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| 大洋生物(003017)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
上年增加所致。
所得税费用 -1,859,797.00 -1,142,278.26 62.81% 主要系报告期内递延所得税费用较上年同期减少所致。研发投入 16,202,347.62 20,200,626.86 -19.79%经营活动产生的现金流量净额 33,746,971.76 44,424,873.46 -24.04%投资活动产生的现金流量净额 -81,987,690.96 109,637,556.60 -174.78% 主要系报告期内理财产品收回的净额较上年同期减少及本期对联营企业的投资增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 35,436,821.10 60,774,959.66 -41.69% 主要系报告期内回购股份所致。现金及现金等价物净增加额 -11,955,752.97 215,184,192.92 -105.56% 主要系报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少所致。投资收益 -658,994.75 2,502,574.36 -126.33% 主要系报告期内交易性金融资产产生的收益较上年同期减少所致。公允价值变动收益 0.00 -883,791.12 -100.00% 主要系报告期内无未到期金融资产的收益。信用减值损失 -1,648,530.00 467,590.63 -452.56% 主要系报告期内计提应收账款坏账较上年同期增加所致。资产减值损失 -1,683,659.41 -3,155,782.89 46.65% 主要系报告期内计提存货跌价坏账较上年同期减少所致。资产处置收益 3,841.00 58,597.89 -93.45% 主要系报告期内处置固定资产收益较上年同期减少所致。营业外支出 53,584.47 324,237.89 -83.47% 主要系报告期内资产报废损失较上年同期减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
贴现产生的费用。 否
资产减值 -1,683,659.41 -5.69% 主要系报告期内计提存货跌价准备。 否营业外收入 65,611.27 0.22% 主要系收到履行协议的赔偿款。 否营业外支出 53,584.47 0.18% 主要系报告期内固定资产 否报废及捐赠支出。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
金所致。
用余额较期初
增加所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
应收款项融资 3,999,717.77 用于开具应付票据的质押。
货币资金 515,715.06 银行承兑汇票保证金。
合计 4,515,432.83
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理，与上一报告期相比未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内衍生品投资收益38.97万元。套期保值效果的说明 公司以套期保值为目的开展远期结汇业务和外汇期权业务，公司开展金融衍生业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正常生产经营为基础，锁定目标汇率，降低了汇率波动对公司经营业绩的影响。公司严格按照公司的外币持有量开展套期保值业务，风险整体可控。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 风险分析：
1、在汇率或利率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率或利率成本后支出的成本可
能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
2、内部控制风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的金融衍生品业务期限或数额无法完全匹配。
4、回款预测风险：公司通常根据客户订单和预计订单进行回款预测，但在实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准,导致已操作的金融衍生品延期交割风险。
5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带
来损失。
风险控制措施：
1、选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务。
2、公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，规定公司不进行以投机为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
3、公司财务部及审计部作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，并且责任落实到人，通过分级管理，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。
4、公司与具有合法资质的大型商业银行开展金融衍生品交易业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 本公司对衍生品公允价值的核算主要是针对报告期本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同。根据期末的未到期远期结售汇合同报价与远期外汇价格的差异确认交易性金融资产或交易性金融负债。公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用 □不适用
净额），大额存单余额为10,000.00万元。 0.00合计 -- 43,275 38,269.69 2,169.31 23,372.88 0 16,980.26 39.24% 15,607.34 -- 0.00募集资金总体使用情况说明
2020年使用募集资金5,732.37万元，2021年使用募集资金8,279.60万元，2022年使用募集资金4,203.06万元，2023年使用募集资金2,988.55万元，2024年半年度使用募集资金 2,169.31万元。截至2024年6月30日，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为 15,607.34万元（含大额定期存单银行存款余额为 10,000.00万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报告期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
年产
2.5万
吨碳酸
钾和
1.5万
吨碳酸
氢钾项
目 否 17,868.12 17,868.12 0 16,930.24 94.75%2022年06月30日 1,626.79[注] 否 否
三氟乙酰系列产品项目 是 16,980.26 16,980.26 2,169.31 3,021.33 17.79%2024年12月31日 0 不适用 否补充流动资金因） （一）公司于2023年10月20日召开第五届董事会第十四次会议及第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司部分募投项目延期完成的议案》，公司根据市场环境和募投项目当前实际建设进度，经审慎研究后，决定在保持《三氟乙酰系列产品项目》实施主体、实施方式、投资总额不发生变更的前提下，将项目达到预定可使用状态的日期由2023年9月延期至2024年12月。该项目延期的主要原因如下：2022年 9 月浙江省应急管理厅发布“关于印发《硝化工艺装置的上下游配套装置自动化控制改造指南（试行）》等 5 个指南的通知”（浙应急危化〔2022〕124号），该文件是继国家应急管理部发布的《关于开展高位细分领域安全风险专项治理工作的通知》要求后，对涉及硝化、氯化、氟化、重氮化、过氧化工艺的危险化学品生产使用取证企业自动化控制方面的具体化标准指南，国家和地方对涉及危险化学品生产要求进一步提高。公司是浙江上市企业，子公司福建舜跃正在开展建设的“三氟乙酰系列产品项目”，其工艺涉及氟化和氯化，主动按照高标准严要求进行了设计整改和自动化改造，以期降低未来项目所在地对涉及氟化、氯化工艺的危险化学品生产、使用取证企业自动化控制标准提升后造成的停工整改风险。根据浙江省应急管理厅的文件要求，在落实“三氟乙酰系列产品项目”前期规范化设计时间较长，同时，由于环评、安评等项目审批要求标准的提高，导致后续流程延期；加之为顺应下游医药领域用量收缩的需求变化，对产品适用性进行调整；以及项目设计综合考虑工艺的先进性和装备技术的可靠性，与设备制作方共同对配置设备的材质、技术性能等进行优化创新设计及选型升级，提升产品质量和生产效能，以取得进一步加强生产过程的自动化、连续化，实现降本增效的结果，使项目进度与原计划进度存在差异。
（二）公司《年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目》已处于正常运营状态，其中碳酸氢钾产能利用
率暂时偏低，未达预设投产率，公司正持续推进产能爬坡。
项目可
行性发
生重大
变化的
情况说
明 不适用
超募资
金的金
额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2020年11月26日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。截至2020年10月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项共计人民币18,711,749.39元，以募集资金置换募投项目款项共计人民币15,841,501.26元。在募集资金到位前，本公司已用自筹资金支付的发行费用金额为5,204,028.31元。因此，公司以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用人民币总计21,045,529.57元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用募投项目“年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目”已完成建设并达到预定可使用状态，为满足项目生产周转需要，充分发挥资金的使用效率，公司将尚未使用的结余募集资金 16,075,335.97元转为永久流动资金，募集资金账户于2023年4月26日注销。公司于2023年4月21日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司部分募投项目结项并将其结余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事对本次事项发表了明确同意的独立意见，本事项无需提交股东大会审议。并在《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露了相关会议决议公告及《关于公司部分募投项目结项并将其结余募集资金永久补充流动资金的公告》。尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为15,607.34万元（含利息收入扣除银行手续费的净额），其中：募集资金账户（含专项账户）存储余额为5,607.34万元（含利息收入扣除银行手续费的净额），大额定期存单余额为10,000.00万元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用注:年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目本年度实现的效益1,626.79万元为产品毛利。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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