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| 天罡股份(832651)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司实现营业收入 106,437,898.13元，较上年同期增长1.20%。同时，通过加大对超声波水表、供热节能管理等业务的市场推广力度，优化产品结构，在部分原材料价格和人工上涨的情况下，毛利维持在 50%以上，公司实现了净利润 22,471,503.81元，较上年同期下降11.08%。报告期内，公司管理层根据年度经营计划，以客户为中心，在产品研发方面，继续探索智能超声表计产品数据价值，挖掘数据为客户带来的新的服务边界，解决不同客户使用智能表计后面临的海量数据分析的需求。同时，贴合客户产品应用场景，针对性开发特殊场景使用热量表、客户平台特殊定制水表等个性化需求定制。其次在生产管理方面，对原有生产工序优化，解决瓶颈工序产能限制，通过单件流、多件流和小批量流转控制，在工序节拍上进行优化，降低产线在制品数量，提高产线流转效率，建立柔性单元线，使在加建厂房逐渐投入使用增加产能同时，提高了生产柔性，满足客户定制需求产品的快速切换。制定原料最低库存管理机制，优化物料供应商管理，提高物料周转效率。市场推广方面，利用供热行业全国规模展会在公司所在地召开的机会，积极组织及行业推介，加大核心业务的开拓力度，进一步提升公司在供热、供水行业的影响力。2023年6月27日，公司成功登陆北京证券交易所上市，进一步拓宽了融资渠道并优化了资本结构，公司将充分利用资本市场增强公司资本实力，抓住行业机遇，促进公司可持续发展。公司将基于已积累的优质客户和市场口碑，积极开拓市场，抓住“双碳”、“节能减排”等国家战略机遇，努力做大做强，获取更多的市场份额，实现公司整体经营稳健发展。
（二） 行业情况
“双碳”与“旧改”持续推动，节能减排的能源政策长期不变。2022年 6月生态环境部、国家发展改革委、工信部、国家能源局等七部门联合下发《减污降碳协同增效实施方案》“推动北方地区建筑节能绿色改造与清洁取暖同步实施”“将清洁取暖财政政策支持范围扩大到整个北方地区，有序推进散煤替代和既有建筑节能改造工作”。 2022年 5月国务院下发《城市燃气管道等老化更新改造实施方案（2022-2025年）》明确要求“结合更新改造同步在燃气管道重要节点安装智能化感知设备，完善智能监控系统，实现智慧运行，完善消防设施设备，增强防范火灾等事故能力。城市供水、排水、供热等其他管道和设施老化更新改造标准，参照以上原则确定”。2022年2月4日住建部和发改委共同发布《关于加强公共供水管网漏损控制的通知》，提出“到2025年全国城市公共供水管网漏损率力争控制在 9%以内”。 2023年 6月内蒙古发布《内蒙古自治区智慧供热示范推广工作方案》，其中明确提出呼和浩特市、包头市示范推广面积不小于 500万平方米。赤峰市不小于 200万平米；要求乌海市在现有基础上新建居住建筑全部实行供热计量；鄂尔多斯市在康巴什新区全面推行供热计量；其他盟市要做好供热计量准备工作，2024-2025年分区域示范推广。 2023年 6月，黑龙江发布《全省城镇供热系统化治理高质量发展三年行动计划》，提出了分步推进分区计量示范，重点在节能空间较大、具备自主调控管理能力的学校、商场、政府机关单位等单体公共建筑实施供热计量收费试点。 2023年 9月，国家发改委发布关于深化供热计量有关工作的通知，对北方地区供热计量提出新要求。 2024年 3月，国务院、住建部、国家发改委等部门陆续推出《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》、《加快推动建筑领域节能降碳工作方案》、《推进建筑和市政基础设施设备更新工作实施方案》等政策。提出要有序推进供热计量改造，各地区要结合实际制定供热分户计量改造方案，明确量化目标任务和改造时限；对存量建筑，逐步推动具备条件的居住建筑和公共建筑按用热量计量收费，户内不具备供热计量改造价值和条件的既有居住建筑可实行按楼栋计量；对新建建筑，则是要求北方采暖地区新竣工建筑应达到供热计量要求。随着双碳目标时间节点逐步逼近，我国北方地区因面积计量导致的热量浪费不容忽视。近年来，国家出台多项政策推动水务、供热管网的智能化改造与建设政策，一方面对产品智能化、数字化、精准提出更高要求，另一方面为具备该等优势的超声计量产品及管理平台系统提供增量发展空间。另外，随着对生活质量要求的提高，南方冬冷区域市场对改善性供热需求增加。但房地产市场竣工面积及城镇化改造速度趋缓，这部分市场需求将有所下降。但随着越来越多表计厂家进入超声波水表领域，预计未来市场竞争激烈程度将有所加剧。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
1. 货币资金同比下降42.25%，主要原因是本报告期分配股利支付货币资金42,700,000元所致；
2. 应收票据同比增长211.14%，主要原因是本报告期收到的客户银行承兑汇票增多所致；
3. 176.21%
在建工程同比增长 ，主要原因是本报告期物联网超声仪表智能生产线项目加大投入建设所致；4. 47.54%合同资产同比下降 ，主要原因是本报告期一年以上的合同资产重分类至其他非流动资产所致；
5. 应付职工薪酬同比下降39.36%，主要原因是2023年年末计提年终奖本报告期发放所致；
6. 47.15% 2023
应交税费同比下降 ，主要原因是 年第四季度是公司生产经营旺季计提所得税较多所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
财务费用同比下降 ，主要原因是本报告期美元和欧元汇率变动汇兑损益减少所致；
2. 信用减值损失同比下降62.06%，主要原因是采暖季过后公司加大催款力度，计提应收账款坏账减少所致；3. 资产减值损失同比增长268.26%，主要原因是本报告期一年以上的合同资产重分类至其他非流动资产，账龄增加导致计提坏账增加所致；4. 38.02%其他收益同比下降 ，主要原因是本报告期收到的软件退税收入较去年同期减少所致；
5 .投资收益同比增长62.31%，主要原因是本报告期理财产品投资收益减少所致；
6. 公允价值变动收益同比下降675.19%，主要原因是本报告期结构性存款较去年同期减少所致，相关金额较小；
7. 资产处置收益同比下降99.57%，主要原因是本报告期固定资产处置收益较去年同期下降所致，相关金额较小；
8. 营业外收入同比下降89.39%，主要原因是去年同期产生无法支付的款项349,945.29所致。
（2） 收入构成
报告期内，公司实现营业收入 106,437,898.13元，较上年同期增长1.20%。其中，公司主营业务收入占比为 99.87%，上年同期为 99.86%，公司收入构成稳定，未发生重大变化。
（一）按产品分类分析
报告期内，公司主营业务收入产品包括超声波热量表、超声波水表、智能调控终端、其他产品及配件、供热节能管理，其中超声波热量表和智能调控终端收入同比增长，而超声波水表、其他产品及配件、供热节能管理收入同比下降。1. 超声热量表及系统营业成本比上年同期增长30.49%，主要原因是收入增加相应成本增加所致；2. 智能调控终端营业收入比上年同期增长171.22%，主要原因是太原市热力集团有限责任公司智能调节阀销售额较去年同期增加所致；营业成本比上年同期增长180.13%，主要原因是收入增加成本相应增加所致；3. 供热节能管理工程营业收入比上年同期下降46.01%，主要原因是山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司二网平衡工程销售额较去年同期减少所致。
（二）按区域分类分析
报告期内，公司境内营业收入贡献占比为 97.81%，上年同期为 98.91%，公司收入主要来源于境内。
境外营业收入比上年同期增加 103.67%，主要原因是本报告期新东亚电子销售额较去年同期增加所致；营业成本比上年同期增长100.28%，主要原因是收入增加相应的成本增加所致。
3、 现金流量状况
1. 经营活动产生的现金流量净额同比下降158.94%，主要原因是本报告期为第三季度生产订单备货增加，购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期增加 12,166,927.85元所致；2. 投资活动产生的现金流量净额同比增长240.07%，主要原因是本报告期投资保本理财产品的现金净流入较去年同期增加所致；3. 筹资活动产生的现金流量净额同比下降134.13%，主要原因是本报告期股利分配现金流出42,700,000元，去年同期公司完成北交所上市，吸收投资收到现金增加，两者综合影响所致。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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