|
| 科华生物(002022)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
本报告期末 上年末 比重 增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例售回款减少；以及本报告期公司以自有资金回购股份应收账款 1,120,200,163.26 17.01% 1,102,240,653.53 16.19% 0.82%存货 1,018,903,608.73 15.48% 975,434,313.49 14.33% 1.15%投资性房地产 584,905.19 0.01% 593,794.59 0.01% 0.00%固定资产 865,256,831.75 13.14% 839,009,544.48 12.32% 0.82%使用权资产 50,526,034.81 0.77% 62,574,333.53 0.92% -0.15%长期借款 94,810,275.61 1.44% 91,979,472.41 1.35% 0.09%租赁负债 27,123,223.95 0.41% 35,328,996.55 0.52% -0.11%应付债券 688,123,781.84 10.45% 674,648,581.44 9.91% 0.54%
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体
内容 形成原因 资产规模
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他变动的内容：由于公司银行承兑汇票根据票面金额接近公允价值，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面
金额以公允价值计量，其他变动主要系本年票据增减变动。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 否报告期实际损益情况的说明 公司于2023年以1,000万美元定期存款办理了远期结售汇业务，本金在银行存款列示，2023年末汇率于合约价格差异计入了交易性金融资产，损益为117.3万元。本报告期定期存款到期后，公允价值变动损益转入投资收益。套期保值效果的说明 为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司生产经营、成本控制造成的不良影响，公司及子公司开展外汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司业绩的影响。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、风险分析公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部操作机制不完善而造成风险。3、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
|
|