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| 金龙机电(300032)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司的经营情况如下：
（一）业绩情况
报告期内，公司实现营业总收入647,582,459.67元，较上年同期下降60.59%；实现利润总额 -42,449,873.77元，较上年同期下降267.78%；实现归属于上市公司股东的净利润-37,627,224.71元，较上年同期下降264.27%；实现归属
于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-58,517,220.90元，较上年同期下降370.66%；实现综合毛利率12.16%，较上年同期上升1.40个百分点。业绩变动的具体原因如下：
1、报告期内，公司营业总收入较上年同期下降60.59%，主要原因是公司电子雾化器及相关配件板块业务、结构件
板块业务订单均较上年同期下降，实现的营业收入较上年同期分别下降87.70%、32.58%所致。
(1)公司电子雾化器及相关配件板块业务实现的营业收入较上年同期下降，主要原因是：随着电子烟行业进入者及扩
张者的增多，行业竞争日趋激烈；公司原主要客户自身生产产能在2023年度释放、增加等因素，导致该板块的生产业务
订单自2023年第四季度起已同比大幅减少；海外市场监管亦在趋严，叠加市场需求、产品更新换代较快等因素，综合导致公司电子雾化器及相关配件板块业务实现的营业收入较上年同期下降87.70%。
(2)公司结构件板块业务实现的营业收入较上年同期下降，主要原因是：在行业整体需求疲软的情况下，公司虽通过
积极采取措施提升了在部分主要客户的订单份额比例，但由于该主要客户的产品在终端消费市场的份额下降，导致该主要客户的总体需求下降，进而减少了对公司产品的总需求量；公司部分客户老项目结束后启动新项目，由于行业竞争激烈等原因，公司进入新项目的时间较晚，导致对该客户的订单份额较上年同期下降。
2、报告期内，公司利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较
上年同期分别下降267.78%、264.27%、370.66%，主要原因是：（1）报告期公司营业总收入较上年同期下降60.59%，导
致毛利额较上年同期减少9,809.86万元；（2）报告期公司资产减值损失较上年同期增加924.75万元，同比增长95.69%，资产减值损失增加的主要原因是部分产品成本大于可变现净值，根据跌价测试结果进行的计提；（3）报告期因美元汇率变动，产生的汇兑收益较上年同期减少536.26万元。
3、报告期内，公司实现综合毛利率12.16%，较上年同期上升1.40个百分点，主要原因是毛利率较高的马达板块业务实现的营业收入占营业总收入的比重由上年同期的6.03%提升至本报告期的15.86%；电子雾化器及相关配件业务因业
务订单较上年同期大幅较少，对固定费用的摊薄力度大幅下降等原因，导致该板块业务的毛利率较上年同期下降4.24个百分点，且该板块业务实现的营业收入占营业总收入的比重由上年同期的63.82%下降至本报告期的19.92%。
（二）经营管理情况
1、进一步优化公司组织架构，加强管理，提高经营决策效率；进一步加强对各事业部的经营业绩考核和风险把控。
2、进一步强化降本增效措施，持续提升公司成本竞争优势。
3、优化客户服务体系，加强与客户的紧密联系，以快速响应与反馈客户需求。
4、优化调整业务结构，进一步收缩亏损业务，稳中求进。
5、继续完善内控制度、流程建设，根据公司发展、经营管理过程发现的问题持续进行调整、完善。
报告期内，公司营业成本、费用、研发投入、现金流等项目的变动、利润构成及利润来源变动情况见以下对应章节
的说明。减少所致。营业成本 568,843,934.66 1,466,219,944.59 -61.20% 主要系营业收入减少，对应的材料成本及人工成本减少所致。销售费用 19,255,265.18 17,142,828.53 12.32% 无重大变化。管理费用 61,318,858.65 81,437,345.48 -24.70% 无重大变化。财务费用 5,115,281.52 323,744.53 1,480.04% 主要系报告期内汇率变动产生的汇兑收益较上年同期减少所致。所得税费用 -4,712,307.46 2,739,904.26 -271.99% 主要系报告期部分子公司存在可弥补的亏损，本期确认的递延所得税费用较上年同期减少所致。研发投入 34,605,229.64 55,838,140.78 -38.03% 主要系报告期研发项目减少，研发人员减少，相应的研发人员薪酬减少，以及研发领料减少所致。经营活动产生的现金流量净额 -70,773,875.82 -189,008,538.94 62.56% 主要系报告期业务规模减少，公司精简部分人员，支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税金较上年同期减少；以及上年同期按和解协议支付兴科电子美国涉诉案件剩余和解款项等因素所致。投资活动产生的现金流量净额 351,981,881.25 -66,038,342.11 633.00% 主要系报告期内处置参股公司联合东创股权、青岛京东方股权并收回全部处置款所致。筹资活动产生的现金流量净额 -182,524,156.23 -15,219,230.40 -1,099.30% 主要系报告期归还部分外部借款所致。现金及现金等价物净增加额 102,323,449.87 -268,150,843.84 138.16% 主要系报告期内处置参股公司联合东创股权、青岛京东方股权并收回全部处置款所致。税金及附加 3,574,839.92 6,906,125.20 -48.24% 主要系报告期公司业务规模减少，购销业务减少，需要缴纳的税费减少所致。其他收益 11,874,785.13 4,223,991.59 181.13% 主要系公司自2023年第四季度起享受先进制造企业增值税进项税加计抵减政策，所减免的增值税应纳税款较上年同期增加所致。公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 302,972.19 -100.00% 主要系上年同期远期外汇合约业务产生公允价值变动所致，报告期无该项业务。信用减值损失（损失以“-”号填列） -696,341.95 2,341,237.48 -129.74% 主要系报告期按会计政策计提的应收账款坏账准备多于转回的坏账准备，而上年同期转回的应收账款坏账准备多于计提所致。资产减值损失（损失以“-”号填列） -18,911,581.58 -9,664,097.56 -95.69% 主要系报告期计提的存货跌价准备较上年同期增加所致。资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,728,449.26 -212,844.01 1,851.73% 主要系报告期处置使用权资产、部分机器设备产生收益所致。营业外收入 1,157,322.10 311,376.25 271.68% 主要系报告期收到赔偿款增加，境外子公司收到境外税务机关退回与经营无关税款所致。营业外支出 660,144.25 1,932,029.73 -65.83% 主要系计提的诉讼赔偿款较上年同期减少所致。其他权益工具投资公允价值变动 0.00 475,697.24 -100.00% 主要系报告期处置了参股公司青岛京东方股权，本期无其他权益工具公允价值变动的情况所致。外币财务报表折算差额 206,646.22 668,259.65 -69.08% 主要系报告期汇率变动所致。销售商品、提供劳务收到的现金 629,504,206.21 2,060,332,163.76 -69.45% 主要系报告期营业收入减少所致。收到的税费返还 27,073,851.31 38,807,096.26 -30.23% 主要系报告期出口业务减少，收到的出口退税款较上年同期减少所致。收到其他与经营活动有关的现金 27,616,268.49 21,049,965.98 31.19% 主要系报告期内收到的政府补助款增加所致。购买商品、接受劳务支付的现金 469,247,501.42 1,755,268,540.51 -73.27% 主要系营业收入减少，采购原材料减少所致。支付给职工以及为职工支付的现金 223,670,604.84 405,726,572.42 -44.87% 主要系报告期业务规模减少，公司精简部分人员，支付的人工成本较上年同期减少所致。支付的各项税费 5,339,700.47 27,243,208.21 -80.40% 主要系报告期营业收入减少，以及部分子公司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策需要缴纳的增值税及附加税减少所致。支付其他与经营活动有关的现金 56,710,395.10 120,959,443.80 -53.12% 主要系上年同期按和解协议支付兴科电子美国涉诉案件剩余和解款项所致。收回投资收到的现金 357,418,106.00 252,858,899.67 41.35% 主要系报告期内处置参股公司联合东创和青岛京东方股权并收回全部处置款所致。取得投资收益收到的现金 0.00 141,768.91 -100.00% 主要系上年同期购买理财产品，赎回理财产品产生收益，本报告期无理财业务所致。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,165,824.75 74,858,859.34 -81.08% 主要系报告期支付机器设备款项较上年同期减少所致。投资支付的现金 0.00 254,135,449.67 -100.00% 主要系上年同期滚动购买理财产品，报告期无理财业务所致。支付其他与投资活动有关的现金 0.00 70,801.68 -100.00% 主要系上年同期处置的子公司不再纳入合并报表范围，该子公司对应的现金及现金等价物相应不再纳入合并报表范围，本报告期无此项现金支出。收到其他与筹资活动有关的现金 6,702,656.65 3,485,775.03 92.29% 主要系报告期收到未终止确认的应收票据贴现款较上年同期增加所致。支付其他与筹资活动有关的现金 184,534,187.89 13,851,672.08 1,232.22% 主要系报告期归还部分外部借款所致。汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,639,600.67 2,115,267.61 72.06% 主要系美元汇率变动所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用 □不适用报告期，公司电子雾化器及相关配件业务订单较上年同期大幅较少，减少了公司收入和利润规模。公司营业总收入较上年同期下降60.59%，营业成本、管理费用、研发费用、所得税费用较上年同期分别下降61.20%、24.70%、28.94%、271.99%，销售费用、财务费用较上年同期分别增长12.32%、1480.04%，资产减值损失较上年同期增长95.69%、资产处置收益、营业外收入较上年同期分别增长1851.73%、271.68%；营业利润较上年同期下降259.53%等因素的综合影响，公司实现归属于上市公司股东的净利润-3,762.72万元，较上年同期下降264.27%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-5,851.72万元，较上年同期下降370.66%。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
合东创股权所致。 否
资产减值 -18,911,581.58 44.55% 主要系报告期计提存货跌价准备所致。 否营业外收入 1,157,322.10 -2.73% 主要系报告期收到赔偿款，境外子公司收到境外税务机关退 否回的与经营无关的税款所致。营业外支出 660,144.25 -1.56% 主要系报告期支付赔偿款、对部分诉讼计提预计负债所致。 否资产处置收益 3,728,449.26 -8.78% 主要系报告期处置使用权资产、部分闲置机器设备所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
所致。
年末增加所致。
收票据增加所致。
致。
加所致。
部分厂房，租赁押金减少所致。其他权益工具京东方股权所致。支出结转所致。其他非流动资设备款，报告期已收到设备从本科目转出所致。部分外部借款所致。票据减少所致。补助款所致。权，结转与该投资相关的其他综合收益至留存收益所致。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险金龙机电（香港）有限公司 投资设立 19,782,735.59 香港 自营 110,313.57 2.66% 否兴科电子（香港）有限公司 投资设立 146,085,128.00 香港 自营 -1,788,608.12 19.62% 否说明 表中所列“资产规模”为境外公司单体报表2024年6月30日总资产，“收益状况”为境外公司单体报表2024年半年度净利润，单位均为人民币元，“境外资产占公司净资产的比重”为境外公司单体报表2024年6月30日总资产占公司合并报表“归属于母公司的所有者权益”的比重。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
注：其他权益工具投资主要系子公司东莞市联合东创光电科技有限公司对青岛京东方光电科技有限公司的股权投资，
2024年 3月该笔股权投资已处置。
其他变动的内容
不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
披露索
引 巨潮资
讯网，公告编号：
2024-
002 巨潮资
讯网，公告编号：
2024-
披露
日期2024年01
月26
日2024年03
月25
日
是否按计划
如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 已按计划如期实施 已按计划如期实施所涉及的股权是否已全部过户 是 是与交易对方的关联关系 不适用 不适用是否为关联交易 否 否股权出售定价原则 参考联合东创净资产以及最近一次联合东创原股东出售其所持股权时联合东创股东全部权益的估值，经双方友好协商后确定。 参考评估机构的估值，并综合考虑青岛京东方自评估基准日至股权交易时仍处于亏损的现状，经双方友好协股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 -16.18% 0.00%出售对公司的影响 将本次股权投资以现金方式收回，所得款项用于补充流动资金，支持公司主业的发展，亦在一定程度上规避投资风险；处置后公司不再持有联合东创股权；本次股权处置产生收益610.57万元。 1、回收现金用于补充流动资金，将有利于改善公司资产结构、提高流动性；同时亦有利于公司集中精力和资源发展更具优势的结构件等其他主营业务，促进公司长本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） 0.00 0.00交易价格远发展。
2、处置后公司不再持有青
岛京东方股权；本次交易完成后，因公允价值变动形成的其他综合收益的累计余额-897.24万元转入留存收益。注册资本 290,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 175,000,000.00 419,100,000.00主要业务 生产、销售马达、新型电子元器件及消费类电子产品，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 销售马达。 玻璃盖板产品的研发、生产、销售；电子元器件的研发、生产、销售；电池制造、销售；货物进出口；技术进出口。 触控显示模组的研发、生产、销售；货物及技术进出口。 电子专用材料研发；电力电子元公司类型 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司公司名称 金龙机电（淮北）有限公司 深圳甲艾马达有限公司 广东金龙机电有限公司 金龙机电（杭州）有限公司 兴科电子（东莞）有限公司司2,825,302.152,885,034.0489,888,972.31对整体生产经营和业绩的影响 无重大影响。 无重大影响。 无重大影响。 无重大影响。 无重大影响。 无重大影响。-146,141,213.84425,067,460.51报告期内取得和处置子公司方式 设立 注销 注销 注销 注销 注销200,000,000.00器件销售；电子元器件制造；橡胶制品、塑料制品生产及销售；
电子雾化器生
产；货物进出口。 产销：微电机和微电机组件、新型电子元器件及电子产品；货物进出口、技术进出口。公司名称 香港威快有限公司 兴科电子（澳门）一人有限公司 东莞信达制造有限公司 东莞兴瑞电子科技有限公司 凯隆盟科技（东莞市）有限公司 浙江兴言科贸易有限公司子公司金龙机电（东莞）有限公司杭州金龙，营业收入较上年同期上升 6.64%，毛利率较上年同期下降1.00%，净利润较上年同期上升 51.25%。净利润上升的主要原因为期间费用较上年同期下降12.97%所致。兴科电子，营业收入较上年同期下降71.54%，毛利率较上年同期增加5.11%，净利润较上年同期下降143.47%。净利润亏损的主要原因为：电子雾化器及相关配件业务收入结构件业务收入均下降，导致毛利额下降52.72%，进而导致净利润亏损。东莞金龙，营业收入较上年同期下降47.54%，毛利率较上年同期增加7.13%，净利润较上年同期实现扭亏为盈。营业收入下降的主要原因为：电子烟咪头业务的生产业务较年同期减少；实现扭亏为盈的主要原因为：马达业务的营业收入较上年同期增长12.88%，且毛利率有所改善，带动了整体毛利率的提升，同时期间费用较上年同期下降37.53%原因，综合导致实现扭亏为盈。
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