|
| 海象新材(003011)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 1、公司所处行业
公司所处行业为橡胶和塑料制品业。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业属于“制造业（C）”中的“橡胶和塑料制品业（C29）”；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011），公司所属行业属于“制造业（C）”中的“橡胶和塑料制品业（C29）”之“塑料制品业（C292）”之“塑料板、管、型材制造（C2922）”。
2、PVC地板行业基本情况
PVC 地板起源于欧洲，二十世纪三十年代美国开始工业化生产，截至目前，由于美国和欧洲等地区 PVC 地板产能有
限，其所需 PVC 地板严重依赖进口，且 PVC 地板具有优异特点，在美国和欧洲等地区逐步替代实木地板和地毯等其他地面装饰材料，所以美国和欧洲是全球最大的PVC地板消费市场。由于 PVC 地板进入中国市场较晚，特别是在家庭装修领域尚未普及，整体来看，PVC 地板在我国地面装饰材料市场占比较低，PVC地板产品仍以出口为主。近年来，随着我国社会经济的持续发展、国家城镇化率的不断提高，PVC地板逐渐进入大众视野。PVC地板环保、耐用、安装简便的特征与人们不断发展住房要求相适应，PVC地板应用领域逐步扩大。受到欧美等国家和地区 PVC 地板进口需求的持续快速增长的影响，加之经过多年的经营积累，国内主要 PVC 地板生产企业在产品设计、生产技术等方面的经验不断提升，凭借着生产成本和产业链的优势，国际竞争力不断加强，我国逐渐成为全球PVC地板市场主要供应国之一。根据中国海关的数据（查询日期：2024年3月26日），2023年我国出口PVC地板（海关编码：39181090，商品品类为“氯乙烯聚合物制铺地制品”）全年出口金额为人民币364.17亿元，较2022年同期下降约 11.75%。据2023年分月数据显示，自2023年9 月起，PVC 地板出口数量较2022年同期开始增加，自2023年 10 月起，PVC 地板出口金额较
2022年同期开始增加，PVC地板出口景气度逐步改善。
3、行业政策环境
（1）行业监管部门、监管体制
目前，我国塑料制品业为政府宏观调控和行业协会自律管理相结合的管理方式。塑料制品业除受国家发展和改革委
员会、工业和信息化部、住房和城乡建设部和国家市场监督管理总局等政府部门一般性监管外，未有特定的行业监管部门。中国塑料加工工业协会是塑料制品业的行业自律性组织。中国塑料加工工业协会下设板片材专业委员会，对口管理服务包括 PVC 地板生产企业在内的塑料板片材行业企业。同时，PVC 地板作为建筑装饰装修材料，中国建筑装饰装修材料协会亦为公司所属行业的行业自律性组织，中国建筑装饰装修材料协会对口管理服务 PVC 地板企业。中国塑料加工工业协会和中国建筑装饰装修材料协会是政府部门与会员单位联系的桥梁和纽带。我国地板行业的监管部门和自律管理机构对行业的管理主要体现在制定产业政策、规划行业发展战略、优化行业发展环境等宏观层面的监控管理上，企业生产经营完全基于市场化方式自主运行，市场化程度较高。
（2）行业主要法律法规及政策
1）主要法律法规
针对本行业经营行为，国家未有特殊性法律法规；本行业经营行为主要受《中华人民共和国安全生产法》《中华人
民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》和《中华人民共和国认证认可条例》等一般性法律法规规范。我国 PVC 地板在进入海外市场时，还需同时满足相关国家和地区关于产品国际质量、环境、职业健康以及其他方面的市场准入标准，并接受相关国家和地区的政策、法令等约束。2）主要产业政策四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》 聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业，加快关键核心技术创新应用，增强要素保障能力，培育壮大产业发展新动能。22021年12月 工业和信息化部、科学技术部、自然资源部 《“十四五”原材料工业发展规划》 立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹发展和安全，着眼提升产业基础高级化和产业链现代化水平，着力优化传统产业和产品结构，培育壮大新材料产业，加速信息技术赋能，补齐产业链短板，实现低碳可循环，促进产业供给高端化、结构合理化、发展绿色化、转型数字化、体系安全化，为推动制造强国建设再上新台阶，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供有力支撑。32016年5月 中国塑料加工工业协会 《塑料加工业“十三五”发展规划指导意见》 作为未来五年我国塑料加工业发展的指导性文件和实现塑料制造强国目标的行动纲领，同时也可作为塑料加工业各子行业和各地区编制规划的重要依据42016年1月 科学技术部、财政部、国家税务总局 《国家重点支持的高新技术领域》 “高强、耐高温、耐磨、超韧的高性能工程塑料和特种工程塑料分子的设计技术和改性技术；改性的工程塑料制备技术；具有特殊性能和用途的高附加值热塑性树脂制备技术”等一系列改性塑料相关技术52014年12月 住房和城乡建设部 《综合医院建筑设计规范》 手术室、检验科、中心实验室和病理科等医院卫生学要求高的用房，其室内装修应满足易清洁、耐腐蚀的要求。医院作为特殊公共场所，地面材料的使用在满足医院功能性需求的基础上，还应考虑满足人们感觉上的需求和环境上的需求，包括环保方面、脚感方面、抗噪音方面、视觉色彩纹理方面乃至人文理念方面的诸多需求，同时考虑综合造价，尽量满足使用者各方面的需求公司主营业务不存在法律和政策上的限制，其经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
4、公司所处行业的上下游行业情况
（1）上游行业情况
PVC地板的主要原材料为PVC树脂粉、印花面料和耐磨层等，其中印花面料、耐磨层的原材料均为PVC，而PVC为化工行业产物，因此 PVC 地板行业的上游主要是 PVC 树脂粉、印花面料、耐磨层等化工行业。上述原料均属于大宗原料，
市场供应量较为充足，PVC的价格波动主要受原油和煤炭价格波动、市场供求关系变化、国家相关政策等因素的影响。行业内的优势企业一方面通过技术创新、优化设计、产品升级等多种方式来消化原材料价格波动带来的不利影响；另一方面，具备行业规模优势的生产企业可以利用自身采购的规模优势与上游原材料生产企业进行谈判，以获得低于同行业的产品价格、稳定的货源和可靠的产品质量。
（2）下游行业情况
目前国内 PVC 地板生产行业的下游行业主要是大型地板品牌商、贸易商和建材零售商等，产品最终用于商场、酒店、
医院、写字楼、体育场馆等公共建筑及住宅等场所。近年来，随着物流行业的迅速发展和消费者消费理念升级，建筑装饰材料贸易行业得到迅速发展，建筑装饰材料贸易行业的快速发展大大降低了 PVC 地板的流通成本，扩大了产品的流通区域，进而带动了PVC地板生产行业的发展。下游行业的发展直接影响到 PVC 地板行业的景气度，而下游行业的发展跟主要地板消费国的宏观经济水平、居民收入水平、消费习惯等要素息息相关。总的来说，欧美等经济发达的国家和地区经济发展水平较高，是全球最大的 PVC 地板消费市场；中国、南美洲、东南亚等新兴经济体近年来经济增长迅速，人们生活水平显著提高，消费能力逐渐增强，市场需求可逐步释放，PVC 地板市场仍有较大的发展空间。
四、主营业务分析
1、概述
（一）公司主要产品及用途
公司是目前国内领先的 PVC 地板生产及出口商之一，主要从事 PVC 地板的研发、生产和销售。公司产品主要用于建
筑物的室内地面装饰，产品功能与传统木地板、瓷砖等地面装饰材料相似。PVC 地板由高分子材料聚氯乙烯（PVC）加工制成，与传统木地板、瓷砖等地面装饰材料相比，PVC 地板具有环保、可回收利用、安装简便、耐磨、防潮、防滑和防火阻燃等优点，深受欧美市场欢迎，广泛应用于商场、酒店、写字楼、医院、学校、体育场馆等公共建筑以及住宅。为传统的PVC地板之一 绿色环保；超强耐磨；高弹性和超强抗冲击；防火阻燃；保养方便；防水防潮WPC地板 聚氯乙烯、重钙、稳定剂、发泡剂 WPC （ WOOD PLASTICCOMPOSITE）地板又称木塑地板，主要由 UV 层、透明耐磨层、印花面料层、PVC 中料层、WPC 基材层构成 WPC 地板除了具备LVT地板的优异特性外，由于 WPC 基材层通过 PVC 树脂粉与发泡剂制成，具有材质较轻，便于运输安装的优点；
部分 WPC 地板通过
加设基底层，达到静音的效果SPC地板 聚氯乙烯、重钙、稳定剂 SPC （ STONE PLASTICCOMPOSITE）地板又称石塑地板，主要由 UV 层、透明耐磨层、印花面料层、SPC 基材层构成。
SPC地板是近年来需求较
大的 PVC 地板产品，凭借其优良特性，可应用于家装、商业及公共区域等多类型地面装饰 相比其他类型 PVC地板产品，SPC的基材层通过重钙粉与PVC粉混合，具有更好的尺寸稳定性以及抗冲击性；部分SPC地板通过加设基底层，达到静音效果
（二）公司主要产品的工艺流程
1、LVT产品工艺流程
公司 LVT 产品的生产工艺包括中、底料制作，热压，静置停放，淋膜、回火，养生，冲切，开槽，检验，包装，打托入库等多个工序。公司LVT产品主要工艺流程如下图所示： 2、WPC生产工艺流程图公司 WPC 产品的生产工艺包括中、底料制作，热压，淋膜、回火，养生，冲切，WPC 基材板制作，贴合，分切，开槽，检验，包装，打托入库等多个工序。公司WPC产品主要工艺流程如下图所示： 3、SPC生产工艺流程图根据制作工艺的不同，公司 SPC 产品生产工艺又可以分为连线复合生产工艺、ABA/AB 热压生产工艺和 AB 贴合热压生产工艺。公司 SPC 产品的生产工艺包括 SPC 基材板挤出，在线复合，淋膜，冲切，养生，开槽，涂边、背贴、检验，
（1）SPC连线复合生产工艺流程图 （2）ABA/AB热压生产工艺流程图
（3）AB贴合热压生产工艺流程图 （三）公司的主要经营模式
1、采购模式
公司生产所需原材料主要为PVC树脂粉、印花面料、耐磨层等，能源动力主要为电力。
公司设有计控部和采购部，计控部负责制定采购计划，采购部负责实施采购计划以及供应商的评定组织协调工作，
建立并保持合格供应商目录和档案；技术部负责采购技术标准制定；品控部负责供应商产品的质量控制。公司选择供应商时，综合考虑供应商的生产能力、产品质量水平及稳定性、价格合理性、交付及时性以及供应商的财务状况和履约能力等多种因素，建立并保持合格供应商目录和档案，做好记录，会同销售、生产、技术部门对供应商定期进行评估，公司重要原材料采购必须从合格供应商处采购。为确保供应渠道的畅通，防止意外情况的发生，同一种原材料一般采用两家或两家以上供应商作为后备供应商。具体原材料采购时，公司采用“以产定购+合理库存”的模式进行采购，计控部根据生产计划，结合安全库存、采购周期等情况编制采购计划，采购部向合格供应商进行询价、比价后择优选择，由采购人员负责具体执行。采购员须按规定与供应商签订书面供货合同，物资采购合同上约定质量、数量、交货期等要求等协议条款，以降低公司采购风险。公司一般收到货后进行质量验收，验收合格后才能入库。公司主要采用电汇的方式支付采购货款，不同原材料的付款方式有所不同，其中最主要的原材料 PVC 树脂粉付款周期很短，大部分PVC 树脂粉供应商在收到公司支付的全部货款后发货；其他部分原材料采用月结的方式，公司在每月 25日左右支付上月货款，部分原材料在到货验收入库后30天至90天内付款。
2、生产模式
公司主要为国外 PVC 地板品牌商、贸易商以及建材零售商提供 ODM 产品，公司主要采用按订单生产的生产模式，按
订单生产有利于降低公司产品库存和滞销风险，减少资金占用。公司在获取客户订单后，由计控部综合评估生产所需的原料、人员和设备，制定相应的生产计划，并安排各个生产车间实施生产作业；公司对生产环节制定了专门的管理制度，整个生产流程受到质量管理体系的控制。公司品控部人员负责对生产全程进行监控并对产品的质量进行抽检，产品生产完成后进行入库质量检测，检验合格后产品进行成品入库，并按照销售订单向客户交货。
3、销售模式
（1）销售分布
公司营销中心负责产品营销与市场推广，公司的产品绝大部分销售到美国、欧盟、加拿大、澳洲等国家和地区，少
部分在境内销售。在境外市场，公司产品销售主要采用 ODM 模式，极少部分采用自有品牌销售。公司与 KINGFISHER、BEAULIEU CANADA、ENGINEERED FLOORS 和HORNBACH 等国际知名地板品牌商、建材零售商建立了良好的合作关系。公司根据客户的具体需求负责自行开发和设计，产品开发完成交客户确认后按订单生产，由客户以其品牌在终端市场进行销售。在境内市场，公司主要采用自有品牌销售的模式。在 ODM 销售模式下，公司销售按客户的性质分可以分为两类：一类是公司向地板品牌商、建材零售商直接销售，公司主要通过参加国内外展会、上门拜访、客户来访、电话和邮件往来以及委托第三方等方式开拓客户，成功后公司直接与客户签署销售合同，为其提供 ODM 产品；另一类是向贸易商销售，利用贸易商的市场资源，扩大市场份额，公司不直接与地板品牌商、建材零售商签署销售合同，而是与贸易商签署销售合同，贸易商在获取地板品牌商、建材零售商需求后，与公司进行沟通后向公司下达采购订单，公司根据贸易商的要求，生产完成后将产品贴其指定商标后交货。在以自有品牌销售的模式下，公司主要采取直接销售的模式，极少部分采用经销的模式。
（2）实物流和资金流的具体流转过程
1）实物流
公司境内、外市场销售的实物流转存在差异，具体如下：
境外市场：FOB 模式下，公司负责产品发货，安排运输公司将产品运至装运港，产品在装运港装运上船后，风险转
移给客户，公司完成实物交付并确认收入。DDP 模式下，除前述 FOB 模式下的义务外，公司还负责产品运抵目的港后的清关，提货，并安排运输公司运至客户指定地点，完成实物交付并确认收入。境内市场：公司负责产品发货，根据合同约定，安排运输公司将产品运至合同指定地点，完成实物交付，经客户验收通过后确认收入。2）资金流公司所有境内、外销售均为买断式销售，由客户根据合同订单约定的付款时间向公司支付货款。
（3）定价策略
公司主要采用成本加成与随行就市相结合的定价策略，不同产品之间的定价策略无重大差异。制定售价时，一般由
财务部门根据产品的成本以及利润需求给出定价的参考区间，再由营销中心根据客户的年度订单价以及价格承受能力、结合市场价格，给出初步定价，最后由销售负责人审核并确定最终价格。
（4）客户模式
目前公司以中大型客户作为目标客户群进行拓展和维护。与公司有交易记录的客户累计逾 100 家，其中与公司有活
跃交易且金额较大的客户有20余家，其中不乏世界五百强企业KINGFISHER、欧洲地区领先的建材零售商HORNBACH等大型客户。
（四）报告期内主要经营情况分析
2023年，是机遇与挑战并存的一年，面对复杂的全球经济形势，公司积极推进数字化转型工作，提升工作效率；致
力于研发创新与生产优化，增强产品竞争力；强化运营管理，完善人才激励机制，在全体员工的努力下，公司实现营业收入15.99亿元，同比下滑15.60%，实现净利润4,564.61万元，同比下滑78.49%。
2023年，PVC 大宗商品的价格走势波动趋于平缓，维持在一个较为稳定的价格区间，原材料 PVC 树脂粉平均价格较上年度下降25.44%，降低了公司的生产成本，提高了公司产品毛利水平。
2023年，人民币平均汇率为 1美元兑7.0467元，较上年贬值 4.5%。鉴于公司主要进行外销业务，产品主要以美元结算，人民币贬值对营业收入和净利润造成了一定影响。这一汇率波动导致以本币计量的营业收入发生变化，直接影响了主要产品的毛利水平。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
主要产品出口 报告期国外销售15.79亿，较上年同期下降15.93% 报告期内无重大影响 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
橡胶和塑料制品业 销售量 平方米 26,352,032.99 31,498,612.19 -16.34%生产量 平方米 28,973,017.63 30,202,916.66 -4.07%库存量 平方米 4,974,509.83 3,203,622.64 55.28%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用公司于2023年8月4日发布《关于全资子公司大幅减产的公告》，公司全资子公司越南海欣由于美国海关溯源要求，公司所涉行业产品进口商需向美国海关提交原材料供应链溯源资料，为了避免可能出现的越南海欣出口货物被美国海关全部扣押的情形，越南海欣已主动暂时停止发货，同时对已发货的产品陆续安排召回，因此造成了期末库存商品的积压，导致本报告期期末库存量比上年同期增加了 55.28%。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 实缴出资额 实缴出资比例（%） 认缴出资 比例（%）浙江晶可公司 出资设立2023年7月19日 700,000 7 100浙江晶捷公司 出资设立2023年7月21日 200,000 2 100公司一 分立设立2023年9月27日 USD72,504,840 100 100公司二 出资设立2023年8月7日 VND5,000,000 100 100公司三 出资设立2023年9月15日 100公司四 出资设立2023年9月5日 100公司五 出资设立2023年9月6日 100公司六 出资设立2023年7月31日 USD50,000 50 100公司七 出资设立2023年12月14日 USD3,500,000 70 100注：本期新增子公司全部系全资子公司，实缴出资比例未达100%系未足额缴纳出资 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响环保轻量化立体层次感Non-PVC地板项目 产品无卤化，更环保，SPC备选产品。 完成 替代现有SPC产品 大规模增加产能，提升公司市场竞争力。新型轻质阻燃微发泡SPC地板项目 降低产品的密度，降低综合成本 完成 突出产品轻量化 大规模增加产能，提升公司产销量。快速拼装鱼骨拼异型地板项目 赋予地板立体化，形状多样化。 完成 突出公司产品多样化 使公司产品多元化，提升公司市场竞争力。无卤减音降噪环保LVT-PE地板项目 产品无卤化，更环保，PVC-LVT备选产品。 完成 替代现有PVC-LVT产品 大规模增加产能，提升公司市场竞争力。低能耗LVT地板挤出成型关键技术研究项目 更高的产能，更低的能耗。 完成 降本增效 使公司产品多元化，提升公司市场竞争力。可定制化DIY数码打印地板项目 降低库存周转率，节约周转时间。 完成 可实现DIY设计 使公司产品多元化，提升公司市场竞争力。超耐磨耐刮地板表层材料制备与复合关键技术研究项目 提高产品的使用年限，满足不同使用场所的需求。 进行中 提升产品的附加值，提升产品的适用场所，以及产品使用的寿命 提高用户体验感，扩大市场占有率。高精准定位数码打印地板细腻压纹关键技术研究项目 满足客户和设计师的不同需求，满足消费者个性化定制需要。 进行中 保证地板本身的各种性能，同时做到100%的选择设计自由 满足客户个性化定制需要，提升公司市场竞争力。抗冲击防滑易铺鱼骨拼图案地板项目 满足客户对非分切形式的鱼骨的需求。 进行中 通过特殊的工艺，实现安装过程更为便捷 为公司扩大营业规模、扩展产品系列提供了有力的保障。环保轻量化PETG发泡打印地板项目 不改变地板的本身形态和安装方式，开发出一款Non-PVC产品。 进行中 实现产品耐用、健康、环保、安全、轻量化的目标 提高产品性能、减少能耗。高耐磨防烟烫三胺纸热压SPC地板项目 拥有原SPC地板的优秀物性，同时拥有防烟烫，超耐磨耐刮等性能。 进行中 替代现有SPC产品 为公司扩大营业规模、扩展产品系列提供了有力的保障。高逼真木皮贴合SPC地板项目 产品以各种实木形式的花纹结合防水防潮的特性，使其更加环保耐用。 进行中 生产出具有逼真的实木花纹的新型环保地板 进一步的扩大市场份额，更好的满足新时代人们对地板的个性化的需求。高效抗菌IXPE 满足现有国际抗菌标准 已完成 满足客户提出的抗菌要求 使公司产品多元化，提升公司市场竞争力超耐磨耐磨层 提升现有耐磨层产品耐磨等级 已完成 实现超耐磨 提升产品性能，提升公司市场竞争力高强度PVC地板耐磨层 增强PVC地板耐磨层耐磨强度 已完成 满足客户对PVC地板耐磨层耐磨强度的要求 改善产品质量的稳定性，提升公司市场竞争力超耐污耐酸碱耐磨层 防止酸碱类污渍对地板的侵袭浸染 已完成 实现耐污耐酸碱 提升产品性能，提升公司市场竞争力一次成型防静电IXPE制备关键技术研究 防止生产和使用过程静电产生 已完成 解决客户防静电的需求 提升产品性能，提升公司市场竞争力新型环保鱼骨拼地板耐磨层的研发 解决鱼骨拼地板45°角上翘问题 已完成 使得鱼骨拼45°角始终服帖向下，满足客户需求 提高产品稳定性，提升公司市场竞争力防潮强化耐磨层复合材料的研发 防止水渍入侵 已完成 增强耐磨层的防潮效果，强化耐磨性能 提高产品稳定性，提升公司市场竞争力高精耐磨数码印刷板材的研发 产品融入个性化定制理念 进行中 满足不同消费者的需求 提升产品性能，并降低成本，提升公司市场竞争力环保低翘曲PP地板的研发 开发低翘曲产品，使产品具有立体感、层次感强烈的视觉效果 进行中 产品具有强烈的视觉效果，满足不同客户需求，开拓市场 提高产品性能，减少能耗，提升公司市场竞争力低收缩鱼骨拼地板精 满足客户视觉效果， 已完成 满足客户对木质鱼骨 提升产品附加值，填密加工关键技术研究 简化拼装 的向往，简化客户拼装地板的时间 补我公司在异形地板上的空白
5、现金流
致；
经营活动现金流出较上年同期减少 5,914.68万元，减幅 3.39%，主要系报告期内购买商品、接受劳务支付的现金减少所
致；投资活动现金流入较上年同期减少 824.18万元，减幅 81.01%，主要系上报告期取得投资收益及收回理财产品或结构性存款所致；投资活动现金流出较上年同期减少 11,233.60万元，减幅 37.90%，主要系报告期内在建工程项目投入减少所致；筹资活动现金流入较上年同期减少 24,601.20万元，减幅 21.61%，主要系报告期取得借款减少所致； 筹资活动现金流出较上年同期减少 15,101.21万元，减幅 12.50%，主要系报告期内偿还借款减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异是本年度计提了大额存货跌价准备和资产减值损失所致。
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕1984号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司采用公开发行的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,834万股，发行价为每股人民币38.67元，共计募集资金70,920.78万元，坐扣承销和保荐费用6,621.72万元后的募集资金为64,299.06万元，已由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司于2020年9月25日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2,853.52万元后，公司本次募集资金净额为61,445.54万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕401号）。公司于2023年4月24日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十一次会议、2023年5月15日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司变更“研发中心建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金；同意公司将“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”结项并将节余募集资金永久补充流动资金。2023年6月1日，公司发布《浙江海象新材料股份有限公司关于注销募集资金专项账户的公告》，公司已将募集资金专户截至注销日的合计余额13,577.95万元（包含专户内产生的利息收入）全部转出用于永久性补充流动资金，并办理完成募集资金专户的注销工作。账户注销后，公司与保荐机构、开户银行签署的《募集资金三方监管协议》相应终止。（2） 募集资金承诺项目情况适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
年产
2000万
平方米
PVC地
板生产
基地建
设项目 否 47,456.
82 47,456.
82 1,892.5
3 40,328.
06 84.98%2023年
04月24
日 -
1,287.3
5 否 否
研发中
心建设
召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止“研发中心建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金，截至2023年3月31日，该项目累计使用募集资金1,127.37万元，节余募集资金金额4,961.81万元；同意公司将“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”结项并将节余募集资金永久补充流动资金，截至2023年3月31日，该项目累计使用募集资金40,328.06万元，节余募集资金（含利息）8,605.89万元，节余募集资金占该项目募集资金净额的18.13%。具体内容详见公司于2023年4月25日披露于巨潮资讯网的《浙江海象新材料股份有限公司关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：
2023-018）。
公司“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”，总用地面积为53,301.00平方米，总建筑面积为125,775.65平方米，本项目已建成生产厂房，购置相关生产设备，打造连续复合生产线，提高公司生产过程的自动化和智能化水平。截至2023年4月24日，该项目已达到结项条件。2019年5月10日，美国对包括公司产品在内的约2,000亿美元中国进口商品由原先加征10%关税提高到加征25%关税，即关税税率的绝对值增加15%。2019年11月13日，美国贸易代表办公室发布声明，追溯自2018年9月24日起至2020年8月7日，对包括公司在内的多个行业的部分产品排除加征关税；2020年8月7日，美国贸易代表办公室发布声明，自2020年8月7日开始对包括公司在内的多个行业恢复加征25%关税，当时正值公司募投项目投资之际。公司经过2021年与2022年对市场情况的观察，判断目前没有降低关税的迹象并且国内生产基地外部需求未来几年将会持续出现不足的情况，截至2023年4月24日公司国内生产基地产品订单已经有所下降，公司始终以市场需求为导向，坚持对外开拓，使用自有资金投资了越南子公司，而国内募投项目受美国加征关税、宏观经济环境等因素影响，同时部分转固产能尚未释放，前期损耗较大，以致“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”经济效益不达预期。为应对市场环境变化，在募投过程中公司调整了部分生产线，调整后产出主要为用于生产PVC弹性成品地板的原材料耐磨层和IXPE，以及200万平方米的PVC弹性成品地板，上述耐磨层和IXPE主要供给公司和越南子公司等生产基地使用，最终实现项目产成品产能。“研发中心建设项目”系公司结合2020年当时市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等因素综合制定，项目投资目的为进一步提高公司的研发能力和自主创新能力，保证公司产品技术先进性的同时不断扩充、完善公司产品线，巩固并强化公司行业地位和市场份额。近几年，受关税、宏观经济环境、国内外大环境等因素影响，外部市场情况发生了不利变化，国内生产基地产品订单需求有所下降，公司产能逐渐向越南子公司转移，国内目前现有的研发生产能力已能够满足当前市场需求，因此，经公司审慎研究决定，秉承公司效益和股东利益最大化原则，公司结合自身经营及资金情况等因素，终止“研发中心建设项目”。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 适用报告期内发生公司于2023年4月24日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司变更“研发中心建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金；同意公司将“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”结项并将节余募集资金永久补充流动资金。“研发中心建设项目”系公司结合2020年当时市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等因素综合制定，项目投资目的为进一步提高公司的研发能力和自主创新能力，保证公司产品技术先进性的同时不断扩充、完善公司产品线，巩固并强化公司行业地位和市场份额。近几年，受关税、宏观经济环境、国内外大环境等因素影响，外部市场情况发生了不利变化，国内生产基地产品订单需求有所下降，公司产能逐渐向越南子公司转移，国内目前现有的研发生产能力已能够满足当前市场需求，因此，经公司审慎研究决定，秉承公司效益和股东利益最大化原则，公司结合自身经营及资金情况等因素，终止“研发中心建设项目”。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用本公司于2020年10月15日召开第一届董事会第十六次会议及第一届监事会第九次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金和已支付发行费用的议案》，使用募集资金置换预先已投入“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”募投项目的自筹资金38,542,547.01元，使用募集资金预先支付发行费2,923,433.97元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项审核，并出具了《关于浙江海象新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2020〕9797号）。以上资金于2020年11月5日置换完毕。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2021年5月7日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金20,000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月。截至2022年4月22日，公司实际以闲置募集资金暂时补充流动资金金额为20,000万元人民币，公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金专户。公司于2022年4月27日召开第二届董事会第十二次会议，同日召开了第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。会议批准公司使用闲置募集资金10,000万元人民币暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月。截至2023年4月24日，公司实际以闲置募集资金暂时补充流动资金金额最高为9,000万元人民币，公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金专户。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用公司于2023年4月24日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十一次会议、2023年5月15日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”结项并将节余募集资金永久补充流动资金，截至2023年12月31日，该项目累计使用募集资金40,328.06万元，节余募集资金（含利息）8,609.60万元，节余募集资金占该项目募集资金净额的18.14%。募集资金节余的主要原因：
（1）在募集资金投资项目实施过程中，公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，本着合理、节约、有效的原则，审慎使用募集资金，公司结合项目规划实际情况，调整部分生产设备，优化项目实施方案，加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地降低了项目建设费用。
（2）募集资金在专户存储期间产生了一定的利息收入，公司对部分闲置募集资金进行现金管理产生了一定
收入。
（3）目前该项目尚余部分合同尾款、质保金等款项未达支付条款。
尚未使
用的募
集资金
用途及
去向 无
募集资
金使用
及披露
中存在
的问题
或其他
情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
（1） 本报告期
实际投入
金额 截至期末
实际累计
投入金额
（2） 截至期末
投资进度
(3)＝
(2)/(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
永久补充
流动资金 研发中心
建设项目 4,861.35 4,963.5 4,963.5 0 不
合计 -- 4,861.35 4,963.5 4,963.5 -- -- 0 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） “研发中心建设项目”系公司结合2020年当时市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等因素综合制定，项目投资目的为进一步提高公司的研发能力和自主创新能力，保证公司产品技术先进性的同时不断扩充、完善公司产品线，巩固并强化公司行业地位和市场份额。近几年，受关税、宏观经济环境、国内外大环境等因素影响，外部市场情况发生了不利变化，国内生产基地产品订单需求有所下降，公司产能逐渐向越南子公司转移，国内目前现有的研发生产能力已能够满足当前市场需求，因此，经公司审慎研究决定，秉承公司效益和股东利益最大化原则，公司结合自身经营及资金情况等因素，拟终止“研发中心建设项目”。公司于2023年4月24日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十一次会议、2023年5月15日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司变更“研发中心建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金。永久补充流动资金4,963.50万元，其中包含利息102.15万元未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
公司一的产成品存货受到溯源影响，存在跌价的可能，本报告期内存在大额计提存货跌价准备的情况。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年05月09日 全景网“投资者关系互动平 网络平台线上交流 其他 参与公司2022年度网上业绩说明会的投资者 公司业绩、经营情况说 详见巨潮资讯网台”（https://ir.p5w.net） 明等 （www.cninfo.com.cn）披露的《海象新材2022年度业绩网上说明会投资者关系活动记录20230509》
2023年05月10日 公司五楼会议室 实地调研 机构 兴业证券、东吴证券 主要谈论公司经营情况、行业发展动态等 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《海象新材2023年5月10日投资者调研活动记录》
2023年05月18日 公司五楼会议室 实地调研 机构 广发证券、嘉实基金 主要谈论公司经营情况、行业发展动态等 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《海象新材2023年5月18日投资者调研活动记录》
2023年08月28日 线上 其他 机构 中信证券、中泰证券、长江证券、浙商证券、西南证券、重阳投资、德邦证券、广发证券、天风证券、国盛证券、信达证券、海通证券、东北证券、华西证券、兴业证券、华安证券、中银证券、汇添富基金、江苏行知创业投资、明河投资、平安养老保险等 主要谈论公司经营情况、行业发展动态等 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《海象新材2023年8月28日投资者调研活动记录》十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
|
|