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| 大北农(002385)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司所处的行业主要围绕作物科技与动物科技两条主线，涉及种业、饲料行业、生猪养殖行业及动保疫苗行业等，
未来将更聚焦农业科技产业。
1、种业
种业是农业产业链的源头，是农业的“芯片”，在保障国家粮食安全和食品安全上发挥着不可替代的作用。我国粮食
连年增产，利用国际粮源适当进口弥补紧缺品种产需缺口、改善品种结构，更好满足人们个性化、多样化的消费需求。据海关总署统计，2023年我国进口粮食1.6亿吨，同比增长11.7%。从结构看，大豆仍占大头，2023年进口量为9,941万吨，同比增长11.4%，占全部粮食进口量的六成以上。
2000年《中华人民共和国种子法》正式出台实施，标志着我国种业开始进入市场化阶段。2011年国务院印发《关于加快推进现代农作物种业发展意见》，确立了农作物种业的国家战略性、基础性核心产业定位，种业迈入深化改革阶段。
2020年中央经济工作会议强调要解决好种子和耕地问题。2021年中央全面深化改革委员会第二十次会议审议通过《种业振兴行动方案》，把种源安全提升到国家安全的战略高度，是我国种业发展史上具有里程碑意义的一件大事。2022年中央农村工作会议强调“把种业振兴行动切实抓出成效，把当家品种牢牢攥在自己手里”。2023年中央一号文件提出深入实施种业振兴行动，从生物育种重大专项、玉米大豆生物育种产业化等多个方面作出部署。2024年中央一号文件提出“树立大农业观、大食物观”“强化农业科技支撑”“全面推进农业关键核心技术攻关，培育农业‘火花技术’”“深入实施农业生物育种重大项目……加快选育推广高油高产大豆等生产急需的自主优良品种。开展重大品种研发推广应用一体化试点，提高种业企业自主创新能力。推动生物育种产业化扩面提速”。据《2023年中国农作物种业发展报告》统计，2022年我国农作物种子市场市值为1,332亿元，同比增长4.1%，其中玉米种子市值为377亿元，同比增长20.9%，占整体种子市场规模的28.3%。国内种企整体呈现出数量多、规模小的特点，2022年全国农作物种子企业8,159家，全国种子企业资产总额为3,069亿元，共实现种子销售收入1,062亿元。
2、饲料行业
饲料行业作为连接种植业、养殖业等产业的枢纽，对促进农业整体发展具有重要作用，是促进粮食加工、转化与增
值的重要渠道，也是为下游养殖业提供安全营养的动物日粮的基本保障。据中国饲料工业协会统计，2023年年产百万吨以上规模饲料企业集团33家，合计饲料产量占全国饲料总产量的56.1%，其中有7家企业集团年产量超过1,000万吨。从规模上看，我国饲料加工业总体保持着稳定的增长态势。2023年我国工业饲料总产量达3.22亿吨，同比增长6.6%。其中，配合饲料产量29,888.5万吨，浓缩饲料产量1,418.8万吨，添加剂预混合饲料产量709.1万吨。分品种看，猪饲料产量14,975.2万吨，蛋禽饲料产量3,274.4万吨，肉禽饲料产量9,510.8万吨，反刍动物饲料产量1,671.5万吨，水产饲料产量2,344.4万吨，宠物饲料产量146.3万吨，其他饲料产量
240.2万吨。2019年至2023年我国工业饲料总产量及增长率如下图所示：数据来源：中国饲料工业协会
3、生猪养殖行业
2023年我国猪肉产量达5,794万吨，同比增长4.6%，占全国猪牛羊禽肉总产量的60.1%。生猪出栏72,662万头，同比增长3.8%；年底，能繁母猪存栏4,142万头，同比下降5.7%，生猪存栏43,422万头，同比下降4.1%。2023年国内生
猪价格在14-17元/公斤区间波动。2024年，为更好适应生猪稳产保供工作的新情况新要求，农业农村部印发《生猪产能调控实施方案（2024年修订）》，将全国能繁母猪正常保有量目标从4,100万头调整为3,900万头。
数据来源：农业农村部、国家统计局数据来源：农业农村部
四、主营业务分析
1、概述
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是□否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用□不适用
2023年度，公司养殖业务销售量同比增长38.51%，主要系生猪养殖规模扩大所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用
（5）营业成本构成
产品分类
（6）报告期内合并范围是否发生变动
是□否
本公司本年度合并范围比上年度增加37户，减少12户，详见财务报告附注九“合并范围的变更”相关内容。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
适用□不适用
主要研发项目
名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响抗虫耐除草剂转基因作物安全评价与国际合作研究 开展抗虫耐除草剂转基因玉米产品在玉米主要贸易区域申报进口用作食品、饲料和加工原料的安全证书。耐除草剂转基因大豆产品在主要大豆生产国和贸易区域分别申报生产应用以及进口用作食品、饲料和加工原料的安全证书。 获得阿根廷种植许可3项。获得巴西种植许可1项。巴西子公司获得生物安全许可证书。获批中国进口安全许可2项。 充分整合国内研发优势以及国外市场资源优势，拓展中国转基因产品在国际上的市场空间，减少未来产业化过程中的贸易中断风险。 项目将完善公司产品在世界范围内生产应用以及进口用作食品、饲料和加工原料等领域的法规布局。抗虫耐除草剂转基因玉米、大豆品种培育及技术合作模式研究 与转基因研究单位联合实施转基因产品的研发与品种培育、安全评价体系、综合测试与示范体系建设，推动转基因玉米、大豆重大产品的研发与产业化。 利用大北农转基因性状选育的22个抗虫耐除草剂玉米品种和5个高油耐除草剂大豆品种通过审定。产品效果符合转基因重大产品的标准，做好在生产上大面积应用准备。 完成抗虫耐除草剂转基因玉米、大豆的精准回交转育及其品种的性状评估、多年多点测试、中试示范及制种产量评价，建立技术许可和合作开发策略与模式。 项目对公司重要玉米、大豆产品进行研发和测试，将满足产品上市的基本要求。高产、多抗、耐密玉米新品种培育 挖掘、创制耐密抗倒、籽粒脱水快、抗主要病害的优异种质材料，培育一批高产抗逆、宜机收的常规玉米新品种以及抗虫耐除草剂的转基因玉米品种。 已创制出高产耐密、抗倒伏、脱水快、品质优等优异新种质；
选育出了一批高产抗
逆玉米新品种，正逐步实现大面积产业化推广。 建立自主研发的商业化育种创新体系，选育出的玉米新品种单产大幅提升，通过示范推广与良种良法配套，实现大面积粮食增产增收。 本项目实施将提升公司核心竞争力，加快新品种选育，进一步扩大玉米产业发展。优质、多抗、高产、广适水稻新品种筛选与培育开发 研究解决水稻高产、高效、极端天气灾害、集约化种植存在的问题，挖掘利用一系列优异核心种质，高效聚合创制优质、耐极端天气、多抗、高产、广适的新品种。 已创制一批优异水稻种质新材料，选配出卓两优、贡两优系列优质高产多抗的杂交种并大面积推广应用。 培育优质水稻新品种，新品种的单产大幅提升，且抗多种当地主要病、虫害，耐极端天气。 项目实施将巩固公司杂交水稻系列良种的更新换代，提升市场占有率，提高企业经济效益。大豆优异种质资源创制及新品种培育 引进鉴定一批国内外大豆优异种质资源，挖掘创制广泛用于大豆育种的高油、高产、耐密、抗倒伏和抗主要病虫害的优异种质资源新材料，培育高油、高产、多抗大豆新品种。 已引进鉴定一批国内外大豆种质资源，并建立了种质资源中长期库。逐步创制出高油、高产、耐密、抗倒伏和抗主要病虫害的大豆优异种质资源，与国内科研单位开展联合育种，逐步建立并完善现代化工程化大豆育种创新技术体系。 选育一批高油、高产、耐荫、多抗的大豆新品种。 项目实施将大幅提升公司大豆品种市场竞争力，支持公司大豆产业发展，提升企业经济效益。生物制造蛋白饲料营养价值及高效利用技术研究 评价生物制造蛋白饲料，构建高效利用技术方案，实现饲用豆粕减量替代。 建立蛋白饲料营养价值表多种蛋白原料在猪上的适宜添加量推荐表；生猪蛋白饲料 提供生物制造蛋白饲料营养价值表、生物制造蛋白饲料添加量推荐表，集成利用生 挖掘新型蛋白饲料原料资源，开发低蛋白低豆粕多元化日粮配制技术，降低饲料原主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响高效应用技术方案。
成立蛋白饲料生物制
造创新联合体，建立线上数据库完成线上数据库1项，样品库1项。 物制造蛋白饲料及净能/代谢能氨基酸平衡技术，开展猪低豆粕低蛋白日粮配制技术方案的构建及示范应用。在此基础上，促进饲用豆粕减量替代。 料成本，增加产品竞争力，助力国家粮食安全。工农业副产物合成酵母类蛋白等关键技术及产品创制 开发新型酵母类饲料资源，创制相关产品并应用市场 选育具有良好的耐高温和耐酸性能酿酒酵母菌株；创新酵母培养物新产品建立中试生产工艺及企业标准 针对我国蛋白资源缺乏，工农业副产品等资源开发力度不够等问题，创制酵母培养物类新产品，实现豆粕等蛋白质原料的有效替代，推动产业高效高质量发展。 挖掘新型蛋白饲料原料资源，开发酵母类蛋白制造技术，创制酵母培养物产品，提高产品品质及性价比，增加产品竞争力，助力国家粮食安全。猪呼吸二联疫苗 用于预防由猪肺炎支原体和猪流感病毒引起的猪呼吸系统疾病 完成实验室研究，临床试验研究，正在新兽药证注册阶段，准备复核检验 研发出生产工艺先进，安全性高，能够同时预防猪肺炎支原体和猪流感病毒感染的疾病，为养猪产业保驾护航 国内首个呼吸系统疾病二联灭活疫苗，投产后将进一步拓展公司猪用联苗产业线，增加公司营收新支点。猪圆环疫苗 用于预防由圆环病毒引起的猪多系统衰歇综合征、皮炎肾病综合征、呼吸道综合征、先天性震颤等相关疫病。 完成实验室研究，临床试验研究，正在新兽药注册阶段。 研制出生产工艺先进、安全高效的猪圆环病毒VLP疫苗。 实现了公司新型疫苗的突破，无论在研发技术上还是在生产工艺上，在同行业或者大北农疫苗板块中是都具有核心优势。完善公司产品结构。猪塞尼卡谷疫苗 用于预防猪塞尼卡谷病毒病 完成实验室研究、临床实验研究，正在进行新兽药注册初审阶段。 获得一类新兽药证书,抢占该疫苗未来的市场 公司获得一类新兽药，增强公司行业影响力，进入塞尼卡疫苗市场开发第一梯队。
5、现金流
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少116,997.21万元,下降82.67%，主要系本期购买商品、接受劳务支付
的现金增加所致。
（2）投资活动现金流入比上年同期增加20,770.16万元，增长127.80%，主要系本期收回投资及取得投资收益收到的现
金增加所致。
（3）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加106,596.13万元，增长33.96%，主要系本期收回投资及取得投资收
益收到的现金增加，同时本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产及投资支付的现金减少，以上因素共同影响所致。
（4）筹资活动现金流出比上年同期增加264,773.21万元,增长36.15%，主要系本期融资还款及分配股利等所支付的现金
增加所致。
（5）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少85,983.10万元,下降52.78%，主要系本期筹资活动现金流出增加所
致。
（6）现金及现金等价物净增加额比上年同期减少96,393.82万元，下降1018.00%，主要系本期经营活动产生的现金流量
净额及筹资活动产生的现金流量净额同时减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用□不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量为24,532.76万元，净利润为-257,318.89万元，差异281,851.66万元，主要系：①资产及信用减值损失影响134,057.03万元；②固定资产折旧、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销及长期待摊费用影响108,108.01万元；③利息支出影响53,444.04万元；④投资损失影响27,677.99万元；⑤存货减少影响49,050.25万元；⑥经营性应收项目的增加影响24,522.86万元；⑦经营性应付项目的减少影响55,381.69万元。
五、非主营业务分析
适用□不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
降54.20%，主要系在建项目陆续转固所致。使用权资产 676,620,104.74 2.27% 711,967,770.46 2.28% -0.01%短期借款 8,278,237,001.36 27.79% 6,441,871,005.59 20.62% 7.17%合同负债 887,002,846.78 2.98% 779,605,284.22 2.50% 0.48%长期借款 2,501,462,532.01 8.40% 2,881,134,966.65 9.22% -0.82%租赁负债 426,132,072.21 1.43% 460,030,756.86 1.47% -0.04%长71.76%，主要系本期收到的银行承兑汇票增加所致。降37.28%，主要系本期公司计提的坏账准备增加所致。长36.42%，主要系本期应收退货成本增加所致。降35.08%，主要系将一年内到期的长期应收款重分类导致。降35.80%，主要系本期部分生物育种研发项目确认为无形资产所致。长37.00%，主要系本期企业合并形成的商誉增加所致。长45.72%，主要系本期确认的递延所得税资产增加所致。项目2023年末 2023年初 比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例降62.61%，主要系本期将预付股权款转入长期股权投资所致。境外资产占比较高□适用不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
1、其他权益工具投资的其他变动主要系投资单位确认的分红转增股本。
2、应收款项融资的其他变动主要系收到的银行承兑汇票增加。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
融资产 40,000,000.00 40,000,000.00 质押 理财产品，因借款质押受限其他权益工具投资 32,000,000.00 32,000,000.00 质押 因借款质押受限 32,000,000.00 32,000,000.00 质押 因借款质押受限固定资产 5,552,194,720.83 4,481,563,650.41 抵押等 因借款、融资租赁等原因受限 4,834,849,449.45 4,168,952,855.96 抵押等 因借款、融资租赁等原因受限在建工程 36,788,384.82 36,788,384.82 抵押 因融资租赁受限生产性生物资产 29,241,739.91 3,549,580.82 抵押 因融资租赁受限 29,241,739.91 21,476,154.50 抵押 因融资租赁受限消耗性生物资产 23,636,036.00 23,636,036.00 抵押 因借款抵押受限无形资产 1,020,219,588.18 835,043,030.76 抵押等 因借款、融资租赁等原因受限 1,045,145,544.50 881,540,385.08 抵押等 因借款、融资租赁等原因受限其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00 质押 大额存单因借款质押受限合计 6,721,004,788.84 5,439,505,001.91 6,180,410,216.05 5,343,142,877.73
七、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用□不适用报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 否报告期实际损益情况的说明 实际损益金额为2,371.41万元。套期保值效果的说明 公司开展商品期货套期保值业务，不进行投机套利交易，有利于充分发挥期货套期保值功能，有效规避生产经营活动中因上游原材料和库存产品价格波动带来的风险，保证产品成本的相对稳定，提高公司抵御原材料价格波动的能力，进而实现公司高质量稳健发展。整体套期保值效果符合预期。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、开展套期保值业务的风险分析1.价格波动风险：期货行情变动较大，可能由于价格变化方向与公司预测判断相背离而产生价格波动风险，造成期货交易损失。
2.资金风险：期货交易按照公司下达的操作指令，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
3.技术风险：从交易到资金设置、风险控制，到与期货公司的联络，内部系统的稳定与期货交易的匹配等，存在着因系统崩溃、程序错误、信息风险、通信失效等可能导致交易无法成交的风险。
4.政策风险：期货市场法律法规等政策发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来的风险。
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