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| 欢乐家(300997)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
外币汇兑损失增加；
新增贷款，利息支出增长。
所得税费用 28,991,525.99 45,644,812.70 -36.48% 费用增长导致利润下降
研发投入 2,934,852.63 718,389.66 308.53% 公司扩大研发规模，增加研发投入经营活动产生的现金流量净额 -189,188,925.12 -1,517,810.04 -12,364.60% 原材料生榨椰肉汁生产和销售需求增加，本期采购金额和付款金额增加；本期支付前期货款的金额大于上年同期投资活动产生的现金流量净额 -86,601,316.64 -127,203,193.54 31.92% 报告期赎回理财产品金额大于上年同期筹资活动产生的现金流量净额 -189,521,201.04 -108,684,346.39 -74.38% 回购股份支出增加现金及现金等价物净增加额 -466,884,174.49 -237,405,349.97 -96.66% 经营活动产生的现金流量净额减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。1.公司人工成本费用增加39.47%，主要原因是是因应网点渠道拓展工作和椰子水新品推广销售需要，增加了理货员等一线工作人员和新零售团队人员。2.公司业务宣传费增长106.58%，主要原因是新增了产品代言费及增加广宣品物料的投放。公司广告费投入357.59万元，其中广告费的线上投放金额为108.31万元，线下投放金额为249.28万元。3.公司促销费用增加92.83%，主要原因是加大电商平台促销推广力度，相应费用有所增加。4.公司日常办公费用增加93.95%，主要原因是越南欢乐家陆续开展业务，新增出口清关代理服务费等费用。5.装卸费及其他增长125.78%，主要原因是公司各工厂之间不同品类的产品配货、调拨增加所致。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体
内容 形成
原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险香港欢乐家 设立 人民币95,788,604.26元 中国香港 公司全资子公司，独立运营，自负盈亏 银行账户监管 尚处在亏损阶段 8.60% 否越南欢乐家 设立 人民币16,118,066.62元 越南 公司全资孙公司，独立运营，自负盈亏 银行账户监管；由集团公司派遣管理层常驻越南 工厂尚在筹建阶段，目前开展部分贸易业务，尚处在亏损阶段 1.45% 否其他情况说明 资产规模为按照会计准则的规定折算为人民币的净资产总额。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
说明1：报告期期末受限资金113,404,371元，其中：银行承兑汇票的保证金为113,394,871元，其他保证金为9,500元。
说明2：湛江欢乐家于2024年3月23日与中国农业银行股份有限公司湛江赤坎支行签订编号为44100620240001389的《最高额抵押合同》，以湛江欢乐家房地产和土地使用权暂作价17,759.8万元设定抵押，为武汉欢乐家和山东欢乐家的银行借款提供担保，取得8,400万元的授信额度。截至本报告期末，该合同下贷款余额为8,400万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
1.经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕925号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中信证券股份有限公司，采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公众公开发行普通股（A股）股票9,000万股，发行价为每股人民币4.94元。截至2021年5月28日，本公司共募集资金44,460.00万元，扣除发行费用7,036.32万元（不含税金额）后，募集资金净额为37,423.68万元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）第110C000285号《验资报告》验证。2.本公司募集资金使用情况为：以前年度募集资金已投入募投项目29,525.08万元，本报告期募集资金投入募投项目1,730.91万元，公司募集资金累计投入募投项目31,255.99万元，尚未使用的金额为6,649.50万元（其中募集资金专户余额6,649.50万元，累计收到的募集资金存款利息和产品收益（含税）扣除银行手续费的净额为481.80万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报告
期末累计
实现的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
智慧新
零售网
络建设
13.65万吨饮
料、罐头建设适用”的原因） 1. 公司于2022年3月25日召开第一届董事会第二十八次会议和第一届监事会第二十一次会议，于2022年4月19日召开2021年度股东大会，审议通过了《关于调整募投项目募集资金使用金额及部分募投项目终止的议案》，“营销网络建设项目”因调整投资金额，相应的项目第一年的投入金额调整为800万元，第二年的投入金额调整为1,200万元。
公司于2023年4月7日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目计划进度的议案》，受经济环境影响，“营销网络建设项目”在线下市场推广和设备投放等方面受到制约，导致项目建设进度较原计划有所放缓。因此将该项目达到预定可使用状态由2023年6月调整至2024年6月。公司于2024年8月23日召开第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目计划进度的议案》，受前期多重因素影响，线下市场推广和设备投放较原计划有所放缓，同时公司结合终端渠道反馈、市场需求及竞争格局等综合因素，为促进募集资金安全合理运用，降低募集资金的投资风险，将“营销网络建设项目”达到预计可使用状态日期由2024年6月调整至2025年12月。该项目募集资金主要用于投放终端冷冻展示柜，加强公司在终端市场的品牌推广力度，提升公司的品牌影响力，其本身不单独产生效益，故无法测算其“本报告期实现的效益”。2. 公司于2022年3月25日召开第一届董事会第二十八次会议和第一届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，将“信息系统升级建设项目”达到预定可使用状态由2022年6月延长至2023年6月。公司于2022年8月12日召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第二次会议，于2022年8月31日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整募投项目部分建设内容及终止实施部分募投项目并将其剩余募集资金用于其他募投项目的议案》，公司信息化建设规划从侧重硬件规划转换为集成型的数字化平台搭建，因此该在具体实施过程中调整为在硬件投入的基础上侧重于软件投入。公司于2023年4月7日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目计划进度的议案》，该项目在执行过程中因受到市场环境等多方面因素影响，软件模块开发、测试及线下布设进度较原计划有所放缓，导致前期公司募集资金投入推进较慢。为降低募集资金的投资风险，提升募集资金使用效率，促进资金安全合理运用，因此将该项目达到预定可使用状态由2023年6月调整至2024年6月。公司于2024年8月23日召开第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目计划进度的议案》，“信息系统升级建设项目”在具体实施过程中在硬件投入的基础上侧重于软件投入，为使信息系统整体更符合公司日常经营所需，公司需根据各业务部门信息化需求对相关业务流程进行梳理和优化，因此整体建设进度较原计划有所放缓，为降低募集资金的投资风险，确保募集资金安全合理运用，将该募投项目达到预计可使用状态日期由2024年6月调整至2025年12月。该项目将建成以总部为管理中心，覆盖各地分公司及生产基地的完整的信息化体系，实现公司信息系统的全面统一管理，其本身不单独产生效益，故无法测算其“本报告期实现的效益”。3. “年产13.65万吨饮料、罐头建设项目”累计实现的效益为负的主要原因是该项目于2024年6月达到预计可使用状态，投产时间较短，固定成本及机器设备等各类折旧摊销费用较高，产能尚未释放，尚未形成规模化生产。项目可行性发生重大变化的情况说明 1.公司于2022年3月25日召开第一届董事会第二十八次会议和第一届监事会第二十一次会议，于2022年4月19日召开2021年度股东大会，审议通过了《关于调整募投项目募集资金使用金额及部分募投项目终止的议案》，终止了“智慧新零售网络建设项目”，原因为：该项目原计划投放自助智能零售终端，主要用于公司饮料类、罐头类以及其他食品的销售及推广。受前期宏观经济环境及不可抗力因素影响，在重点城市的人流量密集区域投放自助智能零售终端的效果将受到较大影响，预计难以达到预期效果，而伴随着社区电商等新业态的发展，终端零售网点的拓展有了更多方式，因此，项目可行性发生重大变化。详见公司2022年3月29日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整募投项目募集资金使用金额及终止部分募投项目的公告》（公告编号：2022-023）和2022年4月19日披露的《2021年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-030）。2.公司于2022年8月12日召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第二次会议,于2022年8月31日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整募投项目部分建设内容及终止实施部分募投项目并将其剩余募集资金用于其他募投项目的议案》，终止“研发检测中心项目”并将该项目剩余募集资金用于“年产13.65万吨饮料、罐头建设项目”，原因为“研发检测中心项目”原计划建设主要为实现产品研发和产品检测的功能，提升公司的研发及检测能力，但由于公司“研发检测中心项目”与募投项目之“年产13.65万吨饮料、罐头建设项目”的建设用地均位于湛江市坡头区龙头镇𡌶𡌶田岭廉坡公路西侧，为优先保证募投项目之“年产13.65万吨饮料、罐头建设项目”的建设，且公司目前现有的研发及质量管理中心尚能满足公司新品的研发与研发成果的转化以及产品安全检测的职责需要，因此，项目可行性发生重大变化。详见公司2022年8月15日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整募投项目部分建设内容及终止实施部分募投项目并将其剩余募集资金用于其他募投项目的公告》（公告编号：2022-064）和2022年8月31日披露的《2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-067）。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2021年10月23日召开第一届董事会第二十四次会议和第一届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金3,827.01万元置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金及已支付发行费用自有资金。上述金额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行专项审核，并出具了致同专字（2021）第110A016385号《关于欢乐家食品集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 公司尚未使用的募集资金金额为6,649.50万元（其中募集资金专户余额6,649.50万元，累计收到的募集资金存款利息和产品收益（含税）扣除银行手续费的净额为481.80万元）募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期会计》《企业会计准则第37号—金融工具列报》《企业会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映在资产负债表及利润表相关项目。报告期实际损益情况的说明 不适用套期保值效果的说明 锁定内保直贷的港币贷款本金衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司遵循锁定汇率风险的原则开展外汇衍生品交易，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍可能存在一定的风险，主要包括：1.市场波动风险：外汇衍生品交易业务存在因合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异产生交易损益的风险。2.流动性风险和信用风险：若合约到期公司及子公司或交易对象因流动性或流动性以外的其它因素导致不能按合约规定履约，将会产生流动性风险或信用风险，进而会给公司及子公司造成经济损失。3.履约风险：外汇衍生品交易业务存在合约到期无法履约的风险。4.操作风险：衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于操作人员未按规定程序审批及操作，或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息，导致金融衍生品交易业务损失或丧失交易机会所造成的风险。5.法律风险：可能存在交易合同条款不明确、因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款造成合约无法正常执行的风险。风险控制措施1.公司及子公司开展外汇衍生品交易将遵循锁定汇率风险的原则，不做投机性、套利性的交易操作。2.公司已制定严格的衍生品交易管理制度，对操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险控制处理程序、信息披露等方面作了明确规定，严格控制交易风险。3.公司选择与经营稳定、资信良好、具有合法资质的金融机构开展外汇衍生品交易业务。4.公司审计部门负责对投资产品的资金使用与保管情况进行审计与监督，定期对所有投资产品进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理地预计各项投资可能发生的收益和损失。5.公司将根据深圳证券交易所的有关规定，及时做好相关信息披露工作。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 不适用涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年4月3日衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) 无注：上表中初始投资金额为外币贷款本金按照约定汇率兑换为人民币的金额。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
南）有限公司 子公司 综合批发；零售业务 2,013.28 9,250.26 1,611.81 5,072.95 -263.54 -263.55
（1）武汉欢乐家是公司位于湖北省汉川市的生产基地，于2015年建成投产，毗邻武汉，地理位置优越，交通便捷，目前承担生产中心、采购中心、研发中心等职能。该生产基地以生产饮料产品为主，同时生产部分罐头产品。
（2）山东欢乐家是公司位于山东省临沂市的生产基地，于2012年建成投产，靠近黄桃产区，以生产罐头产品为主，同时生产部分饮料产品。
（3）湖北欢乐家是公司位于湖北省枝江市的生产基地，于2010年建成投产，靠近橘子产区，主要生产罐头产品，由于建设时间较早，规模小于武汉欢乐家和山东欢乐家，但其地理位置优良，可覆盖西南腹地。
（4）深圳众兴利华是公司的销售主体，公司生产的罐头产品和饮料产品通过深圳众兴利华实现对外销售。
（5）湛江欢乐家是公司位于广东省湛江市的在建生产基地，报告期内已陆续投入使用。
（6）欢乐家投资是公司全资子公司，承接公司对外合作、投资并购、股权投资、资源整合等功能。
（7）香港欢乐家和越南欢乐家是报告期内公司在香港和越南分别设立的全资子公司，以建设公司椰子加工项目及海外相关业务拓展等功能。
（8）欢乐家进出口是公司与山东越海食品有限公司共同出资设立的公司。公司于2024年2月22日召开第二届董事会第二十三次会议，于2024年4月16日召开2023年年度股东大会，先后审议通过了《关于调整椰子加工项目实施方式及与关联方签署相关终止合作协议的议案》，同意注销欢乐家进出口公司，该公司已于2024年8月16日完成工商注销登记。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年3月26日 电话会议 电话沟通 机构 参与公司2023年年度业绩交流会的投资者 介绍公司2023年经营情况，并对投资者的提问进行回复2024年3月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《2024年3月26日投资者关系活动记录表（2024-001）》
2024年3月27日 深圳市博今商务广场B座33层会议室/电话会议 实地调研/电话沟通 机构 银华基金、广发司会议室；网络平台：进门财经 网络平台线上交流 其他 参与公司2023年度网上业绩说明会的投资者 介绍公司2023年经营情况，并对投资者在互动平台的提问进行文字回复2024年3月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《2024年3月29日投资者关系活动记录表（2024-004）》
2024年4月1日 电话会议 电话沟通 机构 信达证券、中邮一季度经营情况，并对投资者的提问进行回复2024年4月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《2024年4月26日投资者关系活动记录表（2024-008）》
2024年4月30日 电话会议 电话沟通 机构 新华基金、开源十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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