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| 吉林敖东(000623)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
期减少所致。
研发投入 56,455,802.58 77,228,340.08 -26.90%
经营活动产生的现金流量净额 -20,369,221.04 -285,728,567.65 92.87% 主要系本期销售商品收到的现金同比增加所致。投资活动产生的现金流量净额 -115,617,373.09 697,761,693.42 -116.57% 主要系本期收到其他与投资活动相关的现金同比减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 443,813,544.16 89,644,368.21 395.08% 主要系本期借款所收到的现金同比增加以及发行中期票据所致。现金及现金等价物净增加额 307,658,479.30 500,496,673.34 -38.53% 主要系本期投资活动所收到的现金同比减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 864,570,279.11 190.55% 主要系对广发证券股份有限公司的投资收益。 具有可持续性
公允价值变动损益 -408,227,326.38 -89.98% 主要系股票、基金等交易性金融资产市值变动所致。 不具有可持续性营业外收入 19,746,254.35 4.35% 主要系本期公司增持广发证券股份有限公司H股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益。 不具有可持续性营业外支出 2,331,154.36 0.51% 主要系本期发生的对外捐赠等支出。 不具有可持续性信用减值损失 -11,434,287.41 -2.52% 主要系本期计提的应收款项预期信用减值损失。 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
银行借款增加所致。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体内
容 形成
原因 资产规模 所
在
地 运营
模式 保障资产安全
性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险敖东国际（香港）实业有限公司 投资设立 701,632,490.05元 香港 证券投资 加强内部控制，指派专人负责管理。2024年上半年归属于母公司所有者的净利润13,348,117.78元 2.36% 否其他情况说明 无
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
份有限公司 证券经纪；证券投资咨询等。 收购 16,476,943.76 0.03% 自有资金 无 长期 证券经纪等 股权已过户 19,149,103.65 否敖东药业（安徽）股份有限公司 药品生产；药品委托生产；保健食品生产等。 新设 20,000,000.00 100.00% 自有资金 无 长期 医药制造 公司已成立 -203,635.05 否2024年03月19日 巨潮资讯网（公告编号：2024-027）合计 -- -- 36,476,943.76 -- -- -- -- -- -- 0.00 18,945,468.60 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，公司公开发行了面值总额241,300.00万元的可转换公司债券，期限6 年（即自2018年3月13日至2024年3月13日）。经深圳证券交易所 “深证上[2018]191号”文同意，吉林敖东可转换公司债券于2018年5 月11日起在深交所挂牌交易，债券简称“敖东转债”，债券代码“127006”。敖东转债扣除发行费用2,446.13万元后，募集资金净额为238,853.87万元。截至2018年3月19日，上述募集资金已经到位。中准会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金到位情况出具了验资报告,公司对募集资金采取了专户存储制度。“敖东转债”自2018年9月19日起进入转股期，截至2024年3月13日（到期日）累计共有11,145,006张“敖东转债”已转换为公司股票，累计转股股数为78,299,456股,占“敖东转债”转股前公司已发行普通股股份总额的6.73%；累计回售102张。“敖东转债”到期未转股的剩余“敖东转债”为12,984,892张，占“敖东转债”发行总量的53.81%，到期兑付金额为1,363,413,660.00元（含最后一期利息，含税），已于2024年3月14日兑付完毕。截至2024年6月30日，公司累计实际使用募集资金210,386.69万元：2018年度使用募集资金73,823.40万元，2019年度使用募集资金11,808.04万元，2020年度使用募集资金63,702.70万元，2021年度使用募集资金12,172.30万元，2022年度使用募集资金9,334.48万元，2023年使用募集资金27,529.82万元，2024年上半年使用募集资金12,015.94万元。2024年上半年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为511.64万元。截至2024年6月30日，募集资金余额为人民币42,441.14万元（包括累计收到的银行存款利息扣除相关手续费的净额13,973.95万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末投
资进度(3)
＝(2)/(1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可行
性是否发
生重大变
化
承诺投资项目
1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升
级项目二期工程项目 是 85,200.00 41,000.00 3,526.66 37,596.71 91.70%2023年12月31日 21.47 否 是
2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮
片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目 否 9,000.00 8,994.02 0 9,079.44 100.95%2020年03月31日 -309.30 否 否
3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化
生产线建设项目 否 30,600.00 30,600.00 3,072.51 28,313.41 92.53%2023年07月31日 -143.98 否 否充流动资金 是 0 50,974.83 0 50,974.83 100.00% 0 不适用 是（注）
6、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮
片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目结方颗粒项目 月31日
8、补充流动资金项目 否 65,000.00 62,553.87 0 62,553.87 100.00% 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 241,300.00 238,853.87 12,015.94 210,386.69 -- -- -431.81 -- --
超募资金投向无合计 -- 241,300.00 238,853.87 12,015.94 210,386.69 -- -- -431.81 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目：截至2023年12月31日，该项目已按预计进度达到预期可使用状态，公司将该募投项目予以结项，详见公司于2024年4月17日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2024-036）。该项目投产后因受市场环境变化和行业竞争加剧等情况的影响，故与预期收益存在一定差异。为使募集资金投资项目进一步贴合公司发展战略，适应市场竞争环境的变化，满足公司经营发展需求，提高募集资金使用效率，公司将该项目尚未投入该项目的募集资金 44,200.00万元及其利息（具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）用于项目“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设，实施主体仍为吉林敖东延边药业股份有限公司，项目达到预定可使用状态的日期为2025年12月。此次变更部分募集资金使用用途事项已经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。详见公司于2022年8月31日、2022年9月27日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）、《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-077）。
2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目：
该项目已按预计进度建设完成，项目投产后因受市场环境变化和行业竞争加剧等情况的影响，与预期收益存在一定差异。
3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目：
截至2023年7月31日，该项目已按预计进度达到预期可使用状态，公司将该募投项目予以结项，详见公司于2023年8月31日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-060）。该项目投产后因部分产品受控制辅助用药政策影响，叠加原材料短缺等情况，与预期收益存在一定差异。项目可行性发生重大变化的情况说明 1、吉林敖东延吉药业科技园建设项目：
（1）公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷，经谨慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建发酵提取车间。（2）参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品，受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大，同时，延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造，产能水平可以满足销售需求，经审慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。详见公司于2020年4月15日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金及其利息永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-033）。
2、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目：
公司原项目“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”是公司基于顺应当时区域发展战略，降低运营成本，扩大口服液产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量，满足业务发展的需要，应对逐步趋严的药品研发、注册制度等因素制定的。现“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”中提取车间及智能口服液车间的建成投产可以满足公司现有产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量等发展要求。随着国家政策的不断变化，同时基于近年中药市场的迅速发展，公司决定终止原项目中的一座高架智能立体仓库、一座现代化研发中心、一座综合楼及配套设施建设，并充分利用公司现有资源，依托公司多年制药技术优势，集中力量布局中药配方颗粒市场，结合公司制定的经营计划和实际经营情况，增加“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。详见公司于2022年8月31日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2018年4月24日，公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金44,647,879.42元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用
1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目：
该项目已于2023年12月31日按预计进度达到预期可使用状态，为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司将该募投项目予以结项，并将节余募集资金3,747.98万元永久补充流动资金（实际金额以资金转出当日专户余额为准）。详见公司于2024年4月17日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2024-036）。
2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目：
该项目已建设完成投入生产，项目结余资金5.98万元补充吉林敖东世航药业股份有限公司流动资金。
3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目：
该项目已于2023年7月31日按预计进度达到预期可使用状态，公司将该募投项目予以结项，为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，结项后节余募集资金2,809.21万元永久补充流动资金（实际金额以资金转出当日专户余额为准），用于与公司主营业务发展相关的经营活动。详见公司于2023年8月31日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-060）。尚未使用的募集资金用途及去向 公司对尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用注：“5、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金”与“7、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”为变更后增补项目，故本表“项目可行性是否发生重大变化”之列标注为“是”，该等项目变更后可行性未发生重大变化，具体情况可参看下表“四、变更募集资金投资项目的资金使用情况”。
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(3)=(2)/(1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期实
现的效益 是否达到
预计效益 变更后的项
目可行性是
否发生重大
变化
吉林敖东延吉药业科技园
建设项目改补充流动资金 吉林敖东延吉药业科技园建设项目 50,974.83 0 50,974.83 100.00% 0 不适用 否
吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 44,200.00 5,416.77 21,337.28 48.27%2025年12月31日 0 不适用 否合计 -- 95,174.83 5,416.77 72,312.11 -- -- 0 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金公司原募投项目“吉林敖东延吉药业科技园建设项目”计划总投资规模为59,902.41万元，拟使投入募集资金51,500.00万元，预计内部收益率（税后）为16.34%，投资回收期（含建设期）为7.65年。截至目前，该项目累计已使用募集资金525.17万元，已完成部分配套设施改造。因受国家医改政策的限制、市场竞争环境的变化、公司技术水平的改进等因素影响，吉林敖东延吉药业科技园建设项目产品方案中的品种在不同程度上受到较大影响，公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷，经谨慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建发酵提取车间；参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品，受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大，同时，延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造，产能水平可以满足销售需求，经审慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。经公司于2020年5月18日召开的2019年度股东大会及“敖东转债”2020年第一次债券持有人会议审议通过，同意公司将“吉林敖东延吉药业科技园建设项目”尚未投入的募集资金 50,974.83万元及利息的用途变更为永久补充流动资金。具体内容详见公司于2020年4月25日、2020年5月19日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金及其利息永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-033）、《2019年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-049）、《“敖东转债”2020年第一次债券持有人会议决议公告》（公告编号：2020-048）。保荐机构于2020年4月24日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的核查意见》。
2、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目
公司原募投项目“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”原计划总投资规模为 97,016.27万元，拟投入募集资金 85,200.00万元，预计内部收益率（税后）为 17.91%，投资回收期（含建设期）为 7.15 年，该项目预计可使用状态时间为2023年12月。“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”是公司基于顺应当时区域发展战略，降低运营成本，扩大口服液产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量，满足业务发展的需要，应对逐步趋严的药品研发、注册制度等因素制定的。现“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”中提取车间及智能口服液车间的建成投产可以满足公司现有产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量等发展要求。随着国家政策的不断变化，同时基于近年中药市场的迅速发展，公司决定终止原项目中的一座高架智能立体仓库、一座现代化研发中心、一座综合楼及配套设施建设，并充分利用公司现有资源，依托公司多年制药技术优势，集中力量布局中药配方颗粒市场，结合公司制定的经营计划和实际经营情况，增加“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。经公司于2022年9月26日召开的2022年第一次临时股东大会、“敖东转债”2022年第一次债券持有人会议审议通过，同意公司将“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”尚未投入的募集资金44,200.00万元及其利息（具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）用于“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”。具体内容详见公司于2022年8月31日、2022年9月27日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）、《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-077）、《“敖东转债”2022年第一次债券持有人会议决议公告》（公告编号：2022-076）。保荐机构于2022年8月30日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目的核查意见》。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为82,490.47万元，我公司直接持有82,480.47万股，占该公司总股本的99.99%，表决权比例为100%（全资子公司吉林敖东瑞丰科技有限公司持有10万股，占该公司总股本的0.01%）。该公司经营范围为：许可项目：药品生产；保健食品生产；保健用品（非食品）生产；药品委托生产；动物饲
养；药品批发；药品零售；保健用品（非食品）销售；药品进出口；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；用于传染病防治的消毒产品生产；药品互联网信息服务；旅游业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：中草药种植；地产中草药（不含中药饮片）购销；中草药收购；保健食品（预包装）销售；技术服务；技术开发；技术咨询；技术交流；技术转让；技术推广；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；货物进出口；技术进出口；医护人员防护用品批发；医护人员防护用品零售；消毒剂销售（不含危险化学品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 2、广发证券股份有限公司：该公司注册股本为762,108.77万元，截至2024年6月30日，公司及一致行动人合计持有广发证券A股和H股1,528,087,767股，占广发证券总股本的20.0508%。其中，公司持有广发证券境内上市内资股（A股）股份1,252,768,767股，占广发证券总股本的16.4382%；持有广发证券境外上市外资股（H股）股份238,450,200股，占广发证券总股本的3.1288%；公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有广发证券境外上市外资股（H股）股份36,868,800股，占公司总股本的0.4838%。（根据港股通T+2交易制度，公司于2024年6月27日、6月28日合计购入的1,553,800股广发证券H股交割日期为2024年7月2日、7月3日。）该公司主要经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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