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| 新威凌(871634)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年，面对仍然严峻复杂的全球经济局势和国内市场需求的稳步复苏，公司在董事会的坚强领导下，积极应对挑战，不断完善经营管理体系，以技术优势、产品质量优势和良好的品牌形象赢得了市场良好的口碑，积极开拓市场，不断提升服务质量，保持和深化与客户的合作关系，促进企业快速稳定发展。公司报告期内的整体经营情况如下：
1、报告期内，公司实现营业收入36,929.89万元，实现归属于母公司所有者的净利润1,444.94万元，报告期公司营业收入较上年同期上涨48.09%，归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长83.44%。报告期公司营业收入上涨，主要原因为：报告期，受行业周期性恢复所导致的集装箱运输需求增加以及红海事件拉长运距等因素影响，下游集装箱制造行业景气度恢复，集装箱漆客户对锌粉需求提升，同时，公司持续积极开拓市场，公司主要产品销售数量增加。报告期公司归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长，主要原因为：一方面公司主要产品销售数量增加，报告期营业毛利较上年同期增加 1,155.17万元；另一方面，报告期公司收到政府奖励补贴增加，其他收益较上年同期增加149.26万元。
2、报告期末，公司归属于上市公司股东的所有者权益较报告期初增长，主要原因是：报告期内公司净利润增加及实施权益分派等综合导致未分配利润增加。
3、报告期公司经营活动产生的现金流量净额为-1,192.51万元，金额与报告期净利润差异较大，主要原因系：（1）2024年6月公司销售金额较高，报告期末未到期的应收账款增加，导致应收账款较期初增加 3,129.59万元,报告期公司经营性应收项目增加 3,135.65万元；（2）由于上下游结算习惯存在差异，上游采购账期短且主要为现金交易，报告期公司经营经营性应付仅增加285.74万元。
（二） 行业情况
近年来，我国有色金属产业整体发展迅速，生产和流通规模持续扩大，我国已成为全球最大的有色金属生产和消费国。有色金属及其制品广泛应用到了国民经济的各个领域，极大带动了下游加工行业的发展。金属锌粉是一种重要的功能性粉体材料，利用其具有的独特物理、化学性能，被广泛应用于涂料、渗锌、镀锌、化工、冶金、医药、农药、电子以及电池等行业。锌粉按粒子结构通常可分为球状、不规则颗粒状和片状三种。球状锌粉采用蒸馏法生产工艺生产，不规则颗粒状锌粉一般采用喷吹雾化法生产，片状锌粉则是采用球状锌粉或不规则颗粒状锌粉作原料研磨而成。目前我国球状锌粉主要应用于涂料、渗锌、镀锌、化工、冶金、医药等行业，其中用量最大的是涂料行业，用于制作富锌防腐涂料，其含锌量为涂料总重量的 40－80%，广泛应用于海水、淡水以及大气介质中的金属材料的表面防腐，如船舶、集装箱、化工、水利工程中的金属构件、汽车、摩托车、自行车、石油管道、露天钢结构件塔架、桥梁钢结构及高速公路护拦等金属表面均用富锌涂料做防腐处理，其遮盖力极强，具有很好的防锈及耐大气侵蚀的作用。不规则颗粒状锌粉主要应用于冶金、化工行业，特别冶金行业使用量巨大。片状锌粉主要应用于储能（含储能电池、光伏构建、风电构建）配套设备设施、军工配件、达克罗涂层，目前我国的片状锌粉主要依赖于进口，近年来国产片状锌粉稳步发展，正逐步替代进口片状锌粉。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 215,991.03 0.07% 250,379.45 0.09% -13.73%
递延所得税负债 4,635,256.92 1.43% 3,203,836.70 1.11% 44.68%资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金
本期期末余额为22,780,222.64元，较期初34,663,034.36元减少11,882,811.72元，降幅34.28%，主要原因为：公司本期经营活动产生的现金流量净额减少，分红及投资等净支付的现金较多。
2、应收账款
本期期末余额为74,312,446.38元，较期初43,016,573.88元增加31,295,872.50元，增幅72.75%，主要原因为：本报告期销售收入金额较大，2024年6月实现的销售额相对较高，报告期末未到期应收账款较期初增加较多。
3、应收款项融资
本期期末余额为35,536,288.53元，较期初25,951,622.14元增加9,584,666.39元，增幅36.93%，主要原因为：本期期末收到的客户支付的暂未到期的信用等级较高的银行承兑汇票及数字化应收债权凭证较上年期末增加所致。
4、其他应收款
本期期末余额为32,968.21元，较期初176,470.24元减少143,502.03元，降幅81.32%，主要原因为：
本期末支付给客户的投标保证金减少所致。
5、其他流动资产
本期期末余额为11,369,638.45元，较期初1,656,448.64元增加9,713,189.81元，增幅586.39%，主要原因为：公司使用募集资金及自有资金购买银行理财产品10,000,000.00元于报告期末暂未到期，导致其他流动资产增加。
6、在建工程
本期期末余额为3,240,381.11元，较期初12,095,284.71元减少8,854,903.60元，降幅73.21%，主要原因为：子公司四川新威凌“年产3.2万吨超细高纯ZMP锌基料项目”等工程本期部分达到预定可使用状态转固所致。
7、递延所得税资产
本期期末余额为4,007,526.06元，较期初2,564,689.66元增加1,442,836.40元，增幅56.26%，主要原因为：由于子公司四川新威凌符合固定资产一次性加计扣除条件的固定资产增加，导致四川新威凌计算应纳税所得额时可弥补亏损金额增加，确认的递延所得税资产增加较多。
8、短期借款
本期期末余额为35,681,332.43元，较期初10,009,166.66元增加25,672,165.77元，增幅256.49%，主要原因为：本期公司业务规模扩大，经营性流动资金需求增加，公司适当增加银行借款补充营运资金。
9、应付职工薪酬
本期期末余额为2,201,920.35元，较期初1,532,966.38元增加668,953.97元，增幅43.64%，主要原因为：本期生产销售规模增大，职工人数增加，导致应付职工工资增加。10、应交税费本期期末余额为925,136.13元，较期初466,487.75元增加458,648.38元，增幅98.32%，主要原因为：
本期销售收入增加、净利润增加，应交增值税及所得税均相应增加所致。
11、其他应付款
本期期末余额为244,899.95元，较期初53,686.57元增加191,213.38元，增幅356.17%，主要原因为：
本期末应付未付员工报销款增多。
12、递延所得税负债
本期期末余额为4,635,256.92元，较期初3,203,836.70元增加1,431,420.22元，增幅44.68%，主要原因为：子公司四川新威凌符合固定资产一次性加计扣除的固定资产增加，导致固定资产因会计和税法折旧年限不同产生的应纳税暂时性差异增加，相应确认的递延所得税负债增加。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、营业收入
本期营业收入369,298,887.41元较上期249,370,469.61元增加119,928,417.80元，增幅48.09%，主要原因为：报告期，受行业周期性恢复所导致的集装箱运输需求增加以及红海事件拉长运距等因素影响，下游集装箱制造行业景气度恢复，集装箱漆客户对锌粉需求提升，同时，公司持续积极开拓市场，公司主要产品销售数量增加。
2、销售费用
本期销售费用3,147,272.46元较上期2,488,981.19元增长658,291.27元，增幅26.45%，主要原因为：
①报告期销售数量大幅增加，销售部职工薪酬较上年同期增加；②为开拓市场，公司增加广告投入并积极参加行业内各类展会，宣传费、招标费较上年同期增加。
3、管理费用
本期管理费用7,344,330.99元较上期5,353,326.06元增加1,991,004.93元，增幅37.19%，主要原因为：①报告期生产销售规模增大，员工绩效工资增加，导致报告期公司职工薪酬较上年同期增加；②四川新威凌于2023年10月取得安全生产许可证，办公楼等固定资产全部转固，导致计入管理费用的固定资产折旧较上期增加。
4、财务费用
本期财务费用1,037,317.37元较上期150,429.57元增加886,887.80元，增幅589.57%，主要原因为：
上年同期因公司IPO部分募投资金用于补流，流动资金充裕，本期因营运规模扩大导致日常对营运资金需求增加，公司加大了银行借款及票据贴现融资规模，导致银行借款利息、票据贴现费用等均较上年同期增加。
5、研发费用
本期研发费用12,945,571.86元较上期7,962,666.53元增加4,982,905.33元，增幅62.58%，主要原因为：为提升公司产品竞争力、加快新产品的研发进度和降低产品生产成本，本期公司持续加大研发投入，提高了部分核心研发岗位人员的薪酬待遇，材料投入及职工薪酬均较上期有所增长。
6、信用减值损失
本期信用减值损失计提损失金额-1,344,352.62元较上期641,606.61元减少1,985,959.23元，主要原因为：公司根据相关规定并综合考虑公司应收款项信用期、历史信用损失经验等情况，对应收款项账龄组合0-6个月的预期损失率进行了调整，同时公司客户资信情况较好、回款较为及时，2024年6月末绝大部分应收款项账龄系0-6个月，导致坏账准备余额较低，本期信用减值损失收益金额相对增加。
7、其他收益
本期其他收益2,346,665.69元较上期854,109.64元增加1,492,556.05元，增幅174.75%，主要原因为：本期政府补助较上年同期增加。
8、营业利润
本期营业利润14,693,769.59元较上期8,032,653.82元增加6,661,115.77元，增幅82.93%，主要原因为：报告期营业收入增长，营业利润相应增加。
9、净利润
本期净利润14,449,374.38元较上期7,877,107.05元增加6,572,267.33元，增幅83.44%，主要原因为：报告期营业收入增长，营业利润增加，净利润相应增加。
（2） 收入构成
报告期内，公司收入构成未发生重大变化。报告期内，公司下游客户市场需求提升，同时，公司积极开拓客户，公司主要产品的销售收入均较上年同期实现增长。此外，公司积极开拓境外地区市场，已取得初步成效，报告期境外地区实现销售收入155.26万元。
3、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额
报告期公司经营活动产生的现金流量净额为-11,925,055.88元，金额较上年同期-7,287,463.53元减少4,637,592.35元，主要原因为：受下游行业客户需求变动影响，2024年6月公司销售金额较高，2024年6月末未到期应收账款大幅增加，应收账款较期初增加31,295,872.50元。由于上下游结算习惯存在差异，上游采购账期短且均为现金交易，应付账款较期初仅增加 2,005,223.71元，采购销售结算周期的不同导致报告期销售商品、提供劳务收到的现金与购买商品、接受劳务支付的现金差额较上年同期减少4,656,652.51元。
2、投资活动产生的现金流量净额
报告期公司投资活动产生的现金流量净额为-18,780,121.02元，金额较上年同期16,858,551.97元减少35,638,672.99元，主要原因为：①2022年募投资金购买理财于上年同期到期收回，本期投资收回的现金较上期减少 28,450,000.00元；②本期购买理财产品支付的现金较上年同期增加 9,000,000.00元。
3、筹资活动产生的现金流量净额
报告期公司筹资活动产生的现金流量净额为18,822,277.74元，金额较上年同期-23,212,709.74元增加42,034,987.48元,主要原因为：（1）上年同期因公司上市部分募投资金用于补流，流动资金充裕，筹资较少，本期因营运规模增大，新增银行借款较多，取得借款净增加现金较上年同期增加27,654,015.99元；（2）报告期支出的分红金额较上年同期减少，分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期减少12,261,216.97元。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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