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| 华西股份(000936)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
加。
管理费用 26,346,388.17 24,004,176.28 9.76%
财务费用 11,677,292.49 8,021,110.24 45.58% 主要原因是本期汇兑收益比上年同期减少。所得税费用 6,553,725.72 17,346,186.54 -62.22% 主要原因是：①本期应纳税所得额比上年同期减少；②本期子公司江阴华西化工码头有限公司适用 15%的所得税税率，而上年同期适用 25%的所得税税率。研发投入 4,542,941.96 4,892,838.35 -7.15%经营活动产生的现金流量净额 15,448,105.88 -16,421,480.07 194.07% 主要原因是本期支付的各项税费比上年同期减少。投资活动产生的现金流量净额 -191,828,582.59 12,811,971.85 -1,597.26% 主要原因是：①本期投资支付的现金比上年同期增加；②本期购建固定资产支付的现金比上年同期增加。筹资活动产生的现金流量净额 -390,335.44 32,545,381.27 -101.20% 主要原因是本期取得借款收到的现金比上年同期减少。现金及现金等价物净增加额 -172,380,911.73 34,015,928.07 -606.77% 主要原因是本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少。其他收益 489,971.06 1,639,178.75 -70.11% 主要原因是本期收到的政府补助款比上年同期减少。投资收益 66,447,289.68 10,648,315.76 524.02% 主要原因是本期权益法核算的长期股权投资收益比上年同期增加。公允价值变动收益 -6,155,311.91 6,748,211.48 -191.21% 主要原因是本期持有的金融资产产生的公允价值变动收益比上年同期减少。信用减值损失 -3,380,399.27 -883,681.54 -282.54% 主要原因是本期计提的坏账准备比上年同期增加。资产减值损失 -2,974,212.01 -459,850.69 -546.78% 主要原因是本期计提的存货跌价准备比上年同期增加。营业外收入 92,004.30 1,447,161.87 -93.64% 主要原因是本期收到的补偿款比上年同期减少。营业外支出 169,131.38 357,802.09 -52.73% 主要原因是本期捐赠支出比上年同期减少。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成：公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体
内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险索尔思光电6,549.65万 资产收购 98,848.55万元 开曼群岛 垂直整合模式 公司定期取得并审 1,604.41万元 19.10% 否股股份 阅索尔思光电财务报告，及时了解其生产经营状况，确保公司的资产安全。其他情况说明 无。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 报告期公司套期保值业务的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 公司开展商品套期保值业务，以公司主要原材料和产品等为交易品种，报告期实际损益金额为746.40万元。套期保值效果的说明 公司通过期货套期保值操作可以更好地规避原料和产品价格波动带来的风险，降低其对公司生产经营的影响，但同时也可能存在市场、流动性、技术及内控等多方面风险。报告期内，公司通过开展期货套期保值业务，并选择信誉度高、运作规范的期货公司开展业务，有效规避价格和市场风险，有一定保值效果。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司已制订了期货套期保值等相关方案，并对可能出现的价格异常波动风险、流动性风险、操作风险、信用风险及法律风险等进行了充分评估和有效控制；公司建立健全相关内控制度，规范业务操作流程、审批流程，并严格按照审核后的方案操作。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司开展的商品衍生品交易品种市场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算价能充分反映衍生品的公允价值。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期2024年04月30日衍生品投资审批股东会公告披露日期2024年05月25日注：上述衍生品投资期末金额为合约金额。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 公司主要生产产品为涤纶短纤维，年产各类涤纶短纤维40万吨，涤纶短纤维的核心生产原料为精对苯二甲酸和乙二醇。受宏观经济及石油价格等因素的影响，公司产成品和原材料价格波动幅度较大，对公司的盈利能力带来较大的影响。为有效规避原材料和产品价格波动带来的风险，降低其对公司生产经营的影响，在不影响公司主营业务正常开展的情况下，公司（含子公司）开展衍生品套期保值业务。在业务开展期间，任一时点保证金余额(含前述投资的收益进行再投资的相关金额，不包括交割当期头寸而支付的全额保证金在内)合计不超过人民币6,000万元。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
一村资本 参股公司 投资管
理、资产管理、创业投资、实业投资 238,194万元 568,505.40 477,165.21 1,751.29 10,301.93 7,445.63索尔思光电 参股公司 光模块研发与生产 50,000美元 268,740.00 85,887.34 99,755.79 6,118.41 5,801.44江苏银行 参股公司 吸收公众存款，发放贷款等业务 1,835,132万元 377,083,384.90 29,223,357.50 4,162,495华泰证券 参股公司 证券经纪业务 902,938万元 90,550,838.86 18,221,743.20 3,657,758注：上述华泰证券财务数据来源于其2023年度审计报告，其余公司财务数据来源于其2024年半年度未经审计的财务报表。报告期内，经2023年度股东大会授权，公司通过集中竞价交易方式出售江苏银行股票1,050万股，获得净利润约1,017万元。截至2024年7月4日，公司持有的江苏银行股票已处置完毕。
九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
报告期末纳入公司合并范围的结构化主体共 1户，为上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），总规模：115,000万元，公司作为有限合伙人认缴出资 114,200万元，占上海启澜总规模的 99.30%；上海一村安识企业管理有限
公司作为普通合伙人认缴出资800万元，占上海启澜总规模的0.70%。公司向上海启澜实缴出资人民币96,250万元。利润分配：上海启澜从其直接或间接处置索尔思项目(包括但不限于处置其在 Diamond Hill, L.P.的合伙份额或其他权益)获得的收入或从其投资运营活动(包括与索尔思项目相关的投资)获得的分红、股息、利息、其他类似的现金收入在扣除为支付相关税费、债务、其他义务以及为将来可能发生的该等税费、债务、合伙企业费用和其他义务进行合理的预留适当的金额后可供分配的部分，应在经全体合伙人协商一致的合理时间内按照以下分配原则和顺序进行分配：
（1）首先，百分之百向华西股份进行分配，直至华西股份所取得的累计分配等于其用于索尔思项目的实缴出资额；
（2）其次，百分之百向华西股份进行分配，直至其就上述第（1）款项下累计获得的分配额获得每年百分之八的单
利计算所得的门槛收益(“门槛收益”)。门槛收益的计算期间为华西股份每一期实缴出资额的缴资到期日(或实际出资日，如更晚)起至华西股份根据上述第（1）款收回该部分实缴出资额之日止（为计算门槛收益之目的，一年以三百六十日计算, 即门槛收益每日费率=门槛收益每年费率/360）；
（3）再次，剩余部分百分之二十分配给上海一村安识企业管理有限公司，百分之八十分配给华西股份。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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