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| 金陵体育(300651)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）体育用品制造行业分析
体育用品制造行业是体育产业最重要的子行业，体育用品制造行业的子行业又包括体育器材及配件制造、训练健身
器材制造、球类制造、运动防护用具制造以及其他体育用品制造。公司主营业务为体育器材和场馆设施的研发、生产、销售以及体育赛事服务。根据中国证监会2012年修订的《上市公司行业分类指引》及2021年11月10日公布的《2021年3季度上市公司行业分类结果》，公司所处行业为“C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业。根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754—2017），公司所处行业为“C244体育用品制造”下的“C2442专项运动器材及配件制造”。行业目前由国家体育总局承担行业宏观管理职能，主要负责制定产业政策、指导技术改造、重大投资项目的审批和管理等。国家技术质量监督检验检疫总局负责行业技术、质量监管等工作。工业和信息化部负责审议通过行业、国家标准。国家市场监督管理总局负责监管行业市场及企业运作。在行业自律方面，中国文教体育用品协会主要负责保护会员单位合法权益、制定行规行纪、组织行业内企业与组织的合作与交流以及制定相应的行业标准等。中国体育用品联合会主要负责组织体育用品企业间信息交流，提升体育用品质量，扶持与推广名牌产品及制定相应的行业标准等。
（二）体育用品制造行业的发展情况
体育用品制造行业是体育用品体育行业的重要子行业之一，体育用品是竞技体育比赛和健身锻炼所使用的各种器械、装备、设施及用品的总称，具体包括球类器材、田径器材、游泳器材、场馆设施等。
国内体育器材制造产业化生产起步于上世纪80年代，行业发展初期，由于企业生产规模较小、技术水平较低并缺少
自主品牌，行业内大部分企业利用国内生产成本相对较低的竞争优势，更多地为国际知名厂商“委托加工”或“贴牌生产”。随着我国经济快速发展及居民收入的显著提高，国内体育器材制造业市场规模发展迅速，技术研发实力及自主品牌影响力不断提高，但行业整体仍面临市场竞争激烈、中小型企业众多、产品技术含量相对较低、品牌影响力较弱等不足。以金陵体育为代表的部分行业内的领先企业抓住行业发展机遇，不断加大技术研发、自主品牌建设和市场渠道开拓力度，技术水平及品牌影响力逐步接近或达到国际知名厂商，在国内体育用品制造行业市场份额明显提高，并逐步参与到体育用品制造行业的国际市场竞争中。
（三）体育用品制造行业竞争格局
在体育用品制造行业中低端市场领域，行业标准缺失或执行力度差，行业壁垒相对较低。在体育用品制造行业快速
发展的背景下，吸引较多中小规模企业进入该领域，该领域产品技术水平和产品质量相对较低，市场竞争较为激烈。在体育用品制造行业高端市场领域，客户对产品质量及品牌美誉度要求较高，满足客户要求的体育器材供应商较少。以体育赛事市场领域为例，成为体育赛事的体育器材供应商需要满足赛事官方机构资质认证，而该等认证对供应商的综合竞争力要求较高，行业内仅有以金陵体育为代表的少数综合性体育器材供应商能满足该等认证要求，因此在体育用品制造行业高端市场领域市场竞争相对缓和。未来随着体育用品制造行业标准的不断推行以及执行力度的加大，下游客户对体育器材产品质量和品牌要求的提升，部分产品质量相对较低、品牌影响力较弱的中小企业将逐步被市场所淘汰，体育用品制造行业将呈现行业集中趋势。
（四）行业利润水平的变动趋势及变动原因
公司所处体育用品制造行业的行业利润水平受宏观经济波动及下游需求变化影响。总体来说，我国体育用品制造行
业的利润总额一直保持着较好的上升势头，但体育用品制造行业产品种类众多，各细分市场利润率水平有所差异；同时，由于不同企业和品牌的溢价能力和不同层次的市场竞争程度存在较大差异，导致盈利能力高低不一。部分技术研发能力较强、管理水平较高、成本控制较好、产品质量和品牌认可度较高的企业在竞争中可以赢得更多的市场份额，利润水平不断提高；而规模较小、技术水平较低、经营管理不善的企业可能被迫退出市场。
（2）行业利润水平的变动原因
体育用品制造行业利润水平变动主要系受产品总需求、行业竞争程度、产品成本以及行业上下游地位等因素的影响。
①产品总需求方面，随着居民收入水平的不断提高、国家对体育产业政策的大力支持、体育公共财政支出不断增加
以及国内外大型体育赛事的举办，体育用品制造行业产品需求量将持续增长；②行业竞争程度方面，在体育用品制造行业低端市场领域，由于产品技术水平和产品质量相对较低，市场竞争较为激烈，该领域利润率水平相对较低；而在体育用品制造行业中高端市场领域，客户对产品质量及品牌美誉度有较高的要求，该市场领域技术要求较高，附加值和利润率水平也相对较高；③产品成本方面，由于在体育器材制造中诸如钢材、塑料等原材料在产品成本中占比相对较高。因此，原材料价格的波动，将会对行业利润水平产生一定的影响；④行业上下游地位方面，体育用品制造行业的上游供应商主要系钢材、塑料、铸件及五金件等制造企业，该等上游行业在国内发展较为成熟，原材料供应较为充足。体育用品制造行业的下游客户主要为学校、政府事业单位、体育赛事组织等，该等客户在选择体育器材供应商时，在财政预算范围内，更加注重体育器材产品的品牌知名度、产品质量等因素，对产品价格的敏感性相对较弱，从而使得行业利润水平相对较高。
(五）体育用品制造行业的技术水平、技术特点及其他特征
1、行业的技术水平及技术特点经过多年的发展和积累，国内体育用品制造行业技术水平得到明显提高，但与国际先进水平相比仍存在一定差距，具体体现在产品生产工艺水平及自动化程度上。行业内多数中小企业基本采用自动化程
度较低的传统人工生产方式，具有生产效率低、劳动强度大、产品质量不够稳定等不足。少数行业领先企业加大与国际领先企业的技术交流与合作，引入先进设备和信息化的控制技术，有效提升了产品生产效率和制造精度，生产技术水平已达到国际领先企业水平。
2、行业的周期性、区域性及季节性特征
（1）行业的周期性特征体育用品制造行业需求与国民经济发展情况及人均可支配收入水平呈正相关关系，具有一定的周期性特征。
（2）行业的区域性特征我国东南部经济较发达地区在居民消费水平以及政府财政收入等方面高于中西部地区，从而使得体育用品制造行业消费多数分布在经济较发达的东南部地区。
（3）行业的季节性特征体育用品制造行业下游主要客户为政府及事业单位、学校及体育赛事组织单位等，其中政府及事业单位一般在上半年根据年度预算制定采购计划并在下半年执行，学校一般会利用暑期期间进行产品采购及安
装，该等因素使得体育用品制造行业下半年收入实现高于上半年。对于体育赛事组织单位的收入实现受具体体育赛事举办时点影响较大。
（六）上下游行业的关联关系及对体育用品制造行业的影响
1、上游行业及其影响体育用品制造行业的主要原材料为钢材、塑料、铸件及五金件，该等原材料价格变动将直接影响体育器材产品的生产成本。本行业上游行业在国内发展较为成熟，该等原材料供应较为充足。
2、下游行业及其影响体育用品制造行业的下游客户主要是政府及事业单位、学校及体育赛事组委会等，其投资规模、营运模式的变化以及对产品的质量要求等因素直接对相应的体育器材需求造成影响。
四、主营业务分析
1、概述
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是□否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
球类器材 销售量 副 115,232.50 99,524.00 15.78%生产量 副 101,793.50 120,436.50 -15.48%库存量 副 31,602.00 45,041.00 -29.84%场馆设施 销售量 件 292,146.33 187,882.81 55.49%生产量 件 295,167.27 196,269.08 50.39%库存量 件 41,675.02 38,654.07 7.82%田径器材 销售量 件 68,660.26 81,234.33 -15.48%生产量 件 62,669.85 75,865.11 -17.39%库存量 件 31,837.19 37,827.60 -15.84%其他体育器材 销售量 527,302.49 437,684.43 20.48%生产量 463,243.45 492,085.12 -5.86%库存量 17,387.76 81,446.8 -78.65%库存量 台 0玻璃 销售量 平方米 237,332.93 329,316.24 -27.93%生产量 平方米 253,328.28 329,351.67 -23.08%库存量 平方米 26,766.50 10,771.15 148.50%其他器材设备及服务 销售量 1,227,792.22 3,649,111.02 -66.35%生产量 1,222,219.72 3,607,362.83 -66.12%库存量 73,916.71 79,489.21 -7.01%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用□不适用本报告期内场馆设施销售量较2022年增加55.49%，生产量较2022年增加50.39%，主要系报告期内订单增加所致。本报告期内销售玻璃数量及生产量较2022年减少，主要系本报告期子公司金陵玻璃外贸销售订单量较2022年下降所致。本报告期内其他体育器材销售量较2022年增加20.48%，结存量较2022年末减少78.65%主要系子公司销售计量单位较小售价金额较低的产品数量较上年度有所增加所致。本报告期内其他器材设备及服务销售量较2022年下降66.35%，生产量较2022年下降66.12%主要系子公司生产销售阀门、螺栓等计量单位较小的零件数量下降所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
产品分类
（6）报告期内合并范围是否发生变动
是□否
本期新设控股子公司苏州金陵体育发展有限公司，注册地为苏州市张家港市，营业执照号91320582MAD2D39E3G，注
册资本500万，本公司持股65%，截止报告期末投入资本325万。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
年同期增加，主要系本报告期发生的研发材料投入及人工支出增加所致。
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响新型投掷护笼 方便拆卸组装、生产模块化，轻量化，外表美观漂亮。 小批量供货 满足各大场馆日益增长的投掷护笼需求。 丰富公司产品线，提高球类产品销售额。智能悬挂式篮球架 方便拆卸组装、提升装配效率。 小批量供货 满足不利于场地的综合利用的问题，满足篮球比赛需求。 丰富公司产品线，节约生产成本和运输费用。模块化活动看台 使有限的空间作无限的应用，为场馆座椅带来了全新概念。 批量供货 满足各大场馆日益增长的座椅需求。 丰富公司产品线，提高场馆座椅产品销售额。伺服电动篮球架 根据各场馆实际需求，度身定制的场馆球架系列 批量供货 满足广大群众日益增长的篮球健身需求 丰富公司产品线，提高球类产品销售额。
5、现金流
1、经营活动现金流量净额：本报告期发生额较上年同期增加，主要系本报告期收回的销售货款增加、支付的采购货款减
少所致。
2、投资活动现金流量净额：本报告期发生额较上年同期增加，主要系本报告期收回投资收到的现金增加所致。
3、筹资活动现金流量净额：本报告期发生额较上年同期增加，主要系本报告期偿还的银行借款减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用 不适用
五、非主营业务情况
□
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
初增加，主要系本年度收回的长账龄应收账款及保证金增加所致。应收账款 77,734,461.3初减少，主要系本年度收回的长账龄应收账款所致。合同资产 4,611,534.15 0.35% 10,775,409.4初减少，主要系本报告期末较期初不满足无条件收款权的收取对价的权利减少所致。存货 181,986,266.初增加，主要系本报告期子公司将自有办公场所对外出租，该部分房产由固定资产转入投资性房地产所致。长期股权投资 78,224,964.4初减少，主要系本报告期摊销使用权资产折旧所致。短期借款 760,000.00 0.06% 0.00% 0.06%合同负债 61,371,318.0初减少，主要系本报告期预收的销售货款减少所致。初减少，主要系本报告支付租赁付款额所致。境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31、所有权或使用权受到限制的资产”七、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
适用□不适用
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
□适用 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(3)＝
(2)/(1
) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
1、高
端篮球
架智能
化生产
线技改
销与物
流网络
建设项
目 否 5,490.
16 5,490.
充流动 否 3,500 3,500 0 3,500 100.00% 0 0 不适用 否资金承诺投资项目小计 -- 30,691无超募资金投向说明未达到计划进度、预计收益发展战略。
公司的高端篮球架智能化生产线技改项目（设计产能为项目达产后年预计5,000副高端篮球架）和营销与物流网络建设两个项目在推进期间国内外大部分地区的经济下行、产品需求萎缩，对募投项目实施过程中带来了一定的影响。再加上各地体育赛事、活动的缓办以及取消，公司判断未来市场对体育器材的需求量可能会出现波动，可能导致公司募投产品的市场拓展受阻或销量下降。由于有之前采购的自动化生产线参考，公司高端篮球架技改项目为公司自主设计研发，所以选型过程中，设备的采购、安装调试和试生产有所延缓，目前公司正积极与设备供应商进行沟通选型，以合理降低项目实施的不确定风险。经过谨慎研究，公司决定将该两个项目预定可使用状态延期至2024年12月。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先 不适用期投入及置换
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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