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| 鲁泰A(000726)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
减少。
所得税费用 18,864,805.79 20,991,415.51 -10.13%
研发投入 115,374,597.19 131,290,032.04 -12.12%经营活动产生的现金流量净额 451,421,652.69 148,610,216.98 203.76% 主要系购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少。投资活动产生的现金流量净额 -358,741,366.46 -751,734,011.96 52.28% 主要系投资支付的现金较上年同期减少。筹资活动产生的现金流量净额 195,943,296.16 51,586,090.91 279.84% 主要系取得借款收到的现金较上年同期增加。现金及现金等价物净增加额 297,560,194.04 -533,029,486.11 155.82%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用公司是否有实体门店销售终端□是 否
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
公司自有产能状况
行业分类 项目2024年上半年2023年上半年
面料 总产能（面料）（万米） 14,415.00 14,872.50产能利用率 76% 70%在建工厂情况 公司可转债募投项目：“海外高档面料产品线项目（一期）”正在建设中。 公司可转债募投项目：年产3,500万米高档功能性面料的“功能性面料智慧生态园区项目（一期）”及“海外高档面料产品线项目（一期）”正在建设中。服装 总产能（服饰）（万件） 1,220.00 1,115.00产能利用率 82% 84%
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
a.销售模式
公司采取订单式销售模式。面料销售使用“Luthai（鲁泰）”牌自主商标，结合客户需求与市场领先面料花型、时尚
科技、功能性、环保要素，提供产品开发设计方案。衬衫销售主要根据国内外客户的订单进行生产，最终由品牌商销售。公司自有品牌通过开设鲁泰展销馆等自营专卖店及商场专柜联营店、电子网络营销等方式进行运营，同时可为客户提供衬衫的“高级定制”服务及职业装定制业务，满足高端服务行业的市场需求。
b.品牌销售渠道：
直营销售渠道：公司总部直接投资运营，以一个品牌为主导，在本部或其它地方投资设立分公司进行运营管理，完成
线下实体交易。线上销售渠道：包括通过自建平台及与大型网购平台合作，借助互联网达成交易，将货物以快递方式送达客户。
3、销售费用及构成
4、加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%
□是 否
5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过30%
□是 否是否自建销售平台开始运营的时间2009年03月30日注册用户数量 148,000月均活跃用户数量 2,900主要销售品牌的退货率 2.50%主要销售品类的退货率 2.50%是否与第三方销售平台合作是□否公司开设或关闭线上销售渠道□适用 不适用说明对公司当期及未来发展的影响不适用。
6、代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
7、存货情况
的影响，存货同比增加。
面料（万米） 717.69 1年以上 -4.07%
造成短期内存货有所增加。衬衣（万件） 15.28 1年以上 8.52%不适用。
8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
是□否自有品牌品牌名称 商标名称 主要产品类型 特点 目标客户群 主要产品价格带 主要销售区域 城市级别鲁泰格蕾芬 鲁泰格蕾芬 衬衣、西装 商务经典 商务人士 500-3000元 华东、华南、西南地区 省会城市及其他地级市
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务
□是 否
公司是否举办订货会
□是 否
五、非主营业务分析
适用□不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用□不适用
资产的具体
内容 形成
原因 资产规模 所在地 运营模
式 保障资产安全
性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险香港项目 设立 224,732,318.66 香港 销售型 母公司派驻主要管理人员 8,466,357.71 2.32% 否美国项目 设立 1,301,982.12 纽约 销售型 母公司派驻主要管理人员 244,745.70 0.01% 否东南亚项目 设立 4,488,576,072.27 东南亚 投资、生产型 母公司派驻主要管理人员 104,476,137.30 46.30% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节、七、22、所有权或使用权受到限制的资产。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用□不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。报告期实际损益情况的说明 1、截至2024年6月30日，公司未持有尚未到期的的金融衍生品合约。
2、2024年1-6月份，公司到期金融衍生品金额折合美元共计9400.00万元，全部按合约执行，交割9400万美元，损失275.70万元人民币。套期保值效果的说明 公司开展外汇衍生品交易业务是以套期保值为目的，用于锁定成本、规避汇率风险，提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范了公司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司进行衍生品交易以套期保值为目的，分期分批操作，交易总金额不超过衍生品交易计划，所做全部衍生品交易为零保证金；公司建立了完备的风险控制制度，对可能出现的市场风险、流动性风险和信用风险、操作风险以及法律风险进行了充分的分析和防范。
1、市场风险:当国内外政治、经济形势发生变化时,相应的汇率、利率变化可能对公司金融衍生品交
易产生不利影响。防范措施：公司选择结构简单、流动性强、风险可控的金融工具，严格控制衍生品交易的规模，实行分期、分批的方式操作。在合约到期后可利用展期、差额结算等手段确保履约。
2、流动性风险和信用风险:若合约到期公司或交易对象因流动性或流动性以外的其它因素导致不能按
合约规定履约，将会产生信用风险，进而会给公司造成经济损失。防范措施：公司进行的衍生品交易业务只与经国家相关机构或是所在国家及地区金融、外汇管理当局批准，具有衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易，严控交易对手风险。
3、内部控制风险：衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，在具体开展业务时，可能会由于内部控制机制不完善而造成衍生品交易损失的风险。防范措施：严格执行《鲁泰纺织股份有限公司证券投资与衍生品交易管理制度》，不断优化业务操作流程和授权管理体系，加强对相关人员的职业道德教育及业务培训，明确岗位责任，严格在授权范围内从事衍生品交易业务，建立异常情况及时报告制度，避免操作风险。
4、法律风险：公司从事衍生品交易必须严格遵守国家相关法律法规，否则易导致所签署的合同、承
诺等法律文件的有效性和可执行性存在合规性风险和监管风险。防范措施：加强对衍生品交易的规
范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面的监督检查，规避可能产生的法律风险。公司开展衍生品交易业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》、《鲁泰公司衍生品交易管理制度》和2023年5月26日召开的第十届董事会第九次会议审议通过的《关于公司衍生品交易计划的议案》的有关规定，并履行了相关信息披露义务。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定及其指南，公司对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。报告期内公司外汇期权根据期末银行远期期权报价确定其公允价值。涉诉情况（如适用） 无。衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2023年05月27日2）报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
资金账户。 0
合计 -- 140,000 138,546 7,241.65 141,73募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]299号”核准，本公司于2020年4月9日公开发行了14,000,000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额140,000.00万元，扣除保荐费用1,200.00万元后公司实际收到的募集资金金额为138,800.00万元，上述资金均以人民币现金形式汇入。上述实收募集资金扣除律师、会计师、资信评级、信息披露及发行手续费等其他费用合计254.00万元后，募集资金净额共计138,546.00万元，已于2020年4月15日到位，并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具【致同验字[2020]第371ZC0090号】《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
截至2024年6月30日，本公司募集资金累计直接投入募投项目141,739.49万元。尚未使用的金额为2,490.38万元。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(3)＝
(2)/(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可行性
是否发生重
大变化
承诺投资项目
功能性面料
智慧生态园
区项目（一
期） 是 85,000 58,628.月31日 0 不适用 否海外高档面料产品线项目（一期） 是 25,000 34,000 2,176月31日 0 不适用 否补充流动资金 是 28,800 46,171.58 5,064目小计 -- 138,800 138,800 7,24149 -- -- 0 -- --超募资金投向不适用归还银行贷49 -- -- 0 -- --分项目说明未达到计划进度、预计阶段，两者目前暂未形成规模产量，亦未达到预期收益。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用至2020年4月30日，置换资金总额为19,142.88万元，包含公司预先以自筹资金投入项目资金总额为18,983.88万元及以自筹资金支付发行费用159万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，尚未使用的募集资金中2,490.38万元存放在募集资金账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
适用□不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/(
1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期
实现的效
益 是否达
到预计
效益 变更后的项目
可行性是否发
生重大变化
海外高档
面料产品
线项目
（一期） 高档印染面
料生产线项
目、功能性面料智慧生态园区项目 34,000 2,176.77 33,158.2 97.52%2024年12月31日 0 不适用 否合计 -- 34,000 2,176.77 33,158.2 -- -- 0 -- --说明(分具体项目) 根据公司全球化战略布局及市场需求，公司计划对产能结构进行适当调整。
1.2022年6月9日，2022年第二次临时股东大会、第一次债券持有人会议审议通过《关
于变更部分募集资金用途》的议案，终止“高档印染面料生产线项目”并将该项目募集资金25,000万元用于海外高档面料产品线项目（一期）建设，于2022年6月10日披露于巨潮资讯网；
2.2023年9月25日、26日，公司分别召开的2023年第二次临时股东大会、2023年第二
次债券持有人会议审议通过《关于变更部分募集资金用途》的议案，公司决定拟变更控股子公司山东鲁联新材料有限公司实施的“功能性面料智慧生态园区项目（一期）”剩余募集资金用途，将剩余募集资金中的9,000万元用于“海外高档面料产品线项目（一期）”建设，于2023年9月26日、27日披露于巨潮资讯网。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用□不适用
和销售纺织印染产品及服装服饰产品，自2014年10月起被认定为高新技术企业。报告期，鲁丰织染产能利用率提高，
规模效益提升。山东鲁联新材料有限公司（下称“鲁联新材”）为本公司控股子公司，注册地：山东淄博，注册资本4亿元，2019年4月成立，主要生产和销售功能性面料。报告期，相关费用有所降低。经公司第十届董事会第二十三次会议审议通过，公司以自有资金2,592.52万元收购香港联业制衣有限公司持有鲁联新材的25%股权，已于2024年7月12日完成股权变更登记手续，鲁联新材成为本公司全资子公司。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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