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| 易实精密(836221)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年面对各种不确定因素持续增多，内外部形势依然严峻等诸多困难，公司紧紧围绕整体发展战略及年度经营目标，对内整合资源，优化管理，对外加大市场开拓的力度，合理调整产品结构，密切跟踪行业上下游的发展动向，注重新能源汽车零部件的研发、量产，同时侧重在研发设计、制造和检测等环节进行针对性、持续性创新。本报告期内，公司实现营业收入155,327,090.81元，同比增长40.31%，净利润 32,545,823.72元，同比增长69.17%，期末资产总额 490,138,419.35元，比期初增长了 1.65%。公司具有良好的发展潜力和持续成长能力。报告期内，公司在生产管理、市场开拓、技术研发、内部控制、人才队伍建设等方面采取了积极有效的措施，确保了公司生产经营的稳步发展。生产管理方面：公司不断加强生产信息化管理、数字化转型，进一步加强产品质量管理和生产成本控制。市场开拓方面：积极研究市场发展趋势，精准把握市场需求，在稳定原有客户的基础上，努力开拓新市场、新产品，业务稳定增长。技术研发方面：公司精准把握客户需求，加大研发费用的投入和研发团队的建设，引进高端人才，进一步加强产品加工工艺的开发力度，注重以技术优势打造行业领先地位,公司研发能力不断得到提高。内部控制方面：公司不断完善各部门的工作流程和职能，强化内审的监管职能，加强业务的风险管理，促进业务的规范发展。人员管理方面：公司进一步实施有效的人力资源管理，逐步完善绩效考核制度，不断调整优化人员结构，加强人才队伍建设，为业务的健康稳定发展打下基础。
（二） 行业情况
1、新能源汽车行业发展情况
报告期内，根据中国汽车工业协会数据，我国汽车产销量分别完成 1389.10万辆和 1404.70万辆，同比分别增长4.9%和 6.1%。其中，新能源汽车产销量分别完成 492.90万辆和 494.40万辆，同比分别增长 30.10%和 32.00%，保持快速增长，占有率稳定在30%以上。汽车出口 279.30万辆，同比增长30.50%，整车出口依然保持较高水平，为拉动行业增长发挥积极作用，中国品牌持续向上，市场份额超 60%。我国新能源汽车产业发展迅速，产销量和保有量位居世界前列，已进入全面市场化拓展期。
2、汽车零部件行业发展情况
全球汽车产业正朝着轻量化、电气化、智能化的方向加速转型。我国政府高度重视这一进程，支持企业在整车及零部件系统集成、先进汽车电子、关键零部件模块化开发、核心芯片、车载操作系统等核心技术领域实现自主突破。政策环境的优化为我国汽车零部件行业的创新发展提供了强大动力。汽车零部件行业展现出五大鲜明趋势：一是采购全球化，企业在全球范围内寻求最优供应链配置；
二是供货系统化，强调零部件之间的高效协同与集成供应；三是产品环保化，响应节能减排要求，推广绿色制造技术；四是技术智能化，积极融入自动驾驶、车联网等前沿科技；五是产业集中化，市场份额逐渐向具有规模优势和技术实力的企业集中。我国汽车零部件制造企业正从依赖“成本优势”转向以“技术开发、产品研发、创新”为核心的高质量发展路径，国际竞争力显著增强。企业积极参与全球业务布局，与国际一流整车配套企业的差距明显缩小，尤其在核心零部件和系统集成的国产化进程上取得显著进展。预计到2026年，我国汽车零部件行业规模将达到人民币5.5万亿元，展现强劲增长势头。在新能源汽车领域，精密结构件在“三电系统”（电池、电机、电控）中扮演重要角色，如多合一箱体、盖板、电机壳体、端盖、电池包壳体、电池控制系统箱体等。同时，随着汽车轻量化需求的增长，铝合金轻量化精密结构件在前后纵梁、车轮护罩、内基座、减震塔、动力总成托架等部位的应用愈发普遍，成为汽车零部件供应的核心组成部分。全球经济稳健增长、新能源汽车产业蓬勃发展以及环保法规的强化，共同推动了海外市场对新能源汽车零部件需求的持续增长。欧美等主要市场相继出台一系列支持政策，如提高补贴额度、减免税收、设定电动化目标等，极大地刺激了新能源汽车的消费。随着政策效应的释放和市场渗透率的加速提升，预计未来海外市场对汽车零部件的需求将迎来大幅增长。综上所述，当前我国汽车零部件行业正处于深度转型与快速发展的关键时期，受益于国家政策支持、技术创新驱动、产品结构升级以及海外市场机遇，行业整体展现出强劲的增长潜力和广阔的发展前景。
公司将紧抓时代机遇，持续加大技术研发投入，提升产品质量与创新能力，积极拓展国内外市场，以实现自身的高质量发展并助力我国汽车产业的整体升级。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 815,732.08 0.17% 1,421,998.44 0.29% -42.63%
未分配利润 119,390,999.49 24.36% 97,214,426.36 20.16% 22.81%资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据
本期末应收票据较期初减少 44,048.95元，变动比例为-100%，减少的主要原因为：期末非“6+9”银行承兑汇票减少所致。
2、在建工程
本期末在建工程较期初增加17,584,866.38元，变动比例为38.21%，增加的主要原因为：二期厂房基建项目新增投入。
3、应收款项融资
本期末应收款项融资较期初增加2,875,998.86元，变动比例为142.72%，增加的主要原因为：公司收到客户开具的银行承兑汇票增加。
4、其他流动资产
547,669.19 -44.50%本期末其他流动资产较期初减少 元，变动比例为 ，减少的主要原因为：本期增值税留抵进项税额及待认证进项税额减少。
5、长期待摊费用
本期末长期待摊费用较期初减少418,015.71元，变动比例为-68.07%，减少的主要原因为：长期待摊费用本期摊销，期末余额减少。
6、其他非流动资产
本期末其他非流动资产较期初增加5,017,021.94元，变动比例为82.74%，增加的主要原因为：预付设备款项增加。
7、合同负债
389,793.42 79.34本期末合同负债较期初增加 元，变动比例为 %，增加的主要原因为：期末预收客户货款增加所致。
8、应付职工薪酬
本期末应付职工薪酬较期初减少1,839,701.20元，变动比例为-39.21%，减少的主要原因为：本期发放去年末计提的年终奖金，导致本期末应付职工薪酬减少。
9、一年内到期非流动负债
本期末一年内到期非流动负债较期初减少606,266.36元，变动比例为-42.63%，减少的主要原因为：
本期应付融资租赁款减少。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、营业收入
本期公司营业收入较上期增加 44,622,504.22元，变动比例为 40.31%，增加的主要原因为：一是本期公司因增加生产设备的投入，从而产能获得提高；二是公司不断拓展新客户、新产品，使得客户订单不断增加，进而促使营业收入的增长。
2、营业成本
27,350,184.82 36.16本期公司营业成本较上期增加 元，变动比例为 %，增加的主要原因为：本期营业收入的增长导致营业成本相应增加。
3、财务费用
本期公司财务费用较上期减少846,755.39元，变动比例为-110.76%，减少的主要原因为：一是本期银行借款减少，利息支出同比减少443,041.84元；二是本期汇率变动，汇兑收益同比增加286,890.01元。
4、信用减值损失
本期公司信用减值损失较上期减少175,698.71元，变动比例为625.29%，减少的主要原因为：本期应收账款回款情况良好，计提的坏账准备金额减少。
5、其他收益
919,812.97 -39.69%本期公司其他收益较上期减少 元，变动比例为 ，减少的主要原因为：本期各类政府补贴金额减少。
6、投资收益
608,923.28 100
本期公司投资收益较上期增加 元，变动比例为 %，增加的主要原因为：本期购买银行理财产品投资收益增加。
7、营业利润
本期公司营业利润较上期增加15,426,243.47元，变动比例为70.81%，增加的主要原因为：本期营业收入增长，同时毛利率也略有上升，导致营业利润同比增长。
8、营业外收入
本期营业外收入较上期减少194,251.04元，变动比例为-95.58%，减少的主要原因为：本期无需支付的往来款项减少。
9、营业外支出
本期营业外支出较上期减少636.12元，变动比例为-38.88%，减少的主要原因为：上年同期产生了滞纳金，本期无该支出所致。10、净利润本期公司净利润较上期增加13,307,148.69元，变动比例为69.17%，增加的主要原因为：本期营业收入增长，毛利率略有上升，净利润同比增长。
11、税金及附加
本期公司税金及附加较上期增加432,056.69元，变动比例为63.02%，增加的主要原因为：一是本期城建税、教育附加新增263,420.69元；二是本期增加基建环境保护税163,985.83元。
12、所得税费用
本期所得税费用较上期增加 1,925,479.86元，变动比例为 70.07%，增加的主要原因为：本期利润总额增加，导致所得税费用增加。
（2） 收入构成
1、本期主营业务收入同比增加 33,164,976.05元，变动比例为 33.19%，主要原因为公司新能源汽车专用零部件及部分传统燃油汽车精密金属零部件销售额增长较快。
2、本期其他业务收入同比增加 11,457,528.17元，变动比例为 106.26%，主要原因为，本期销售定制模具和提供加工业务收入增长所致。
3、本期主营业务成本同比增加 20,844,233.06元，变动比例为 30.96%，主要原因为，本期主营产品销售增长带来相应成本的增长。
4、其他业务成本同比增长6,505,961.76元，变动比例为 78.26%，主要原因为，本期销售模具及加工业务增长带来相应成本的增长。
5、从销售产品结构来看，新能源汽车专用零部件占营业收入的比重为 41.29%，占收入比例最高；
传统燃油汽车零部件本期同比增幅较大。
6、本期内销占比 90.68%，外销占比 9.32%，外销占比较去年同期有所下降，主要由于客户国内建厂，外销转内销所致。
2、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额
本期公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 9,230,442.37元，变动比例为-18.81%，变动的主要原因为：本期购买商品接受劳务支付现金及支付各项税费同期相比增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额
本期公司投资活动产生的现金流量净额较上期增加 5,069,087.33元，变动比例为-15.67%，变动的主
要原因为：本期收回 500万到期理财资金。
3、筹资活动产生的现金流量净额
本期公司筹资活动产生的现金流量净额较上期减少-109,799,819.27元，变动比例为-117.15%，变动的主要原因为：上年同期公司北交所上市公开发行 1,800万股股票，募集 1.07亿元。
3、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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