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| 百洋股份(002696)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
公司主营业务主要包括饲料及饲料原料业务、水产品加工及生物制品业务和远洋捕捞业务，2024年上半年公司实现营业总收入为12.25亿元，同比下降0.74%。2024年上半年公司主营业务整体运营稳定，报告期内实现净利润-2,416.61万元，同比下降207.35%；实现归属于上市公司股东的净利润-2,467.13万元，同比下降231.88%；基本每股收益为-0.07元，同比下降240.00%。
（1）饲料及饲料原料业务
2024年上半年，受到终端需求疲软导致的鱼价低迷等因素影响，养殖户投苗量、投料量明显减少，水产饲料需求整体有所下滑。2024年上半年公司饲料业务完成营业收入4.36亿元，同比下降26.31%，占公司营业收入比重为35.56%。
公司饲料原料业务主要为鱼粉的生产和销售。2024年上半年，海外子公司受当地政策变化影响，导致鱼粉产销量下降。2024年上半年公司饲料原料业务完成营业收入1.05亿元，同比下降19.81%，占公司营业收入比重为8.57%。
（2）水产品加工及生物制品业务
公司水产品加工业务包括水产食品加工出口和内销，出口业务占比80%以上。2024年上半年公司积极拓展海外市场，公司上半年出口量同比大幅增长，上半年公司水产品加工业务完成营业收入5.63亿元，同比增长43.12%，占公司营业收入比重为45.94%。
2024年受市场供需关系影响，公司生物制品业务产品结构发生变化，胶原蛋白销量提高，明胶销量下降。
报告期内生物制品业务实现营业收入4,009.88万元，同比下降10.99%，占公司营业收入比重为3.27%。
（3）海产品捕捞业务
公司海产品捕捞业务主要以自有船队和合作船队捕捞的软体类海鲜产品、经济鱼作为原料，对鱼获物进行加工处理，软体类海鲜产品和其他经济鱼主要向欧洲、非洲等地区销售。2024年上半年，结合当地的渔业政策，公司加强了经济鱼的加工和销售力度，海产品特别是经济鱼的销量提升幅度较大。2024年上半年公司远洋捕捞海产品实现营业收入7,321.57万元，同比增加11.89%，占公司营业收入比重为5.98%。
报告期公司合并收入、成本、费用及现金流量各项指标的具体情况分析如下： （1）报告期内管理费用为4,792.95万元，同比下降683.06万元，降幅12.47%。主要原因系报告期内薪酬下降所致；
（2）报告期内研发费用为141.39万元，同比增长44.28万元，增幅45.60%。主要原因系报告期内研发项目同比增长所致；
（3）报告期内财务费用为40.24万元，同比下降706.35万元，降幅94.61%。主要原因系报告期内公司利息收入增加及人民币升值汇兑收益增加所致；
（4）报告期内其他收益为960.38万元，同比下降882.26万元，降幅47.88%。主要原因系报告期内收到政府补助减少所致；
（5）报告期内投资收益为74.97万元，同比增长166.72万元，增幅281.71%。主要原因系报告期内参股公司经营效益增加所致；
（6）报告期内信用减值损失为2,481.19万元，同比增长1,854.30万元，增幅295.79%。主要原因系报告期内计提应收账款减值损失增加所致；
（7）报告期内资产减值损失为286.71万元。主要原因系报告期内计提产品存货跌价准备增加所致； （8）报告期内经营活动产生的现金流量净额为9,671.33万元，同比净流入减少6,136.75万元，净流入减幅38.82%。主要原因系报告期内采购商品支付的货款增加所致； （9）报告期内筹资活动产生的现金流量净额2,031.14万元，同比净流入减少5,451.41万元，净流入减幅72.85%。主要原因系报告期内借款减少所致；
（10）报告期末现金及现金等价物净增加额为9,134.23万元，同比净流入减少10,775.34万元，净流入减幅54.12%。主要原因系报告期内经营活动产生的现金流量净流入减少以及筹资活动产生的现金流量净流入减少所致；
营业收入 1,224,590,194.27 1,233,706,203.24 -0.74% 本报告期内无重大变动；
营业成本 1,139,852,670.64 1,113,301,134.17 2.38% 本报告期内无重大变动；
销售费用 27,904,504.70 30,749,260.32 -9.25% 本报告期内无重大变动；
管理费用 47,929,518.19 54,760,155.70 -12.47% 主要原因系报告期内薪酬下降所致；
财务费用 402,367.59 7,465,838.79 -94.61% 主要原因系报告期内公司利息收入增加及人民币升值汇兑收益增加所致；所得税费用 -4,825,450.65 -4,786,980.70 -0.80% 本报告期内无重大变动；研发投入 1,413,920.28 971,119.58 45.60% 主要原因系报告期内研发项目同比增长所致；经营活动产生的现金流量净额 96,713,266.41 158,080,727.41 -38.82% 主要原因系报告期内采购商品支付的货款增加所致；投资活动产生的现金流量净额 -33,528,464.11 -34,630,443.09 3.18% 本报告期内无重大变动；筹资活动产生的现金流量净额 20,311,366.49 74,825,416.87 -72.85% 主要原因系报告期内借款减少所致；现金及现金等价物净增加额 91,342,264.61 199,095,643.12 -54.12% 主要原因系报告期内经营活动产生的现金流量净流入减少以及筹资活动产生的现金流量净流入减少所致；公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
经营效益增加所致； 是
款减值损失及存货跌价所致； 是营业外收入 1,116,965.74 -3.86% 主要原因系收取起诉客户违约金等所致； 否营业外支出 243,808.60 -0.84% 主要原因系子公司因自然灾害造成的资产损失； 否其他收益 9,603,806.84 -33.13% 主要系收到政府补助款所致； 是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
化所致；
化所致；
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成
原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险日昇海洋88%股权 购买 298,062,901.61 非洲毛里塔尼亚努瓦迪布市 战略控制、自主经营 通过委派公司董事、管理人员来控制生产经营 9,960,850说明 无
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 未发生变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内取得收益-55.56万元套期保值效果的说明 不以投资为目的的远期锁汇，降低汇率变动带来的风险衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风 风险分析：1、市场风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅度偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失；2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险；3、客户违约风险；客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，影响公司现金流情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失；4、付款、回款预测风险：公司采购部通常根据采购订单、贸易部门根据客户订单和预计订单进行付款、回款预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致已操作的外汇套期保值延期交割风险；5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。险、信用风险、操作风险、法律风险等） 控制措施：1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，规定了公司不进行单纯以投机为目的的外汇套期保值业务，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。制度就公司业务操作原则、审批权限、业务管理流程、信息隔离措施、内部风险管控及信息披露等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。2、公司财务部、审计部业务部门作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，并且责任落实到人，通过分级管理，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。3、公司仅与具有合法资质的大型商业银行开展外汇套期保值业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可能发生的法律风险。4、公司进行外汇套期保值交易必须基于公司出口项下的外币收款预测，交易合约的外币金额不得超过外币收款预测金额，外汇套期保值业务业务以实物交割的交割期间须与公司预测的收款时间相匹配。5、在具体操作层面，在选择套期保值业务产品种类时，考虑设定应对到期违约方案，尽量选择违约风险低/风险可控的产品；在设定操作金额时，只对部分金额进行操作；外汇同期保值业务操作后，需要关注市场情况变动，如发生到期违约，或在执行期间发生不可逆反向变动，则需要上报审批，并采取及时有限的止损和补救措施。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 不适用。公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
（1）广西百跃农牧发展有限公司本期实现营业收入182,646,811.43元，实现净利润-18,581,735.76元，营业收入同比下降27.99%、净利润亏损同比增加2,086.11%，营业收入下降的主要原因系本报告期畜禽料产品销量下降所致；净利润亏损同比增加主要系本报告期计提应收账款减值损失增加及销量下降导致毛利额下降所致。
（2）海南百洋饲料有限公司本期实现营业收入79,221,783.77元，实现净利润-3,599,674.07元，营业收入同比增长6.28%、净利润亏损同比增长2,262.01%，营业收入增长的主要原因系报告期内饲料产品销量增长所致；净利润亏损同比增加主要系本报告期内计提应收账款减值损失增长及项目贷款利息等费用化所致。
（3）广西百嘉食品有限公司本期实现营业收入94,800,318.30元，实现净利润-4,993,691.66元，营业收入同比下降13.42%、净利润亏损同比增加335.24%，营业收入下降的主要原因系本报告期出口量下降所致；净利润亏损同比增加主要系本报告期出口量下降、原材料价格及海运费上涨导致毛利率下降所致。
（4）日昇海洋资源开发股份有限公司本期实现营业收入为110,884,675.31元，实现净利润9,960,850.17元，营业收入同比下降4.78%、净利润同比下降2.23%。营业收入下降主要系报告期内产品结构变化影响所致；净利润同比下降主要原因产品结构变化影响所致。
（5）荣成市日鑫海洋生物科技有限公司本期实现营业收入112,627,652.54元，实现净利润2,487,823.81元，营业收入同比增长2.65%、净利润同比下降8.10%，营业收入增长的主要原因系本报告期内饲料原料产品销量增长所致；净利润同比下降主要原因系报告期内原料价格上涨导致毛利率下降所致。
（6）广西祥和顺远洋捕捞有限公司本期实现营业收入为6,450,734.57元，实现净利润-6,990,705.22元，营业收入同比增长66.03%、净利润同比下降233.85%。营业收入同比增长的主要原因系本报告期销售量增长所致；净利润下降主要原因系本报告期收到的政府补助及汇兑收益同比减少所致。
（7）荆州百洋饲料有限公司本期实现营业收入16,770,645.61元，实现净利润-5,083,845.58元，营业收入同比下降31.24%、净利润亏损同比增加65.60%，营业收入下降的主要原因系本报告期产品结构变化影响所致；净利润亏损同比增加主要系本报告期产品结构调整导致毛利额下降所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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