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| 开特股份(832978)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要
器和无刷电机执行器等。
2.研发及生产模式
公司致力于满足整车需求的平台化产品，专业技术在国内处于领先地位；掌握了产品核心技术，截至报告期末，拥有专利331项，其中发明专利27项、实用新型270项、外观设计34项；截至报告期末，公司共有技术人员188人，占期末员工人数比例为20.94%。公司设立了武汉、苏州两个研发中心，获得湖北省省级技术中心、武汉市市级企业研究开发中心等荣誉；建有武汉、云梦两个生产基地；公司的实验室获得了比亚迪、吉利集团、长城汽车等多家整车厂授予的“供应商实验室认可证书”；通过IATF16949、ISO14001、ISO45001认证，建立了较为完善的质量管理体系。公司采用“以销定产、兼顾备货”的生产模式。销售部根据客户预测及订单，编制销售预测及销售计划下发物流部，物流部据此制定主生产计划下发生产部，生产部将之分解为排产计划，并严格按照排产计划组织生产。生产部制定了一整套体系制度用于管控产品生产全流程，包括生产指导文件管理、生产设备管理、工序质量控制、关键工序控制、异常流程处理等。同时，生产部实施日看板管理，如当日生产计划未能按时完成，将及时分析原因，采取应急措施，以确保产品交付的及时性。公司生产主要以自主生产为主，此外，当生产繁忙时，公司亦存在少量对注塑等非核心工序进行委外加工的情形。3.销售模式公司主要立足于整车配套市场，通过向汽车整车厂、汽车零部件一级供应商销售产品并获取盈利，客户主要是汽车整车厂和汽车零部件一级供应商，以内销为主。此外，公司还设有专门出口业务部门，满足海外客户的产品和服务需求，销售模式为直销。凭借深厚的技术和研发实力、高效的管理和服务团队、优秀的产品质量，公司产品在行业内已形成较高的品牌知名度和较强的竞争优势，客户资源优势逐渐凸显。客户包括：大众、奥迪、宝马、丰田、日产、比亚迪、上汽集团、广汽集团、中国一汽、吉利集团、长城汽车、长安汽车等汽车整车厂；蔚来、理想、小鹏等新能源汽车造车新势力；电装、翰昂集团、捷温集团、法雷奥集团、松芝股份、三电控股、马瑞利、南方英特、爱斯达克、豫新等国内外知名的汽车热系统厂商。4.采购模式公司建立了完善的供应商管理制度并严格执行，根据公司采购管理流程，按照配套客户要求对上游供应商进行资质评鉴和审核，审核合格的供应商方可进入合格供应商名录，主要原材料的采购主要与至少2家供应商合作采购， 遵循优胜劣汰的原则。公司按照下游客户每月的采购预测和订单来安排采购工作，并根据电子原材料的采购周期合理安排安全库存。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。
1、2021年4月21日，荣获湖北省专精特新小巨人企业；2021年8月4日，荣获第三批国家级专精特新小巨人企业（文件《工信部第三批专精特新“小巨人”企业通告函 2021197》）；2022年1月27日，荣获第二批重点“小巨人”企业（文件《工信厅联企业函 202219》）；2023年 4月被工信部认定为国家级重点专精特新“小巨人”企业。
2、根据《湖北省制造业单项冠军企业（产品）培育管理认定办法（试行）》和《省经信厅办公室关于开展2022年省级制造业单项冠军企业（产品）培育遴选和复核评价的通知》（鄂经信办函〔2022〕46号），公司被评为湖北省制造业单项冠军示范企业。2023年 8月公司“车用热系统温度传感器”产品被湖北省经信厅认定为“湖北省制造业单项冠军产品”，2023年 1月全资子公司武汉奥泽电子有限公司“车用鼓风机调速模块”产品被湖北省经信厅认定为“湖北省制造业单项冠军产品”。
3、公司已连续多年获得高新技术企业认定。
二、经营情况回顾
(一)经营计划
报告期内公司实现营业收入 65,326.86万元，与上年同期相比增加 13,859.09万元，同比增幅为26.93%。归属于上市公司股东的净利润为 11,369.64万元，同比增幅为 46.92%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 10,449.22万元，同比增幅 51.87%，主要原因系：（1）2023年我国汽车产销量增长，公司主要客户的产销量亦增加；（2）公司执行器类新产品持续量产，销售订单增加；
（3）公司产品销售结构变化，产品毛利高的产品销量增加；（4）期间费用增幅低于营业收入增幅。
报告期内公司产品销售毛利率为 33.44%，与上年同期相比上升 2.40个百分点，主要原因系产品销售结构变化所致。2023年执行器类新产品销售比重大幅提高，拉高了销售毛利率。报告期末公司资产总计为 92,322.84万元，与期初总资产 70,609.40万元相比，增幅为 30.75%；负债总计为 33,530.38万元，与期初总负债 30,364.80万元相比，增幅为 10.43%。报告期末公司资产负债率（合并）为 36.32%，与期初资产负债率 43.00%相比，同比下降6.68个百分点。报告期末归属于上市公司股东的每股净资产为 3.32元，与期初归属于上市公司股东的每股净资产 2.55元相比，增幅 30.20%。报告期内公司经营活动现金流量净额为 4,664.20万元，与上年同期相比，增加金额为 6,052.98万元，主要原因系：（1）本期销售业务增长及迪链凭证等应收账款债权凭证持有到期金额增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 10,765.26万元；（2）本期销售规模扩大，职工薪酬增加导致支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 867.98万元；（3）上期依据税务缓缴优惠政策延迟缴纳的税收在本期完成缴纳及本期税收征收方式的改变导致本期支付的各项税费同比增加 3,292.98万元；（4）本期支付其他与经营活动有关的现金同比增加 760.68万元。报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-4,104.60万元，与上年同期相比，减少金额为 322.71万元，主要原因系2023年加大生产设备投入，购进机器设备同比增加所致。报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 9,961.60万元，与上年同期相比，增加金额为 6,658.89万元，主要原因系：（1）本期公司在北交所上市，募集资金增加导致吸收投资收到的现金增加 11,895.38万元；（2）本期应收账款债权凭证迪链贴现融资减少，导致收到其他与筹资活动有关的现金减少 2,561.60万元；（3）本期分配股利 5,000万元导致分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比增加 2,956.65万元；
（4）本期支付其他与筹资活动有关的现金同比减少 281.77万元。
本报告期内公司商业模式及主要客户未发生变化。
(二)行业情况
2023年，我国产销量突破3,000万辆，根据中国汽车工业协会信息，2023年我国汽车产销分别完成3016.1万辆和3009.4万辆，同比分别增长11.6%和12%。在政策和市场的双重作用下，我国新能源汽车持续快速增长，新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.8%和37.9%，市场占有率达到31.6%。《中国制造2025》指出， 作为制造业支柱产业的汽车行业将不再以产能和规模扩张作为首要发展目标，而是将锻造核心竞争力、提升自主整车和零部件企业引领产业升级和自主创新能力摆在首要位置。随着创新能力的提升，特别是关键零部件创新能力的提升，能够使自主品牌汽车零部件占有新的市场位置。公司经过 20多年的发展，客户群体大，产品经过长期配套市场检验，具备了替代进口产品的技术优势，更有就近配套、就近服务、性价比高等特点，得到客户的认可。公司制定了中长期发展战略，在确保正常经营前提下，公司持续进行技术投入和人才培养，掌握了产品核心技术，拥有专利 331项，这些都是公司未来持续发展的动力。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析
一年内到期的
非流动负债 10,149,998.17 1.10% 1,238,675.65 0.18% 719.42%
其他流动负债 61,271,491.79 6.64% 37,589,847.33 5.32% 63.00%租赁负债 520,899.92 0.06% 770,898.09 0.11% -32.43%预计负债 6,501,379.53 0.70% 6,157,642.34 0.87% 5.58%递延收益 11,819,856.26 1.28% 12,665,922.85 1.79% -6.68%递延所得税负债 1,655,630.68 0.18% 1,301,640.18 0.18% 27.20%资产负债项目重大变动原因：货币资金本期期末余额为 13,502.39万元，与本期期初相比增幅 322.28%，主要原因系公司在北交所发行上市，募集资金增加所致。应收票据本期期末余额为 3,227.87万元，与本期期初相比增幅 40.69%，主要原因系（1）本期接收信用等级一般的银行承兑汇票增加；（2）本期公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期，信用等级一般未终止确认的银行承兑汇票增加所致。短期借款本期期末余额为 3,400.00万元，与本期期初相比下降32.83%，主要原因系本期偿还短期借款减少所致。长期借款本期期末余额为 2,110.00万元，与本期期初相比增幅 134.44%，主要原因系本期公司为满足经营资金需求，长期银行借款增加所致。应收款项融资本期期末余额为 4,236.21万元，与本期期初相比增幅 90.91%，主要原因系本期公司接收信用等级较高的银行承兑汇票增加所致。预付款项本期期末余额为 144.72万元，与本期期初相比下降49.84%，主要原因系预付材料采购款减少所致。其他流动资产本期期末余额为 81.98万元，与本期期初相比下降90.42%，主要原因系（1）公司本期待抵扣进项税减少；（2）上年度预付的 IPO审计费、保荐费、律师费在本期冲减资本溢价，减少其他流动资产所致。其他非流动资产本期期末余额为 878.56万元，与本期期初相比增幅 119.82%，主要原因系预付设备及工程款增加所致。应付职工薪酬本期期末余额为 960.15万元，与本期期初相比增幅 34.48%，主要原因系随着公司经营规模扩大，本期职工薪酬增加所致。应交税费本期期末余额为 872.41万元，与本期期初相比下降54.78%，主要原因系根据国家税收政策上年缓缴的应交增值税及企业所得税在本期实际缴纳所致。一年内到期的非流动负债本期期末余额为 1,015.00万元，与本期期初相比增幅 719.42%，主要原因系长期银行借款在一年内到期增加所致。其他流动负债本期期末余额为 6,127.15万元，与本期期初相比增幅 63.00%，主要原因系本期公司已背书或贴现未到期的应收票据和应收账款增加所致。租赁负债本期期末余额为 52.09万元，与本期期初相比下降32.43%，主要原因系随着租赁合同到期日的临近，租赁总额下降的同时重分类一年内到期的租赁负债增加所致。
(1)利润构成
本期营业收入较上年同期增长26.93%，主要原因系：（1）2023年，我国产销量突破 3,000万辆，产销量同比分别增长11.60%和 12.00%。在政策和市场的双重作用下，我国新能源汽车持续快速增长，同比分别增长35.80%和 37.90%，下游行业需求持续回暖；（2）第一大客户比亚迪汽车整车产量稳步增长同时带动公司产品销量的增长；（2）公司传感器类等主要产品稳步增长且同时执行器类新产品的销售持续量产，营收增加。本期营业成本较上年同期增长22.51%，低于营业收入的增幅，毛利率较上年同期增加 2.40个百分点，主要是由于：（1）2022年下半年公司执行器类新产品开始形成销售，其售价和毛利率较高，而2022年该类产品销售少，导致 2023执行器类产品毛利率较2022年提高；（2）2023年，公司部分主要原材料采购价格较上年同期有所下降；（3）2023年，公司主要产品销量较上年同期增加，单位产品分摊的折旧等固定成本下降。本期财务费用为 85.94万元，与上年同期相比增加 249.22万元，增幅为 152.64%，主要原因系①2023年人民币对美元波动幅度收窄，导致汇率收益减少；②本期公司取得政府纾困专项贷款贴息资金减少，利息支出增加。本期信用减值损失为-569.80万元，与上年同期相比增加 159.05万元，增幅为 38.72%，主要原因系本期销售规模扩大，应收账款增加，计提的坏账准备增加所致。本期投资收益为-15.74万元，与上年同期相比减少 61.74万元，下降134.21%，主要原因系本期联营企业湖北开特启泰传感科技有限公司亏损所致。本期营业利润为 12,931.85万元，与上年同期相比增加 4,225.65万元，增幅为 48.54%；净利润为11,337.04万元，与上年同期相比增加 3,630.88万元，增幅 47.12%，主要原因系：（1）销售规模扩大，导致营业收入增长；（2）产品销售结构变化导致毛利率提高；（3）期间费用增幅低于营业收入增幅。本期税金及附加为 468.38万元，与上年同期相比增加 142.59万元，增福为 43.77%，主要原因为本期营业收入增加，相应的税金及附加增长所致。本期所得税费用为 1,516.53万元，与上年同期相比增加 592.18万元，增幅为 64.07%，主要原因为营业收入增加，营业利润增加所致。
(2)收入构成
报告期内，公司传感器类、控制器类和执行器类产品销售收入均呈现快速增长态势，分别较上年同期增长31.58%、18.87%和 29.87%，主要是由于：①2023年，我国产销量突破 3,000万辆，产销量同比分别增长11.60%和 12.00%。在政策和市场的双重作用下，我国新能源汽车持续快速增长，同比分别增长 35.80%和 37.90%，下游行业需求持续回暖；②第一大客户比亚迪汽车整车产量稳步增长同时带动公司产品销量的增长；③公司传感器类等主要产品稳步增长同时执行器类新产品的销售持续量产，营收增加。传感器类和执行器类产品毛利率较上年同期分别增加 1.97和 6.01个百分点，主要是由于：①2022年下半年公司执行器类新产品开始形成销售，其售价和毛利率较高，而2022年该类产品的销售少，导致 2023执行器类产品毛利率较2022年提高；②2023年，公司部分主要原材料采购价格较上年同期有所下降；③2023年，公司主要产品销量较上年同期增加，单位产品分摊的折旧等固定成本下降。
(3)主要客户情况
(4)主要供应商情况
要原因系①本期销售业务增长及迪链凭证等应收账款债权凭证持有到期金额增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 10,765.26万元；②本期销售规模扩大，职工薪酬增加导致支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 867.98万元；③上期依据税务缓缴优惠政策延迟缴纳的税收在本期完成缴纳及本期税收征收方式的改变导致本期支付的各项税费同比增加 3,292.98万元；⑥本期支付其他与经营活动有关的现金同比增加 760.68万元。 2023年度投资活动产生的现金流量净额为-4,104.60万元，与上年同期相比，减少金额为 322.71万元，主要原因系2023年加大生产设备投入，购进机器设备同比增加所致。 2023年度筹资活动产生的现金流量净额为 9,961.60万元，与上年同期相比，增加金额为 6,658.89万元，主要原因系①本期公司在北交所上市，募集资金增加导致吸收投资收到的现金增加 11,895.38万元；
②本期应收账款债权凭证迪链贴现融资金额减少，导致收到其他与筹资活动有关的现金减少 2,561.60万元；③本期分配股利 5,000万元导致分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比增加 2,956.65万元；④本期支付其他与筹资活动有关的现金同比减少 281.77万元。
(四)投资状况分析
1、总体情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、以公允价值计量的金融资产情况
5、理财产品投资情况
6、委托贷款情况
7、主要控股参股公司分析
(1)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
销售，技术转让，技术咨询及服务；批发与零售贸易；
自营或代
理各类商
品及技术
的进出口
业务（国家
限定企业
经营或禁
止进出口
的商品和
感系统（武
汉）有限公
司 控股
子公
司 汽车零部
件研发、生科技（苏州）有限公司 控股子公司 汽车零部件研发、生
(2)主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
艾圣特传感系统（武汉）有限公司 传感器类产品的研发、生产和销售 公司整体研发、生产布局考虑海特汽车科技（苏州）有限公司 控制器类产品的研发、生产和销售 公司整体研发、生产布局考虑武汉开特汽车配件有限公司 专注于汽车零配件售后业务的市场开发和产品销售 扩充公司产品市场湖北开特启泰传感科技有限公司 温压传感技术及产品的研发、生产和销售 基于公司温度传感器业务拓展需要，优化公司战略布局子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
(3)报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对公司整体生产经营和业绩的影响
范示德汽车技术（上海）有限公司 公司于2010年5月24日成立，于2023年4月28日注销 因公司没有实际运营，所以对公司生产经营和业绩无影响。
(4)公司控制的结构化主体情况
(五)税收优惠情况
2009年 10月，公司及下属子公司武汉奥泽电子有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政局、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，并于2021年 11月通过高新技术企业复审，在三年有效期内企业所得税税率为 15.00%。 2015年 10月，子公司开特电子云梦有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政局、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，并于2021年 12月通过高新技术企业复审，在三年有效期内企业所得税税率为 15.00%。 2021年 12月，子公司艾圣特传感系统（武汉）有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政局、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，在三年有效期内企业所得税税率 15.00%。 2021年 11月，本集团下属子公司海特汽车科技（苏州）有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，在三年有效期内企业所得税税率为 15.00%。据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税收政策公告》（财税〔2023〕12号），子公司武汉开特汽车配件有限公司适用“小型微利企业”所得税优惠政策，其应纳税所得额不超过 300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(六)研发情况
2、研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 3 3
本科 35 45
专科及以下 77 84
研发人员总计 115 132
研发人员占员工总量的比例（%） 13.97% 14.70%
4、研发项目情况：
研发项目名称 项目目的 所处阶段/ 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响PLUS光传感器项目 批量供货，抢占市场份额 SOP 实现某公司全平台供货 拓展公司光传感器产品的客户，增加光传感器的销售额格栅电机国产化项目 LIN通讯芯片国产化 SOP 实现同类型 LIN通讯电机国产化 增加执行器类产品的销售额，提高产品份额光束汽车外温传感器项目 传感器进入某合资厂 SOP 抢占某合资厂传感器市场 产品品质和供货品牌进入豪华车品牌，提升公司的品牌形象室内温度传感器项目 传感器进入日系合资厂 SOP 抢占室内温度传感器市场 产品品质和供货品牌进入日系车重点品牌，提升公司的品牌形象翻盖电机项目 开拓智能家居市场 SOP 将公司传统产品拓展进入智能家居市场，抢占新的市场 成为公司新的业务增长点通用型 LIN通讯电机项目 LIN通讯电机国产平台化 SOP 实现 LIN通讯电机国产化和平台化 广泛应用于新能源汽车电动出风口和空调风门，成为公司重要业务增长点出风口电机项目 开拓新能源汽车执行器市场 SOP 成为出风口电机行业标杆 拓展新能源汽车电动出风口电机份额非吸风式车用内温传感器 开拓传感器品类，抢占市场 设计开发 实现批量供货 市场需求量较大，能够创造较高的增长智能化多功能座舱环境传感器 开拓传感器品类 开发已完成 替代国外进口产品 市场需求量大，具有较高的技术难度，能够有较大的增长空间电芯连接系统CCS项目 开拓储能电芯CCS市场，抢占市场 SOP 成为储能市场优秀 CCS部件供应商 储能行业需求大，产品价值高，能够创造较高的增长NL平台雨量光传感器项目 打破国外市场垄断，实现产品国产化 SOP 替代国外进口产品 市场需求量大，具有较高的技术难度，能够有较大的增长空间PWM鼓风机调速模块项目 芯片国产化 SOP 加深国产化进程 为公司增加新的业务增长点LP项目 公司根据规划研发更新的全球化产品，更好地满足海外客户和市场的需求 SOP 进一步拓展海外业务 为公司增加新的业务增长点一种数控型圆片热敏电阻芯片成型设备研发 提升生产效率，提升成型过程外形尺寸、密度的一致性 已完成 降低生产成本，提升产品过程的一致性 提高产品效率，降低生产成本一种具有抽芯功能的注塑成型辅助装置的研发 新项目工艺设计 已完成 满足注塑过程内部嵌件定位要求 满足新项目要求，扩大市场一种新能源汽车用温度传感器的研发 研发与新项目配套的热敏芯片 已完成 用自制芯片替代外采芯片 降低生产成本一种温度传感器生产用端子压接机研发 改善端子压接质量，增加防错功能 已完成 消除端子压接中树胶、线芯发散引进短路的质量风险 提高产品质量，提升客户满意度一种温度传感器测量数据采集系统研发 开发传感器测量过程的数据采集和贮存设备 已形成方案，局部应用 实现传感器测量过程的数据采集和自动存贮功能 提升公司信息化管理水平一种热敏电阻器、芯片材料及其制备方法研发 研发一类具有较好稳定性热敏电阻及芯片的配方与制作工艺方法 已完成 研发 NTC热敏电阻新配方，并形成工艺方案 提升公司在传感器芯片制作方面的核心竞争力一种温度传感器检测设备的研发 研发能自动测量温度传感器电阻值的设备 已完成 实现自动测量和判断功能，克服人工测量过程中的漏洞、误差等现象 降本增效，提高良品率车辆方向盘调节控制器技术 加强公司对电动调节管柱控制器的开发与生产 已完成 根据车辆的不同状态来判断驾驶人员的意图，相应的调节方向盘的位置，实现驾驶员的方便性和舒适性 丰富公司电动调节管柱控制器的行业经验，提高技术攻关能力基于 LIN的车辆方向盘调节控制器技术 加强公司对电动调节管柱控制器的开发与生产 已完成 方向盘的高度及伸缩调节控制器可以实现电动调节，且电动调节速度稳定位置精确，并具有记忆功能 提高公司在电动调节管柱控制器领域的核心竞争力基于 CAN的车辆方向盘调节控制器技术 加强公司对电动调节管柱控制器的开发与生产 设计开发 方向盘的高度及伸缩调节控制器可以实现电动调节，且电动调节速度稳定位置精确， 提高公司在电动调节管柱控制器领域的核心竞争力并具有记忆功能RD5温度传感器优化改进 提高温度传感器的质量保障 爬坡阶段 优化产品结构，提升产品性能，保障质量 提高温度传感器的技术积累，增强公司竞争力RD6电动尾翼位置传感器 扩大公司磁电传感器应用场景 小批量阶段 获得客户认可，实现批量装车 丰富公司产品种类，提高市场份额注：SOP即 Start of Production，指正式生产
5、与其他单位合作研发的项目情况:
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
武汉深图智航科技有限公司 比亚迪汉格栅电机国产化项目 ①技术目标拟设计用于某国产车型格栅电机国产化项目，用于调整前进气格栅的开启度，并通过 LIN总线反馈给控制器。②合作分工公司进行功能需求、对标样件，提供生产试验厂房，提供生产设备，提供研发人员，提供现有的检测设备和关键技术。
武汉深图智航科技有限公司（以下简称“乙方”）进行无霍尔式位置反馈式无刷电机的相关算法研究及软硬件设计。③成果交付及验收公司交付功能需求、对标样件，乙方交付项目相关模块的软硬件设计方案、相关算法、控制技术及解决方案。双方在公司进行现场验收，应用到实际生产中，取得预期效果。④成果归属公司享有申请专利的权利，项目相关的研究开发成果及其知识产权完全归公司所有。乙方享有使用研发过程中产生的相关数据的权益。⑤保密义务双方约定对生产方法和关键技术、技术设计文档、图纸资料、研制的方法和成果、用于双方商务交流的文件、图纸及衍生品、其他在项目过程中获知的对方技术信息和经营信息保密，保密期限为合同有效期及之后十年。湖北工程学院 NTC热敏陶瓷结构一致性优化 ①技术目标对公司目前生产的 NTC 热敏陶瓷的制备工艺、结构和性能进行优化，开发出性能稳定一致性好的 NTC 热敏陶瓷产品②合作分工云梦电子根据乙方提供的设计方案制备试验样品；乙方设计并制定 NTC 热敏陶瓷制备的工艺优化方案，对云梦电子提供的试验样品进行结构与性能表征，对样品结构和性能之间的关系作出合理性评估，根据评估结果和实际情况对前期的方案进一步优化，制定更完善的方案。③成果交付及验收乙方向公司提供项目实施过程中所涉及样品结构与性能测试结果的原始数据及相应的分析报告和试验方案。④成果归属云梦电子所有。⑤保密义务双方均不得将本合同的内容及在本合同执行过程中获得的对方的信息向任何第三方泄露，本保密义务在本协议期满、解除或终止后仍然有效。武汉理工大学 智能化多功能座舱环境传感器 ①技术目标拟设计一种车用智能化多功能座舱环境传感器，集成雨量传感器、环境光传感器、阳光传感器、温湿度传感器等传感器及AI智能学习芯片，实现雨情精准分析、雨刮智能控制、环境光检测、阳光强度检测及车窗自动除雾等功能。②合作分工公司研究开发智能化多功能座舱环境传感器，提供生产试验厂房，提供生产设备，提供研发人员，提供现有的检测设备和关键技术。武汉理工大学研究开发智能化多功能座舱环境传感器相关算法研发及软硬件设计，提供智能化多功能座舱环境传感器项目中相关模块的软硬件设计方案、控制技术及解决方案。③成果交付及验收公司交付智能化多功能座舱环境传感器，武汉理工大学交付智能化多功能座舱环境传感器项目中运用到的软硬件设计方案、相关算法、控制技术及解决方案。双方在公司进行现场验收，应用到实际生产中，取得预期效果。④成果归属公司享有申请专利的权利，项目相关的研究开发成果及其知识产权完全归公司所有。武汉理工大学享有使用研发过程中产生的相关数据的权益。⑤保密义务双方约定对生产方法和关键技术、技术设计文档、图纸资料、研制的方法和成果、用于双方商务交流的文件、图纸及衍生品、其他在项目过程中获知的对方技术信息和经营信息保密，保密期限为合同有效期及之后十年。
(七)审计情况
1.非标准审计意见说明:
2.关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款的确认及减值计提
关键审计事项 在审计中如何应对该事项 我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解、测试公司销售与收款循环相关的内部控制制度、财务
核算制度的设计和执行，评价与应收账款确认和减值计提相关的内部控制的有效性；如开特公司合并财务报表及财务
（2）结合收入确认检查与应收账款确认相关的支持性文件，包括
报表附注六、3“应收账款”所示：
信用政策、销售合同、价格协议、客户结算单、销售发票等；复截至2023年12月31日，开特公核应收账款确认与销售收入的勾稽关系；司合并财务报表中应收账款账面
（3）对于单项评估预计信用风险的应收账款，了解并检查表明应
余额 347,928,239.28元，计提坏账收账款发生减值的相关客观证据，复核管理层计算可收回金额的准备 23,028,153.98元，应收账款依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况账面价值为 324,900,085.30元，占等对客户信用风险作出的评估；合并财务报表期末资产总额的比例为 35.19%。由于应收账款金额
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理
重大，且管理层在确定应收账款层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用减值时作出了重大判断和估计，损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对因此，我们将应收账款的确认及照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史减值计提作为关键审计事项。损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（5）对主要客户执行函证程序、复核主要客户的历史付款情况、
本期付款情况、应收账款周转率以及期后收款情况，评价管理层对应收账款减值计提的合理性。3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 经公司评估和审查后，认为中审众环具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
(八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
（1）会计政策变更
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第 16号》（以下简称“解释 16号”）。根据解释 16号问题一：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表 公司报表递延所得税资产 169,234.54161,858.21递延所得税负债未分配利润 7,376.33
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（3）重大会计差错
本公司在报告期内无重大会计差错更正事项。
合并报表
169,234.54
161,858.21
7,376.33
-2,824.74
(九)合并报表范围的变化情况
范示德汽车技术（上海）有限公司于2023年4月28日注销。
(十)企业社会责任
1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2.其他社会责任履行情况公司作为一家主要从事传感器类、控制器类和执行器类等汽车热系统产品的研发、生产和销售的上市公司，在公司不断发展壮大过程中，重视履行社会责任，对股东、债权人、员工、客户、供应商、社区等利益相关者负责任的同时，牢记民营企业的历史使命，为自主品牌创造生存和发展空间，以实际行动回报社会。在对待股东方面，严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过合法有效的方式，让股东参与公司管理，享受股东权益。在保护债权人方面，公司严格遵守相关合同及制度，充分考虑债权人的合法权益，及时通报重大信息，债权人为维护自身利益需要了解公司有关经营管理等情况时，公司全力配合和支持。在对待公司员工方面，公司秉承提高员工价值的企业理念，提供培训机会，让员工安心工作，身心愉悦，为员工提供广阔的职业舞台，成为员工的最佳雇主。在对待客户方面，公司坚持“顾客至上”原则，为客户提供优质的产品，严格把控产品质量，凭靠同步开发设计能力、优异的生产制作和品质管理能力为客户提供深度定制服务和理想的解决方案。公司一直致力于发展民营经济，打造自主品牌，发展核心技术，积极参与政府活动，实现企业的社会价值。3.环境保护相关的情况
（1）主要污染物排放
公司生产过程中涉及的主要污染物为废水、废气、噪声、固体废弃物和危险废物，其中：废水主要为生活污水、切割划片产生的清洗废水；废气主要为食堂油烟、焊接产生的烟尘、树脂挥发及打标喷码过程产生的非甲烷总烃、涂银后烘干及清洗产生的废气等；噪声主要为机械设备运行产生的噪声；固体废弃物主要为生活垃圾、废超滤膜、废包装袋、废塑料边角料等；危险废物主要为废活性炭、废液压油、废树脂桶、废油桶等。
（2）主要处理设施及处理能力
公司设立了环保组织机构，加强对环境保护工作的组织与管理，根据生产过程中产生的污染物有针对性地制定了具体的污染物管理制度和处置方法，切实加强废水、废气、噪声、固体废弃物和危险废物等污染的防治。①废水处理措施食堂废水经隔油池后与生活污水一起进入化粪池后排入市政污水管网，切割划片产生的清洗废水，经三级沉淀池沉淀过滤后循环使用。②废气处理措施食堂油烟通过油烟净化器处理后经油烟管道引至楼顶排放，满足《饮食油烟排放标准》（试行）中相关浓度限值；焊接产生的烟尘、打标喷码过程中产生的非甲烷总烃、涂银后烘干及清洗产生的废气经集气罩收集+UV 光催化+活性炭吸附后+15m 排气筒排放，满足《大气污染物综合排放标准》二级标准；树脂挥发过程产生的非甲烷总烃，由于环氧树脂用量较小，且环氧树脂化学性质相对稳定，挥发量极小，因此产生的有机废气较少，通过在车间安装排风扇，加强通风后无组织排放，满足环保要求。③噪声处理措施公司通过优先选购低噪声设施，并优化厂区平面布置，避免高噪声设施位于厂边界，且设置于建筑物内；对高噪声设施采取相应的隔音、防噪、降噪措施，降低噪声对周围环境的影响；厂界四周加强绿化，设置绿化带，进一步降低噪声对周围环境的影响，目前公司的噪声处理效果较好，排放达标。④固废处理措施生活垃圾、废超滤膜统一收集后由环卫部门定期清运，废塑料边角料回收用于再生产，废包装袋等交由回收部门综合利用。⑤危险废物处理措施由具有危险废物经营许可证的专业公司进行处理。
(十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
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