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| 康普化学(834033)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年，公司积极围绕前期战略部署和相关要求，扎实有效推进各项工作。以下是2024年上半年工作回顾：
1、全力开拓市场，挑战与机遇并存 2024年上半年，公司积极应对复杂多变的市场环境，加强市场研判与分析，在新能源金属萃取剂、酸雾抑制剂等产品的市场拓展上取得了积极进展。2024年上半年，公司实现营业收入 196,240,760.01元，上年同期 220,684,357.32元，较上年同期下降11.08%；归属于上市公司股东的净利润 59,826,123.82元，上年同期 72,838,746.49元，较上年同期下降17.86%。尽管第一季度面临重要客户铜萃取剂冲槽需求下降方面的影响，导致上半年整体经营业绩较去年同期有所下滑，但值得欣慰的是，第二季度业绩相较于去年同期实现了一定增长。2024年第二季度，公司实现营业收入 129,737,937.65元，上年同期 106,241,181.22元，较上年同期上升 22.12%。面对下半年的挑战和机遇，公司将继续通过加大研发力度和应用技术服务等方式，满足不同客户的需求；通过加强市场推广和销售团队建设，持续提高市场份额和品牌影响力。
2、技术研究院落成并投入使用，研发创新能力有望再上台阶 2024年 4月，康普化学技术研究院暨中国（重庆）新能源金属材料研究院落成，并于2024年 6月投入使用。研究院吸引了一批业内顶尖科研人才，截至2024年上半年，公司已有研发人员近百人，其加强科技创新，全力推动新能源材料领域行业顶尖技术的形成，公司研发创新能力有望再上台阶。
3、圆满举办新能源金属湿法冶金技术国际研讨会,推进行业可持续发展 2024年 4月，康普化学举办 2024新能源金属湿法冶金技术国际研讨会，会议旨在聚焦新能源金属湿法冶金技术的最新发展，促进全球行业交流与合作，同时探讨如何应对环境挑战并实现可持续发展。
在全球化趋势日益深入的今天，新能源行业的发展已突破地域限制，成为全球人类共同面临的挑战和机遇。未来公司将通过加强国际合作，更好地整合资源、共享知识，加速新能源金属湿法冶金技术的研发和应用推广。
4、制度革新与董监高顺利换届，引领公司稳健发展
报告期内，为进一步完善内控制度，公司根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《关于修改〈上市公司章程指引〉的决定》等规定，修订了《公司章程》、《利润分配管理制度》。此外，公司董事会、监事会顺利完成换届选举，治理层和经营层完成平稳过渡，继续引领公司稳健发展。
5、实施分红与转股，积极回报全体股东
在追求企业持续发展的同时，公司始终将股东的利益放在首位，通过实施合理的分红方案，积极回报全体股东。报告期内，公司以总股本 9,164.25万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派发现金红利 2元（含税）；以资本公积向全体股东以每 10股转增 3股。本次权益分派共计转增 27,492,750股，派发现金红利 18,328,500.00元。
6、启动股份回购计划，构筑长期激励机制
公司基于对未来发展的信心和对公司价值的认可，启动了股份回购计划。此次回购计划设定了明确的回购数量区间（不少于 1,000,000股，不超过 1,200,000股）和回购价格上限（不超过 23.77元/股），根据拟回购数量及拟回购价格上限测算预计回购资金总额区间为 2,377.00万-2,852.40万。股份回购事项旨在构建长期的员工激励与约束机制，充分调动公司员工的积极性，激发员工的工作热情和创造力，确保公司长期经营目标得以实现。
（二） 行业情况
1、公司所属行业情况
公司属于精细化工产业下、表面活性剂行业中的特种表面活性剂领域。
表面活性剂作为一类重要的精细化工产品，其固有的化学结构在液体状态下可以显著地改变作用物表面的性质，实现特定功能，因此在工业、农业、日常生活以及新材料等领域得到广泛应用。其中，特种表面活性剂是具有特定工业用途、小品种、高附加值的表面活性剂，其主要应用在对技术水平和精细化程度要求更高的特殊工业领域，发挥着比普通表面活性剂更重要的作用。公司所生产的包括金属萃取剂在内的特种表面活性剂，具有绿色、节能、环保的属性并且具备特殊工业用途、具有高效精细化的特点，属于特种表面活性剂中较为前沿和技术水平较高的“绿色表面活性剂”和“特殊功能高效工业表面活性剂”。本行业上游的行业为石油化工和基础化工行业，为本行业提供基础原材料，本行业下游的行业主要为湿法冶金行业，还包括电池金属回收、城市矿山资源处置、污水处理、矿物浮选等行业。
2、公司所属行业现状
特种表面活性剂是具有特定工业用途、小品种、高附加值的表面活性剂，其主要应用在对技术水平和精细化程度要求更高的特殊工业领域，例如“绿色表面活性剂”、“特殊功能高效工业表面活性剂”等。
其中，“绿色表面活性剂”在原料来源、制备工艺、产品性态及应用领域具有人体友好、环境友好、绿色节能的特点，“特殊功能高效工业表面活性剂”是指可广泛地应用于工业领域，具有功能多、效率高等特点的特种表面活性剂。特种表面活性剂属于小品类、高附加值的表面活性剂。我国特种表面活性剂的发展尚处于初级阶段，根据《中国表面活性剂行业发展“十三五”规划》的记载，品种上，与发达国家相比，我国绿色表面活性剂、特种表面活性剂的品种均较少，尚不足发达国家的 30%，特别是在一些细分领域、小品种、高附加值的产品，种类严重不齐全，国际市场竞争能力差；
用途上，发达国家近 70%的表面活性剂可以用于工业，特别是高精尖的工业生产中，而我国工业用表面活性剂尚不足 50%，主要仍以民用为主，远不能满足国民经济和工业发展的需求。公司的金属萃取剂即为一种特种表面活性剂，其具有高效萃取金属的特殊功能，具备绿色、高性能、定制化的特点，可以应用于多个细分工业生产领域。经过多年发展，在金属萃取剂等特种表面活性剂领域已具有国际竞争力，主要产品远销全球多个国家和地区。同时，公司的相关产品品类齐全、型号多样、技术含量总体较高、商业附加值高，保障了公司较强的产品议价能力及盈利能力。随着全球经济的快速发展和工业化进程的加速，在电力、新能源、新材料等领域对铜金属、新能源电池金属等的需求量不断增加，推动了包括金属萃取剂在内的特种表面活性剂的增长。此外，随着环保意识的提高，可持续发展成为全球企业的共同课题，环保型的特种表面活性剂也逐渐受到市场的青睐。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
1、报告期末，公司货币资金较期初减少171,781,525.63元，增长率为-52.32%，主要原因系部分理财产品未赎回；随着“年产2万吨特种表面活性剂建设项目”及“康普化学技术研究院”项目的推进，募集资金不断投入使用所致。2 53,564,226.17 74.44%、报告期末，公司应收账款较期初增加 元，增长率为 ，主要原因系二季度整体业绩环比显著增长、应收账款未到账期，应收重要客户质保金到期后转入应收账款所致。
3、报告期末，公司应收款项融资较期初增加14,292,036.00元，增长率为290.04%，主要原因系公司收到客户的银行承兑汇票增加所致。
4、报告期末，公司预付款项较期初减少3,639,579.86元，增长率为-67.89%，主要原因系报告期末预付款项对应的原材料已到货，冲减预付账款所致。
5、报告期末，公司存货较期初增加45,904,259.78元，增长率为34.06%，主要原因系为了快速响应客户需求，增加半成品备货所致。
6、报告期末，公司合同资产较期初减少14,997,404.50元，增长率为-49.12%，主要原因系大额合同质保金到期转入应收账款所致。
7、报告期末，公司固定资产较期初增加49,750,031.96元，增长率为61.25%，主要原因系“康普化学技术研究院”项目转固所致。
8、报告期末，公司无形资产较期初增加21,412,282.28元，增长率为195.29%，主要原因系2023年，公司购置毗邻房产，初始计量时点由于无法准确区分土地及房屋建筑物价值，故均确认为固定资产。现根据规划，拟对新区部分房屋建筑物进行拆除平整，为准确核算拟拆除部分房屋建筑物账面价值，公司聘请第三方中介机构对土地使用权及房屋建筑物公允价值进行评估，并按公允价值相对比例对固定资产卡片进行拆分，拆分后分别按土地使用权和房屋建筑物在无形资产和固定资产核算。
9、报告期末，公司递延所得税资产较期初增加1,006,053.30元，增长率为170.57%，主要原因系公司计提的应收账款坏账准备增加导致可抵扣暂时性差异增加所致。10、报告期末，公司其他非流动资产较期初减少2,149,785.45元，增长率为-48.25%，主要原因系公司预付长期资产采购款减少所致。
11、报告期末，公司短期借款较期初减少8,007,700.00元，增长率为-100.00%，主要原因系公司已全部归还银行借款所致。12 4,040,098.92 -39.98%、报告期末，公司合同负债较期初减少 元，增长率为 ，主要原因系公司预收款项减少，应收款项增加所致。13 1,790,225.43 -34.29%、报告期末，公司应付职工薪酬较期初减少 元，增长率为 ，主要原因系支付上期末计提年终奖所致。
14、报告期末，公司其他应付款较期初增加88,713.06元，增长率为39.91%，主要原因系公司应付暂收款增加所致。
15、报告期末，公司其他流动负债较期初增加8,385,237.46元，增长率为403.29%，主要原因系公司已背书未到期不符合终止确认条件的银行承兑汇票增加所致。
16、报告期末，公司租赁负债较期初减少425,487.23元，增长率为-50.01%，主要原因系公司租赁付款额减少所致。
17、报告期末，公司股本较期初增加27,492,750.00元，增长率为30.00%，主要原因系完成2023年年度权益分派所致。分派方案为以公司总股本9,164.25万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增3股。本次权益分派共计转增27,492,750股，派发现金红利18,328,500.00元。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、报告期内，公司管理费用较上年同期增加2,434,522.99元，增长率为45.56%，主要原因系公司规模扩大、员工数量增加、固定资产折旧增加以及会务费增加所致。
2、报告期内，公司研发费用较上年同期增加1,587,251.48元，增长率为30.20%，主要原因系研发人员及研发设备折旧增加所致。
3、报告期内，公司财务费用较上年同期减少2,121,145.07元，增长率为-57.54%，主要原因系汇兑收益、利息收入减少所致。
4、报告期内，公司信用减值损失较上年同期增加2,687,488.69元，增长率为84.77%，主要原因系应收账款增加，坏账准备计提额增加所致。5 1,975,380.24 1,459.65%、报告期内，公司其他收益较上年同期增加 元，增长率为 ，主要原因系先进制造业加计抵减计入其他收益所致。6 687,760.89 366.03%、报告期内，公司投资收益较上年同期增加 元，增长率为 ，主要原因系理财产品投资收益增加所致。
7、报告期内，公司公允价值变动收益较上年同期增加271,454.80元，增长率为32.90%，主要原因系理财产品公允价值变动收益增加所致。
8、报告期内，公司营业外收入较上年同期增加517,067.90元，增长率为72.88%，主要原因系收到客户延期付款利息所致。
9、报告期内，公司营业外支出较上年同期增加76,956.48元，增长率为62.88%，主要原因系滞纳金及罚款增加所致。
（2） 收入构成
报告期内，金属萃取剂及其他特种表面活性剂营业收入较上年同期分别减少 11.06%、11.88%，主要原因系上年同期公司重要客户在刚果（金）的铜矿项目存在冲槽需求，2024年一季度冲槽需求下降，导致销售量、销售额减少。公司积极拓展市场，第二季度业绩相较于去年同期实现了一定增长，2024年第二季度，公司实现营业收入 129,737,937.65元，上年同期 106,241,181.22元，较上年同期上升 22.12%。
3、 现金流量状况
1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 6,080,640.96元，增长率为-61.93%，主要原因系去年一季度重要客户冲槽致使一季度收入增加；本期第二季度整体业绩环比显著增长，应收账款未到账期。
2、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 55,323,690.66元，增长率为-195.00%，主要原因系公司上期收到募集资金、本期分配股利所致。
4、 理财产品投资情况
注：理财产品统计期间为2024年1月1日至2024年6月30日。
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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