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| 琏升科技(300051)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”披露要求
（一）报告期内公司所属行业发展情况
1、光伏电池行业
截至目前，全球已有多个国家提出了“零碳”或“碳中和”的气候目标，发展以光伏为代表的可再生能源已成为全球共
识，再加上光伏发电在越来越多的国家成为最有竞争力的电源形式，预计全球光伏市场将持续高速增长。根据国际能源署 IEA统计，2023年，全球年可再生能源装机容量新增近 510GW，增长近 50%，为过去 20年来最快的增长率。这是可再生能源装机容量连续第 22年创下新纪录。欧洲、美国和巴西的可再生能源装机容量增长创历史新高，中国的增速异常突出。2023年，中国新增的太阳能光伏容量相当于全球2022年的总合，全球范围内，太阳能光伏独占全球可再生能源装机容量新增的四分之三。我国已将光伏产业列为国家战略性新兴产业之一，国务院颁布的《国家重点支持的高新技术领域》中将新能源与节能技术列入重点领域；十三届全国人大四次会议表决通过了关于国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要的决议。提出推动太阳能多元化规模化发展:突破先进晶硅电池及关键设备技术瓶颈，提升薄膜太阳能电池效率，加强钙钛矿、染料敏化、有机等新型高效低成本太阳能电池技术研发，大力发展太阳能集成应用技术，推动高效低成本太阳能利用新技术和新材料产业化，建设太阳能光电光热产品测试与产业监测公共服务平台，大幅提升创新发展能力；国家能源局：推动新能源配套自建工程回购、支持煤、油企业建设光伏。根据中国光伏行业协会 CPIA统计，2023年，P型单晶电池均采用 PERC 技术，平均转换效率达到 23.4%，较 2022年提高 0.2个百分点；N型 TOPCon 电池平均转换效率达到 25.0%，异质结电池平均转换效率达到 25.2%，两者较 2022年均有较大提升。2023年，新投产的量产产线以 N型电池片产线为主。随着 N 型电池片产能陆续释放，PERC电池片市场占比被压缩至 73.0%。N型电池片占比合计达到约 26.5%，其中 N 型 TOPCon 电池片市场占比约 23.0%，异质结电池片市场占比约 2.6%，XBC 电池片市场占比约 0.9%，相较2022年都有大幅提升。未来随着生产成本的降低及良率的提升，N 型电池将会成为电池技术的主要发展方向，市场空间广阔。
2、软件和技术服务行业
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要（草案）》提出，迎接数字时代，
激活数据要素潜能，推进网络强国建设，加快建设数字经济、数字社会、数字政府，以数字化转型整体驱动生产方式、生活方式和治理方式变革。随着《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》等文件的陆续实施，软件和信息技术服务业作为实施信创工程、建设数字中国的重要引擎，在未来将持续稳健增长。近年来，随着我国工业化进程的加快及信息化投入的逐年增加，在国家一系列政策的支持下，我国软件和信息技术服务产业规模迅速扩大，技术水平得到显著提升，已发展成为战略新兴产业的重要组成部分。根据工信部网站公开数据显示，2023年，我国累计完成软件业务收入 123,258亿元，同比增长13.4%。软件业利润总额 14,591亿元，同比增长13.6%。行业准入、品牌壁垒高：以 SaaS模式提供软件产品和服务，需要解决的技术问题有可配置性、可扩展性、集成多服务、大容量并发访问、云计算、故障恢复等。需要软件运营服务提供商具备较强的技术研发实力，并拥有自己的核心技术才能为用户提供实时、安全、稳定，且能根据需求不断升级的软件产品和服务；基于软件运营服务模式的特点，用户数据均存储在提供商的服务器上，因此提供商对于用户数据安全性的保障就显得尤为重要，用户在选择软件运营服务提供商时，也往往将提供商的品牌和声誉作为一个重要的因素考虑，用户对知名品牌的认可和依赖程度不断加深，实力雄厚、拥有庞大用户群的品牌软件运营提供商将会赢得更多用户的信赖。
3、移动通信转售行业
我国已进入 5G大规模部署和商用阶段。5G作为通用目的技术，将全面构筑经济社会数字化转型的关键基础设施，从线上到线下、从消费到生产，从平台到生态，推动我国数字经济发展迈上新台阶。5G将成为产业创新发展的催化剂。
在 5G这一新型基础设施之上，云计算、大数据、物联网、人工智能、区块链等新一代信息技术集成汇聚，将孕育出诸多新模式、新业态，催生多个万亿元规模的新兴产业，成为数字经济发展的强劲动能。2020年5月7日，工信部发布工信厅[2020]25号文《工业和信息化部办公厅关于深入推进移动物联网全面发展的通知》指出，移动物联网（基于蜂窝移动通信网络的物联网技术和应用）是新型基础设施的重要组成部分。为贯彻落实党中央、国务院关于加快 5G、物联网等新型基础设施建设和应用的决策部署，加速传统产业数字化转型，有力支撑制造强国和网络强国建设，将推进移动物联网全面发展。支持移动通信转售企业开展移动物联网业务。充分发挥移动通信转售企业快速、灵活的响应机制和跨行业优势资源能力，在工业互联网、车联网等垂直行业应用领域开展移动物联网业务创新，促进与实体经济融合发展。
四、主营业务分析
1、概述
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求科技不再纳入合并范围内所致。b:本年其他产品营业收入、营业成本分别较上年同期增加 34.42%、40.73%，主要系公司本年其他产品营业收入、营业成本增加所致。B、主要业务分地区情况的说明：a：本年华东地区营业收入、营业成本较上年同期分别增加 88.94%、135.13%，主要系公司新业务太阳能电池营业收入、营业成本增加所致。b: 本年华南地区营业收入较上年同期减少 35.99%，主要系公司本年转让全资子公司道熙科技 55%股权，7月起道熙科技不再纳入合并范围所致。C、主要业务分销售模式情况的说明：a: 本年直销模式营业收入、营业成本较上年同期分别增加 70.41%、119.90%，主要系公司新业务太阳能电池营业收入、营业成本增加所致。
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用
2023-013、024、068、107）。
（5） 营业成本构成
产品分类
B、本年网站建设折旧成本较上年同期增加 694.10%，主要系公司为进一步提升运营服务器集群稳定性，改善用户体
验加大服务器投入，折旧成本增加所致。C、本年其他产品折旧成本较上年同期增加 444.28%，主要系公司为进一步提升运营服务器集群稳定性，改善用户体验加大服务器投入，折旧成本增加所致。D、本年其他产品采购成本较上年同期增加 84.15%，主要系公司其他产品营业收入增加所致。E、本年游戏产品人工成本较上年同期减少 53.84%，主要系公司本年转让全资子公司道熙科技 55%股权，7月起道熙科技不再纳入合并范围内所致。F、本年游戏产品云服务成本较上年同期减少 63.31%，主要系公司本年转让全资子公司道熙科技 55%股权，7月起道熙科技不再纳入合并范围内所致。G、本年游戏产品运营成本较上年同期增加 270.35%，主要系道熙科技加大运营投入所致。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
A、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权注 1：2023年1月10日，子公司天津三五互联移动通讯有限公司（以下简称“天津通讯”）设立眉山琏升光伏科技有限公司（以下简称“眉山琏升”），注册资本为 50,000.00万元，天津通讯持股 100.00%。2023年 2月，根据眉山琏升融资发展规划，为进一步优化资本结构，眉山琏升以增资扩股方式引入丹棱县创新产业振兴基金合伙企业（有限合伙），注册资本由 50,000万元增至 52,500万元，天津通讯对眉山琏升的持股比例由 100%稀释至 95.24%。截至资产负债表日，天津通讯注册资本已全部实缴完成。注 2：2023年6月1日，公司设立厦门三五互联信息有限公司（以下简称“三五信息”），注册资本为 2,000.00万元，公司持股 100.00%。截至资产负债表日，公司对其实际出资 2,000.00万元。注 3：2023年6月19日，子公司厦门三五数字科技有限公司（以下简称“三五数字”）设立厦门航朋科技有限公司，注册资本为 200.00万元，三五数字持股 55.00%。截至资产负债表日，三五数字对其实际出资 66万元。注 4：2023年8月29日，子公司三五信息设立厦门谊泰企业管理合伙企业（有限合伙），注册资本为 75.00万元，三五信息持股 40.00%。截至资产负债表日，三五信息未对其实际出资。注 5：2023年11月8日，子公司三五信息设立厦门谊达企业管理合伙企业（有限合伙），注册资本为 39.00万元，三五信息持股 23.08%。截至资产负债表日，三五信息对其实际出资 4.50万元。注 6：2023年11月10日，子公司天津通讯设立江苏琏升科技有限公司，注册资本为 80,000.00万元，天津通讯持股100.00%。截至资产负债表日，天津通讯对其实际出资 2,000.00万元。注 7：2023年11月15日，子公司三五信息设立厦门灵猫数智科技有限公司，注册资本为 300.00万元，三五信息持股 40.00%。截至资产负债表日，三五信息对其实际出资 60.00万元。（b）合并范围减少处置公司名称 处置方式 处置日济南三五互联科技有限公司 注销2023年6月28日
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用□不适用
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
同期增加 55.12%，主要系控股子公司天津通讯本年新设子公司眉山琏升费用增加所致。财务费用 19,528,652.48 20,257,882.99 -3.60% -研发费用 21,090,308.12 19,841,726.49 6.29% -
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响newcp项目 通过对游客系统、客户端系统、管理端系统持续升级。为客户提供能够实现产品方便购买及管理的业务系统平台，涵盖客户财务数据管理与专员 进行中 达到各项技术指标 提高应用项目产品化程度，提升竞争力和实施效率支撑体系，保障客户产品的实时性、安全性、有效性，提升客户的满意度新一代企业云邮局 企业邮箱整合全新即时通讯及移动办公平台，由企业邮件解决方案升级为覆盖Windows、iOS、Android、MAC等主流系统的企业沟通解决方案，同时结合人工智能技术拓展邮件办公应用场景 进行中 达到各项技术指标 巩固并增强公司产品竞争力云智能 OA项目升级 采用国际领先的SAAS模式，基于云计算采用 B/S结构自主研发。采用先进的管理理念和办公方式，以事务和流程审批为中心，集人力行政管理、新会议管理、移动考勤、公文管理、项目计划任务、会经营等丰富的功能，智能协同办公 进行中 达到各项技术指标 巩固并增强公司产品竞争力企业定制建站项目开发与维护 为企业定制网站，创建安全，高效的管理后台，提高安全防护，减少功能重复开发 进行中 达到各项技术指标 提高应用项目产品化程度，提升竞争力和实施效率企业移动商务建设系统升级 在现代信息领域中向企业提供互联网一体化服务，从 PC直接响应到移动互联网，打造一个 全方位的互联网营销系。通过专业技术及良好服务帮助企业搭建高品质网站，有效的提升用户体验和客户品牌价值，引领创新网站设计和品牌营销体验，为企业带来商业价值 进行中 达到各项技术指标 提高应用项目产品化程度，提升竞争力和实施效率刺猬响站 2.0版本 通过互联网一体化服务，搭建可视化操作后台，方便用户自主管理和维护网站，提升用户体验，增加用户黏性，提高企业的品牌价值和商业竞争力，促进企业的商业发展 进行中 达到各项技术指标 提高应用项目产品化程度，提升竞争力和实施效率35OKR微信小程序 依据 PDCA理论，为企业提供 OKR目标管理以及落地执行的一站式解决方案 进行中 达到各项技术指标 提高应用项目产品化程度，提升竞争力和实施效率一站式推广平台 集成多推广方式，使客户需要进行网络推广时可以选择适合自身的平台进行推广，提升推广效率 已完成 达到各项技术指标 提高应用项目产品化程度，提升竞争力和实施效率域名交易平台 开展线上交易，提升产品价值 进行中 达到各项技术指标 巩固并增强公司产品竞争力35ITAM 帮助企业监督、管理和优化公司拥有的 IT系统、硬件、流程和数据。跟踪和维护 IT资产，并评估这些 IT资产是否需要优化，是否可以用更便宜的选项替换，或者升级到更新的技术 已完成 达到各项技术指标 丰富公司数智化解决方案产品包，提升解决方案竞争力。人脉云名片 旨在开发一款功能全面的智能名片小程序，包括轻商城、官网展示、客户管理、企业名片和个人名片等模块。通过这款小程序，用户可以轻松购买商品、展示企业形象、高效管理客户信息、便捷交换名片等，从而提高商务活动的效率 进行中 达到各项技术指标 巩固并增强公司产品竞争力大尺寸超薄 HJT电池技术开发及量产应用 HJT 电池天然对称结构以及低温制程，薄片化工艺具有天然优势，通过薄片化已经对应设备和工艺端开发，实现 HJT电池低成本和高效率，更加具有竞争力 进行中 达到各项技术指标 提升市场竞争力，打造高效低成本 HJT电池银包铜技术的开发和量产 HJT 电池效率高，发电能力强，但是金属化成本偏高，HJT 电池低温工艺使得使用银包铜浆料成为可能，可以极大降低金属化成本 进行中 达到各项技术指标 提升市场竞争力，打造高效低成本 HJT电池网络游戏研发与维护 研发完善产品新品类，新的创收方向 进行中 达到各项技术指标 提高应用项目产品化程度，提升竞争力和实施效率报告期内研发人员数量较上年同期增加 72.80%，主要系公司本年新增太阳能电池业务增加研发人员所致。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用 不适用
5、现金流
A、本年经营活动现金流出小计较上年同期增加 74.68%，主要系控股子公司天津通讯本年新设子公司眉山琏升运营
费用及购买原材料等支付的现金增加所致。B、本年经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 304.80%，主要系控股子公司天津通讯本年新设子公司眉山琏升运营费用及购买原材料等支付的现金增加所致。C、本年投资活动现金流入小计较上年同期增加 2065.38%，主要系公司收到其他与投资活动有关的现金增加所致。D、本年投资活动现金流出小计较上年同期增加 9281.85%，主要系控股子公司天津通讯本年新设子公司眉山琏升购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金及支付其他与投资活动有关的现金增加所致。E、本年投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 11444.08%，主要系控股子公司天津通讯本年新设子公司眉山琏升购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。F、本年筹资活动现金流入小计较上年同期增加 5192.63%，主要系公司本年吸收少数股东投资、取得银行借款以及孙公司眉山琏升应付票据保证金退回所致。G、本年筹资活动现金流出小计较上年同期增加 547.66%，主要系孙公司眉山琏升本年支付应付票据保证金所致。H、本年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1772.40%，主要系公司旗下控股公司收到少数股东增资款及取得金融机构融资款所致。I、本年现金及现金等价物净增加额较上年同期增加 820.80%，主要系公司旗下控股公司收到少数股东增资款及取得金融机构融资款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
初增加 1312.27%，主要系公司旗下控股公司收到少数股东增资款及取得金融机构融资款所致应收账初增加 1551.69%，主要系公司本年应收账款增加所致应收款较年初增加 361.00万元，主要系公司收到银行承兑汇票所致预付款初增加 255.66%，主要系公司预付材料、能源采购款增加所致其他应年初增加 51.01%，主要系公司本年转让子公司道熙科技的部分股权，该股权转让尾款尚未收回以及支付保证金增加所致加 5425.59%，主要系公司太阳能电池业务存货增加所致合同资初减少 30.96%，主要系公司本年合同资产减少所致其他流9552.31%，主要系公司本年应交税费明细科目负数余额重分类至“其他流动资产”增加所致长期股279.68%，主要系公司本年转让全资子公司道熙科技55%股权，将剩余的长期股权投资转为采用权益法核算，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量所致其他权益工具97.65%，主要系公司本年转让全资子公司道熙科技 55%股权，道熙科技不再纳入合并范围所致固定资产 1,291,847,216.37 37.39% 442,117,839.10 年末固定资产较年初增加 192.20%，主要系孙公司眉山琏升本年新增固定资产所致
2、负债构成重大变动情况
增加 1,002.00万元，主要系公司本年新增银行借款所致增加 31,427.16万元，主要系孙公司眉山琏升本年开具应付票据所致增加 10161.48%，主要系孙公司眉山琏升本年应付供应商款项增加所致增加 148.04%，主要系公司本年应交企业所得税及契税增加所致初增加 211.15%，主要系眉山琏升本年其他应付款项增加所致一年内到期的非流动负323.12%，主要系公司一年内到期的银行借款增加所致其他流动负年初减少 60.90%，主要系公司本年归还控股股东海南琏升科技有限公司部分无息借款所致增加 42,662.43万元，主要系孙公司眉山琏升本年新增租赁所致增加 176.24%，主要系子公司三五数字本年计提预计负债增加所致境外资产占比较高□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
注 1：本公司期末使用受限货币资金 326,941,326.20元，其中：用于质押的定期存款 11,113,468.67元、应付银行承
土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。截至资产负债表日，实际借款余额为 20,000.00万元。②2021年 12月，母公司琏升科技股份有限公司与山东省国际信托股份有限公司签订总金额为人民币 3,500.00万元的《山东信托·望海系列单一资金信托(第 9期)抵押合同》(编号:SDXT1801WHXL09-抵字 1号)，期限 36个月，合同规定借款用途为“补充日常经营的资金需求”。琏升科技股份有限公司以位于思明区观日路 8号 101室、201室、301室、401室、501室的房产（权利证书编号为厦国土房证第 01015096号）提供抵押担保。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
交易
对方 被出
售股
权 出售
日 交易
价格
（万
元） 本期
初起
至出
售日
该股
权为
上市 出售
对公
司的
影响 股权
出售
为上
市公
司贡
献的
净利 股权
出售
定价
原则 是否
为关
联交
易 与交
易对
方的
关联
关系 所涉
及的
股权
是否
已全
部过
户 是否
按计
划如
期实
施，如未按计 披露日期 披露索引公司贡献的净利润（万元） 润占净利润总额的比例 划实施，应当说明原因及公司已采取的措施深圳嘉讯达企业管理合伙企业（有限合伙） 道熙股权2023年06月30日 1,677.响。 -0.34% 以评估值为参考依据 是 因公司控股股东海南琏升为交易对方有限合伙人，持有股权，基于谨慎性原则认定本次交易为关联交易。 是 是2023年06月19日 巨潮资讯网（ww
w.cni
nfo.co
m.cn
）公
告编
号：
2023-
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
三五数字 子公司 移动通信 1,500万元 47,682,232. 28,086,768. 36,625,994. 16,204,604. 13,182,678.
转售业务 23 85 85 83 14三五信息 子公司 软件和信息技术服务 2,000万元 42,898,672.84 17,431,545.72 31,910,047.
a.天津通讯：2023年实现营业收入 95,144,528.53元，净利润-45,497,763.89元；年末总资产 3,361,129,741.37元，净
资产 1,099,706,256.83元；本年营业收入较上年同期增加 308.72%，主要系公司本年新设子公司眉山琏升，营业收入增加所致。本年净利润较上年同期减少 39.90%，主要系公司本年新设子公司眉山琏升，费用增加所致。年末总资产、净资产较年初分别增加 630.53%、1722.08%，主要系公司收到增资款并投建太阳能电池项目所致。
b. 眉山琏升：2023年实现营业收入 64,298,904.02元，净利润-35,795,394.88元 ； 年末总资产 2,830,816,510.14元，
净资产 489,204,605.12元。
c. 江苏琏升：2023年实现营业收入 0.00元，净利润-743,833.89元 ； 年末总资产 73,725,641.31元，净资产19,256,166.11元。
d.三五数字：2023年实现营业收入 36,625,994.85元，净利润 13,182,678.14元；年末总资产 47,682,232.23元，净资
产 28,086,768.85元。本年营业收入较上年同期增加 66.08%，净利润较上年同期增加 155.26%，主要系公司营业收入增加所致。年末总资产较年初增加 39.49%，主要系公司流动资产增加所致。年末净资产较年初增加 54.89%，主要系公司本年盈利所致。
e.三五信息：2023年实现营业收入 31,910,047.68元，净利润-3,200,954.28元 ； 年末总资产 42,898,672.84元，净资
产 17,431,545.72元。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2023年03月30日 电话会议及眉山琏升公司会议室及在建厂房现场 实地调研 机构 汇添富、博时基金、财通证券、嘉实基金、野村东方、西部证券、中信建投证券、廖世秀 详见公司2023年3月31日投资者关系活动记录表 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2023年05月12日 公司通过全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w流 其他 投资者网上提问 详见公司2023年5月12日投资者关系活动记录表 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）络远程的方式召开业绩说明会 2023年05月18日 眉山琏升公司会议室及在建厂房现场 实地调研 机构 信达证券、泰康资产 详见公司2023年5月18日投资者关系活动记录表 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2023年08月09日 眉山琏升公司会议室及在建厂房现场 实地调研 机构 西部证券、长城基金等 45
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