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| 中光学(002189)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
四、非主营业务分析
5适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 5不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
5适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
到期，不能终止确认 据 书未到期，不能终止确认存货固定资产 2,667,511.67 2,667,511.67 所有权归属 尚未办理所有权转移登记 24,772,932.75 24,772,932.75 所有权归属、反担保抵押 尚未办理所有权转移登记、反担保抵押借款无形资产 52,494,056.61 52,494,056.61 反担保抵押 反担保抵押借款应收账款 1,000,000,0002 827,362,511.06 质押担保 质押担保合计 1,036,315,053
六、投资状况分析
1、总体情况
5适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 5不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 5不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 5不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
5适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
5适用 □不适用衍生品投资类型 初始投资金额 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 报告期内购入金额 报告期内售出金额 期末金额 期末投资金额占公司报告期末净资产比例值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 未发生重大变化报告期实际损益情况的说明 本期，公司积极分析宏观经济走势，及时了解汇率波动，通过开展远期外汇业务规避汇率风险，降低汇率损失，实现汇兑收益人民币10.63万元。套期保值效果的说明 公司坚持风险中性、简单适用、整体性和纪律性四大原则开展远期锁汇业务，以实际生产经营为基础，按照不超过公司实货经营规模风险敞口的50%进行远期锁汇。公司积极分析宏观经济走势，及时了解汇率波动，通过开展远期外汇业务规避汇率风险，降低汇率损失，实现汇率收益。衍生品投资资金来源 公司外汇业务回款报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） （一）风险分析1.市场风险：在汇率行情变动较大的情况下，远期外汇合约汇率与到期日实际汇率存在的差异可能会造成公司汇兑损失。2.流动性风险：由于预测不准确，外汇套期保值业务签订的交割日期与实际交割日期不一致，造成交割时可供使用的资金不足，引发资金流动性风险，导致不能如期交割。3.操作风险：可能会由于内部控制机制不完善、操作人员不专业而造成风险。
（二）风控措施
1.严格遵守套期保值原则，以生产经营真实性背景为基础开展业务，树立财务中性、风险中性的汇率风险管理意识，主动正视并研究汇率风险；仅以降低收付汇风险敞口为目的，匹配业务规模、方向、期限等，在资金允许范围内审慎开展远期外汇业务。2.公司制定《远期外汇交易业务管理办法》，建立汇率风险管理的决策机构和执行机构，根据贸易模式、资金流向、结算方式等，有针对性地制定合适的套期保值策略，并明确操作流程，规范开展授权审批、交易操作及资金使用，避免引发流动性风险。3. 加强团队建设，提升风险管理工具掌握能力，不定期邀请银行外汇专家开展汇率风险管理能力培训，学习相关产品的避险原理和操作方法，同时坚持专业化集中管理原则，实行统一管理，统一操作。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司对衍生品投资按照公允价值计价，按照银行提供或获得的价格厘定，定期进行公允价值计量与确认。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年04月26日衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)2024年05月22日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 5不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 5不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 5不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 5不适用
八、主要控股参股公司分析
5适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 5不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 5否
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