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| 皇氏集团(002329)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
√是 □否参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容司不再纳入合并报表所致。营业成本 778,816,085.35 1,389,033,402.05 -43.93% 主要为公司2023年 6月转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司和云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司股权后，本期两家子公司不再纳入合并报表所致。销售费用 113,649,150.47 157,112,152.39 -27.66%管理费用 75,511,143.90 120,342,120.60 -37.25% 主要为公司报告期内股权激励费用同比减少，以及公司2023年 6月转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司和云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司股权后，本期两家子公司不再纳入合并报表所致。财务费用 54,248,489.78 59,121,186.44 -8.24%所得税费用 3,256,506.97 11,480,707.22 -71.63% 主要为公司报告期内计提当期所得税费用减少所致。研发投入 34,472,308.85 21,665,457.98 59.11% 主要原因为公司报告期内研发投入增加所致。经营活动产生的现金流 33,097,048.66 188,568,816.49 -82.45% 主要为公司2023年 6月转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司和云南皇氏来思尔智能化乳业量净额 有限公司股权后，本期两家子公司不再纳入合并报表，以及报告期内销售商品、提供劳务收到的现金同比减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -125,422,405.47 -210,220,202.31 40.34% 主要为公司报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金及支付其他与投资活动有关的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 86,447,110.87 46,908,117.92 84.29% 主要为公司报告期内取得借款收到的现金增加所致。现金及现金等价物净增加额 -5,810,153.21 25,044,702.14 -123.20% 主要为公司报告期内销售商品、提供劳务收到的现金同比减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 √不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 √不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（1）销售费用的构成
司股权后，该子公司不再纳入合并报表所致。折旧费 4,010,149.42 5,869,961.44 -31.68% 主要为公司2023年 6月转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司股权后，该子公司不再纳入合并报表所致。服务费 9,655,343.98 6,004,468.18 60.80% 主要为公司报告期内拓展销售渠道，推广服务费增加所致。差旅费 5,244,904.12 7,727,228.10 -32.12% 主要为公司2023年 6月转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司股权后，该子公司不再纳入合并报表所致。其他费用小计 20,535,843.93 25,417,686.66 -19.21%合计 113,649,150.47 157,112,152.39 -27.66%
（2）报告期内投放广告的主要方式、金额
公司股权后，该子公司不再纳入合并报表所致。线下广告 2,539,807.50 7,506,737.08 -66.17% 主要为公司2023年 6月转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司股权后，该子公司不再纳入合并报表所致。电视广告 950,509.24 1,261,000.90 -24.62%
四、非主营业务分析
√适用 □不适用
收益。 否
公允价值变动损益资产减值营业外收入 3,453,857.68 43.27% 主要为捐赠款等营业外收入。 否营业外支出 1,430,486.28 17.92% 主要为赔偿款等营业外支出。 否其他收益 28,271,340.50 354.21% 主要为报告期内政府补助及进项税额加计扣除。 否信用减值损失 2,886,567.23 36.17% 主要为报告期内应收账款、其他应收款转回的坏账准备。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
定结算条件，确认应收账款所致。存货 254,314,983.19 5.04% 255,991,606.83 4.91% 增加 0.13个百分点投资性房地产 11,739,720.73 0.23% 增加 0.23个百分点长期股权投资 845,156,004.01 16.76% 846,615,488.93 16.22% 增加 0.54个百分点固定资产 1,183,905,376.04 23.48% 1,054,289,102.14 20.20% 增加 3.28个百分点在建工程 245,620,096.52 4.87% 341,734,093.41 6.55% 减少 1.68个百分点使用权资产 77,080.25 0.0015% 140,122.34 0.0027% 减少 0.0012个百分点 主要为报告期内使用权资产计提折旧所致。短期借款 960,608,585.17 19.05% 985,723,009.06 18.89% 增加 0.16个百分点合同负债 110,785,772.50 2.20% 150,265,362.05 2.88% 减少 0.68个百分点长期借款 1,092,118,600.00 21.66% 886,215,514.56 16.98% 增加 4.68个百分点租赁负债交易性金融资产 47,460,749.33 0.94% 12,791,432.88 0.25% 增加 0.69个百分点 主要为公司报告期内购买理财产品所致。应收票据 100,250,000.00 1.92% 减少 1.92个百分点 主要为公司报告期内银行承兑汇票到期收回所致。其他流动资产 232,724,030.54 4.61% 89,003,760.32 1.71% 增加 2.90个百分点 主要为公司报告期内定期存单重分类所致。应付职工薪酬 13,394,875.89 0.27% 22,634,911.44 0.43% 减少 0.16个百分点 主要为公司报告期内支付上年计提的绩效薪酬所致。应交税费 13,068,828.94 0.26% 20,080,756.66 0.38% 减少 0.12个百分点 主要为公司报告期内支付上年计提的税金所致。一年内到期的非流动负债 122,713,166.09 2.43% 293,587,892.84 5.63% 减少 3.20个百分点 主要为公司报告期末一年内到期的应付债券、长期借款减少所致。其他流动负债 42,068,998.59 0.83% 160,214,599.76 3.07% 减少 2.24个百分点 主要为公司报告期内银行承兑汇票到期所致。长期应付款 19,759,251.30 0.39% 200,000.00 0.00% 增加 0.39个百分点 主要为公司报告期内融资租赁业务增加所致。
2、主要境外资产情况
□适用 √不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 √否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 √不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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