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| 赞宇科技(002637)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
营业收入 4,623,831,960.61 4,826,372,098.42 -4.20% 本期变动不大。
营业成本 4,303,968,769.68 4,532,584,643.44 -5.04% 本期变动不大。
销售费用 26,892,849.34 31,055,836.76 -13.40% 主要系收入减少。
管理费用 105,286,820.08 109,271,205.05 -3.65% 主要系股份支付摊销减少。
财务费用 13,964,750.40 55,357,976.78 -74.77% 主要系本期汇兑收益导致减少。所得税费用 25,872,974.89 24,652,679.30 4.95% 本期变动不大。研发投入 45,690,657.94 57,749,410.86 -20.88% 主要系研发项目变化。经营活动产生的现金流量净额 78,684,955.17 142,520,627.40 -44.79% 主要系应收销售商品及预付购买商品款项余额增加。投资活动产生的现金流量净额 -92,337,323.89 -291,142,292.08 68.28% 主要系在建项目陆续转固，购建固定资产支付的现金减少。筹资活动产生的现金流量净额 -279,831,194.69 353,406,498.38 -179.18% 主要系本期偿还银行借款，上期收到实施第二期员工持股计划确认的限制性股票回购义务。现金及现金等价物净增加额 -285,043,212.39 208,849,182.63 -236.48% 主要系本期偿还银行借款，上期收到实施第二期员工持股计划确认的限制性股票回购义务。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
亏损。 否
公允价值变动损益 -82,470.00 -0.08% 期货公允价值变动亏损。 否营业外收入 211,149.96 0.19% 主要系本期非流动资产处置利得及罚没收入。 否营业外支出 865,957.95 0.79% 主要系本期非流动资产毁损报废损失。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
核算亏损。
程完工转固。
程完工转固。
资产摊销。
押及保证借
款。
款确认收入。
行借款。
赁付款额。
应收款项融
现及背书。
款增加。
销。
入增加。
其他非流动
建工程核算。
付货款增加。
应付职工薪
年终奖。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
适用 □不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 不适用报告期实际损益情况的说明 套期保值报告期实际损益为21.06万元。套期保值效果的说明 套期保值报告期实际损益为21.06万元。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、商品衍生品交易
1、风险分析
公司开展期货套期保值业务主要为规避商品价格波动对公司的影响，但同时也会存在一定的风险：（1)市场风险：将受国际及国内经济政策和经济形势、汇率和利率波动等多种因素影响，如原料和产品价格、汇率和利率行情等变动较大时，可能会造成期货交易损失。（2)流动性风险：如果合约活跃度较低，导致套期保值持仓无法成交或无法在合适价位成交，令实际交易结果与方案设计出现较大偏差，造成交易损失。（3）操作风险：套期保值专业性较强，复杂程度较高，存在操作不当或操作失败，从而带来风险。（4）技术风险：由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，导致交易指令延迟、中断或数据错误等问题。（5）资金风险：当公司没有及时补足保证金时，可能会被强制平仓而遭受损失。
2、风险控制措施
（1）明确套期保值业务交易原则：套期保值业务交易以保值为原则，杜绝投机交易。将套期保值业务与公司生产、经营相匹配，适时调整操作策略，提高保值效果。
（2）严格控制套期保值业务的资金规模，在公司董事会批准的额度和期限内，合理计划和使用保证金，公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行套期保值。
（3）公司建立《赞宇科技集团股份有限公司衍生品交易管理制度》，明确开展套期保值业务的组织机
构及职责、业务授权流程及操作流程、风险管理等内容，能够有效规范期货套期保值交易行为，控制交易风险。
（4）公司不断加强相关工作人员的职业道德教育及业务培训，提高综合素质。加强对国家及相关监
管机构政策的把握和理解，及时合理地调整套期保值思路与方案。
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