性，该公司结合目前的营运资本周转情况和未来营业收入的增长情况进行了测算，拟使用本次发行募集资金 28,651.19万元用于补充流动资金。
三、募集资金运用对财务状况和经营成果的影响
（一）提高公司产品质量，树立良好的品牌形象
公司产能规模大幅提升的同时，将采取多项自主研发的专利，对工艺设计、生产等环节进行优化升级，严格把控产品质量，树立良好的品牌形象。同时，公司将以数字化、平台化运作模式为公司未来主要发展方向，依托平台建设推广积极培育行业上下游产业链融合，提升公司自身综合服务能力，拓展公司口腔医疗领域业务方向，打造国内领先的口腔医疗数字化运营平台。
（二）突出和提高公司核心业务的竞争能力
项目建成后，公司通过引进先进的生产设备，增加氧化锆义齿材料和玻璃陶瓷义齿材料相关产品自动化生产线，拓展产品线，提升公司核心竞争力。同时，在公司原有业务基础上，通过数字化平台运作加强公司和下游技工端和临床端的合作，及时获取行业终端消费领域需求，扩充公司业务范围，增强公司综合服务能力，有利于指导公司将资源投入具有更高附加价值的新技术、新设计产品领域，同时数据平台的建立为公司与口腔医疗领域研发、设计机构的合作奠定更加坚实的基础，进一步巩固公司作为头部企业的竞争优势，增强核心竞争力。
（三）对公司盈利能力的影响
项目建成后，公司产能规模将大幅上升，更加有利于批量采购，降低采购成本，公司的生产能力得到大幅上升的同时新增生产线的建立也有利于提升公司提供行业解决方案能力，增强产品附加值及客户黏性，进一步提升公司盈利能力。同时，整体业务规模的增长不仅有利于提升公司提供口腔医疗领域综合服务解决方案的专业能力，还将提升公司在业务覆盖范围内对上游和下游的议价权，增强产品附加值及客户黏性，进一步提升公司盈利能力。
四、未来发展战略规划
（一）公司整体发展战略
自创立以来，公司专注于口腔医疗器械的研发、生产与销售，整合口腔产业链上下游，围绕新型齿科材料，开发相关耗材、智能化设备，经过多年发展，已成为一家具有一定规模与知名度的口腔修复材料及口腔数字化设备提供商。随着科学技术的发展和应用，未来口腔医疗行业将实现全面数字化、智能化、自动化。在此背景下，公司将秉承“为客户创造价值；以奋斗者为本；自省、创新、诚信、合作”的核心价值观和“让每个人拥有一口好牙”的公司使命，充分利用多年积累的经验、市场和技术，加大自主研发，通过对产品、技术、业务模式等不断的改进和创新，持续为客户提供优质的产品，实现“用科技构建齿科生态圈，成为世界顶级的齿科服务公司”的企业愿景。
（二）公司未来发展规划
1、主营业务发展规划
公司未来将根据市场需求的发展变化，不断优化产品结构，加深产业布局，通过提供品种类型丰富、规格系列齐全、技术水平先进的齿科产品，以及可以运用于椅旁诊疗系统的齿科设备，满足客户的多样化需求，培育新的市场领域，扩大品牌的知名度。在保持原有业务的前提下，继续开拓创新，逐步实现专业化发展、规模化经营和多元资源配置，提升集团整体实力、竞争能力和抗风险能力。
具体而言，公司将通过募投项目爱迪特牙科产业园-口腔 CAD/CAM材料产业化建设项目的实施，有效扩大公司现有口腔修复材料产能规模、突破产能瓶颈；通过募投项目爱迪特牙科产业园-研发中试基地项目的实施，升级优化产品性能并进行前沿技术布局，持续为客户提供优质的产品和先进的解决方案；通过募投项目数字化口腔综合服务平台项目的实施，推动主营业务在行业数字化、信息化进程不断推动的背景下进行拓展和延伸。
在募投项目实施且保持公司目前经营规模的基础上，公司将同时坚持内生式与外延式发展双轮驱动，国内与国际市场并重的发展规划，具体情况如下： （1）在内生发展方面，公司将在前期自研烧结设备及 3D打印设备等口腔数字化设备的基础上，探索与市场领先的设备供应商共同研发并建设切削设备与口腔扫描仪生产线，同时加大对 3D打印设备与材料研发的投入； （2）在外延拓展方面，公司通过纵向并购投资上游氧化锆粉体生产商，以提升成本管控、降低进口高端粉体供应风险，通过横向并购，收购口腔种植产品与技术的生产商，寻求新的利润增长点；
（3）在国际市场发展方面，公司将推进海外生产、营销中心建设，分散公司供应风险，提升对客户的响应速度，实现品牌国际化；
（4）公司计划通过持续、稳定的现金分红，回馈新老股东。
2、技术开发发展规划
为了支持公司的新产品开发，继续发挥技术创新优势，公司将持续关注技术趋势，把握未来行业发展方向，并将公司当前的研发技术水平与市场需求相结合，开发更多高附加值的产品。同时公司也将加大研发投入，建设研发中试基地、引进先进的检测设备、扩大研发团队，进一步提高公司科研技术水平，开发新材料、新技术、智能化数字化设备。
3、市场开拓发展规划
经过多年发展，公司已经在海内外建立了良好的口碑，积累了一大批优质的客户，市场知名度不断提高。公司未来将进一步加强营销团队建设，拓展品牌影响力的辐射范围，加深品牌传播力度，开拓更多细分市场的客户，进一步提高品牌影响力。
4、人力资源发展规划
公司始终将人力资源作为企业的核心竞争力之一，随着公司生产规模的不断扩大和新项目的陆续启动，为了增加该公司在技术、研发和生产管理方面的人才储备，保证公司生产经营的正常运转，该公司将实行人力资源的优化配置，坚持以人为本，加强人才引进与培养，完善激励机制，实现公司的可持续发展。其中，公司将着重加大对研发人员的招聘及培养，以匹配公司日益加大的研发投入。
5、运营管理提升规划
在现有管理体系的基础上，公司将持续推进制度建设，实施管理提升工程，按照现代企业制度要求和上市公司治理标准，完善组织职能和机构设置，规范企业的各项经营管理工作，优化管理流程，强化人力资源管理、投资管理、营销管理、企业文化建设，提升管理水平和效率，保持经营活力，为企业规模扩张、竞争能力提升提供组织、制度和管理保障。
（三）未来规划采取的措施
1、推进生产端的扩张发展，满足未来市场需求的持续增长
中国口腔市场正处于高速增长阶段，随着人民生活水平的提高，以及消费意识的转变，市场规模持续扩大。公司将根据市场需求状况增加产品的生产线，进一步提升公司的现有产能来占领更多的市场份额，在行业发展中抢占先机。同时，规模化生产有助于公司进一步推动生产线的自动化与智能化改革，达到降本增效，进一步提升公司的成本控制能力和整体盈利水平。
2、加大数字化产业发展，提升医生与患者的诊疗体验
随着口腔产业数字化的演进，原有的就诊程序大大简化，在提升了诊疗效率的同时，在口腔修复、正畸等领域的精确度也大大提升。公司作为数字化口腔医疗的技术支撑端，围绕患者的临床需求在传统口腔医疗的基础上开展服务，进行适用于椅旁诊疗系统的齿科材料、齿科设备等的产品开发与推广，探索智能化的诊断与治疗手段，从而带动公司业务模式的升级，推动企业的快速发展。
3、持续进行技术研发及产品开发，优化产品结构
公司依托在多年的行业经验，持续不断将行业上下游技术发展趋势和客户需求转化为公司的生产工艺和产品开发。一方面可以通过新产品的投放优化公司的产品结构，使公司得以保持持续稳定的盈利能力；另一方面新技术以及新产品的应用，可以提高生产的效率和产品品质的可控性、稳定性及安全性，以减少对人工的依赖，从而实现从传统生产工艺向智能化生产流程的全面升级，并将生产过程中产生的相关数据集中存储，为后期相关数据分析和产品开发提供充足的研发数据来源。
4、通过外延式投资并购，巩固齿科修复材料业务的领先地位
①外延拓展——纵向投资：战略投资上游氧化锆粉体生产商
为提升成本管控、降低进口高端粉体供应风险，公司规划投资或收购国产氧化锆粉生产商，通过质量控制、规模化供应、合作开发高端粉体产品与技术等方式，不断增强公司口腔修复材料竞争力。公司已投资粉体厂商景德镇万微，并通过联合研发，战略性向上游原材料方向布局。②外延拓展——横向并购：收购种植产品与技术公司除现有氧化锆和玻璃陶瓷产品外，公司也在积极布局其他齿科修复产品。随着口腔种植技术发展成熟，在世界范围内，口腔种植修复已逐步替代传统修复技术成为牙列缺损、牙列缺失的首选治疗方案。公司通过并购方式快速拓展公司产品线，利用公司渠道优势和服务能力，寻求新的利润增长点。
5、全面提升口腔数字化设备业务的自主研发生产制造能力
①内生发展——口内扫描仪生产线合作共建
报告期内，公司的口腔数字化设备以外采为主。基于行业发展前景及口内扫描仪自研成本及难度分析，公司计划通过联合研发和自建产线方式拓展口内扫描仪业务。报告期内，公司已先后接触多家国内外领先的口内扫描仪企业寻求产业合作机会，并开展产品测试。②内生发展——3D打印设备研发与推广此外，公司近年来持续关注口腔数字化设备领域的战略性机会。3D打印技术又称为增材制造技术，即利用计算机辅助设计三维模型数据，并驱动 3D打印机逐层添加材料，堆叠累积，最后构造三维实体。作为目前口腔修复领域的首选材料，氧化锆增材市场潜力巨大，相应 3D打印设备有着良好的应用前景。2022年，公司已开始投入“氧化锆陶瓷制品成型技术研究与开发项目”，后续加大对相关设备研发、工艺生产等关键环节的投入。
6、不断完善公司治理结构，加强日常经营管理
随着公司规模不断扩大，公司将严格按照上市公司的要求不断健全内部控制制度、规范日常运作，强化日常内部管理，完善法人治理结构，提高各项决策的科学性和透明度，保证公司的正常经营管理。
（四）上市后持续公告规划实施和目标实施的情况
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