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| 香山股份(002870)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
及借款规模增加。去年同期美元汇率变动带来汇兑收益，本报告期墨西哥比索汇率变动带来汇兑损失所得税费用 24,970,493.33 14,460,757.96 72.68% 主要系去年同期应付股权款和应收或有对价公允价值损失减少所得税费用研发投入 183,331,430.65 144,406,534.70 26.96% 主要系公司增加了前沿技术的研究开发力度，以增强公司竞争力经营活动产生的现金流量净额 169,271,668.62 216,678,756.82 -21.88% 主要系营运资本投入增加，增强产品交付能力投资活动产生的现金流量净额 -684,953,491.95 -698,775,641.93 1.98%筹资活动产生的现金流量净额 802,469,328.86 343,914,875.25 133.33% 主要系增加长、短期借款现金及现金等价物净增加额 288,732,687.52 -129,468,425.60 323.01% 主要系筹资活动产生的现金流量净额增加公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
生）。参见本报告第十节财务报告/附注七/52、公允价值变动收益 否资产减值 -14,688,722.78 -9.88% 主要系报告期计提的存货跌价准备 否营业外收入 1,205,242.05 0.81% 主要系收回联营公司的代偿款 否营业外支出 720,484.88 0.48% 主要系报告期内非流动资产报废损失以及对外捐赠 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
投入，前沿技术的研究开发等，增强公司竞争力展收到客户预付的模具款，还未达到收入确认时点长期借款 1,281,321,11筹集资金，以匹配公司中长期运营战略，增强公司抗风险能力租赁负债 120,001,608.租金
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险JOYSONQUINAutomotive SystemsGmbH 非同一控制合并 68,790.42万元 德国 智能座舱饰件研发、生产、销售 公司治理、人事管理、财务管理、审计监督、绩效考核 -1,741.39万元 43.88% 否JOYSONQUIN Automotive Systems GmbH同时全资控股其他境外子公司。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他变动主要为汇率变动及因子公司均胜群英2023年累计完成业绩承诺支付均胜电子 3.4亿股权收购款。
公司将收到业绩补偿款。截至2024年6月30日，本公司因均胜群英2021年至2023年完成业绩承诺已支付股权转让款8.4亿元，预计未来不再对报表产生影响。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）公司以持有均胜群英 51%股权为 9.2亿元并购贷款向中国建设银行股份有限公司中山市分行提供质押担保，具体内
容详见公司于2023年7月12日在巨潮资讯网披露的《关于以子公司部分股权提供质押担保的公告》（公告编号：2023-
041）。
（2）公司以持有均胜群英 12%股权为 3亿元并购贷款向兴业银行股份有限公司中山分行提供质押担保，具体内容详见
公司于2023年11月18日在巨潮资讯网披露的《关于以子公司部分股权提供质押担保的公告》（公告编号：2023-064）。
（3）其他报告期末资产权利受限情况详见本报告第十节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/23、所有权或使用权受到
限制的资产。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 衍生品投资应用《企业会计准则第22号——金融工具》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》确认、计量和列报，在资产负债表日按公允价值进行计量，对于金融机构提供期末估值报告的合约，期末公允价值依据银行出具的估值报告确定；对于金融机构未提供期末估值报告的合约，以金融机构于资产负债表日提供的报价为基础进行测算。期末公允价值如为正数则确认为当期公允价值变动收益及衍生金融资产；如为负数则确认为当期公允价值变动损失及衍生金融负债。
与上一报告期相比未发生重大变化。
报告期实
际损益情
况的说明 外汇远期报告期内产生的公允价值变动损益为人民币36.97万元，利率互换衍生品在报告期产生的公允价值损益变动为人民币35.92万元。套期保值效果的说明 金融衍生品合约损益一定程度上对冲了由汇率、利率变动而引起的资产或负债的价值变动。衍生品投资资金来源 使用一定比例的银行授信或缴纳约定数额的自有资金作为保证金外，实际不需要投入资金。报告期衍生品持仓 公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险：的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 1、市场风险：外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
2、流动性风险：外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。
3、履约风险：开展外汇衍生品交易业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。公司开展外汇衍生品交易的对手均为经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品业务经营资格的金融机构，境外控股子公司只允许与具有外汇衍生品业务经营资格的金融机构进行交易，履约风险较低。
4、操作风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度高，可能会由于操作人员未及时、充分地理解衍生品信息，或未按规定程序进行操作而造成一定风险。
5、法律风险：在开展交易时，如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。
公司采取的风险控制措施如下：
1、对于市场风险，公司采取措施如下：一是公司明确外汇衍生品交易原则：遵循谨慎、稳健的风险管理
原则，以保值为目的，不涉及投机套利；二是加强对外汇的研究分析，关注国际国内市场环境变化，结合市场变化适时调整操作策略；三是外汇合同签订后，及时跟踪市场做好动态管理，根据交易方案设定风险预警线。定期与交易对象核对交易情况，分析评估可能存在和发生的风险，及时采取应对措施。
2、对于流动性风险，公司采取措施如下：公司拟开展的外汇保值业务均以公司实际需求匹配，在决策时已合理规划资金计划，保证在交割时持有足额资金。
3、对于履约风险，公司采取措施如下：一是公司拟开展的外汇保值业务交易对方均为具有衍生品业务经
营资格的金融机构，履约风险低；二是交易存续期内，密切跟踪交易对方经营情况，出现重大风险事件时及时采取对应措施。
4、对于操作风险，采取措施如下：一是严格按照已审议额度进行交易，具体业务办理前应有公司有关授权人员的批准；二是建立了《期货和衍生品交易管理制度》，对外汇衍生品交易的授权范围、审批程序、操作要点、风险管理及信息披露作出了明确规定；三是通过公司审计部对公司外汇衍生品交易业务的规范性、内控机制有效性等方面进行监督检查。
5、对于法律风险，公司采取如下措施：一是与交易对方订立合同应当符合《中华人民共和国民法典》及
相关法律法规的规定；二是由法律合规部门对外汇保值合同做合规审核。
已投资衍
生品报告
期内市场
价格或产
品公允价
值变动的
情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 1、外汇远期报告期内产生的公允价值变动损益为人民币36.97万元，利率互换衍生品在报告期产生的公允价值损益变动为人民币35.92万元；
2、公司开展的衍生品投资通过锁定远期结售汇汇率及借款汇率，在人民币兑外币汇率双向波动的情况
下，依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》等进行确认计量；
3、期初/期末投资金额为衍生品合约价值，衍生品合约合同金额如为外币，公司将期末投资金额按照资产负债表日汇率换算为人民币金额披露。公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
截至2024年6月30日，募集资金累计投入35,198.63万元，募集资金专户余额为24,761.52万元（其中已计入募集资金专户利息收入1,260.42万元，已扣除的手续费1.09万元，已扣除收益投入项目金额204.68万元），募集资金期末余额23,706.88万元。（注：尾数不相等为四舍五入所致，下同）
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
新能源
汽车充
电设备
及运营
平台开
发项目 否 35,192.
51 35,192.
51 2,984.3
4 11,485.
63 32.64%2025年
04月30
日 0 不适用 否
目的地
充电站
建设项
目 否 5,713 5,713 3,539.96 5,713 100.00%2024年04月30日 -26.96 否 否补充流动资金及偿还 否 18,000 18,000 0 18,000 100.00%2022年05月26日 0 不适用 否贷款承诺投资项目小计 -- 58,905.51 58,905.51 6,524.3 35,198.63 -- -- -26.96 -- --超募资金投向不适用 否合计 -- 58,905.51 58,905.51 6,524.3 35,198.63 -- -- -26.96 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益也无法作为独立的经济分析对象，预计效益未做测算，实际效益也无法单独核算。
2、募集资金投资项目“目的地充电站建设项目”已按期完成建设投入。年初至本报告期，目的地充电站建设项目实现营业收入776.08万元，净利润-26.96万元。目的地充电站仍处于运营效率爬坡期，充电利用率不断攀升，预计项目达产年可以达到预计效益。
3、募集资金投资项目“补充流动资金及偿还贷款”，用于优化资产负债结构和财务结构，降低财务风险，满足公司后续生产经营发展的需求，不直接产生经济效益，也无法作为独立的经济分析对象，预计效益未做测算，实际效益也无法单独核算。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生
1、根据公司于2023年2月24日披露的《关于变更部分募投项目实施地点的公告》（公告编号：2023-
005），募投项目中“目的地充电场站建设项目”的实施地点由“宁波”变更为“宁波、上海、杭州、苏州”。
2、根据公司于2023年8月22日披露的《关于变更部分募投项目实施主体、实施地点、投资结构及募集资
金投入方式的公告》（公告编号：2023-051），募投项目中“目的地充电场站建设项目”的实施地点变更为“宁波、上海、杭州、苏州、深圳、南京、温州、嘉兴”。募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生根据公司于2023年8月22日披露的《关于变更部分募投项目实施主体、实施地点、投资结构及募集资金投入方式的公告》（公告编号：2023-051），为提高募集资金使用效率，并顺应公司新能源汽车充配电业务发展战略，公司变更了“目的地充电站建设项目”的实施主体（由宁波均胜群英汽车系统股份有限公司变更为上海群英均悦能源科技有限公司及其全资子公司）、实施地点、投资结构及募集资金投入方式（由向实施主体提供借款变更为出资），以提升募集资金使用效率，并增加目的地充电站项目的覆盖区域和建设数量，以提升公司充电站运营规模。募集资金投资项目先 不适用期投入及置换
1、公司于2023年2月23日召开了第五届董事会第14次会议、第五届监事会第13次会议，审议通过了
《关于使用部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币20,000万元的闲置募集资金（含累计利息收入）暂时补充流动资金，使用期限不超过公司董事会审议通过之日起12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至2023年12月31日，公司已使用20,000万元募集资金暂时补充流动资金，并于2024年2月21日全额归还，详见公司于2024年2月22日披露的《关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2024-003）。
2、公司于2024年4月18日召开的第六届董事会第1次会议、第六届监事会第1次会议审议通过了《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币10,000万元的闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限不超过公司董事会审议通过之日起12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至本报告期末，未实际使用募集资金暂时补充流动资金。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用根据公司于2022年5月14日披露的《关于注销部分募集资金专户的公告》（公告编号：2022-033），募集资金用途中“补充流动资金及偿还贷款”已按计划实施完毕，公司对该项目募集资金专户进行注销，并将节余募集资金（利息收入）36,000.00元全部转入公司基本账户，用于永久性补充流动资金。尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
索；可变资本为599,641,790墨西哥比索 799,745,357.96 229,791,692.70 306,732,5
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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