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| 易点天下(301171)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（二）公司业务品牌及主要产品
易点天下旗下拥有商业智能化数字营销平台 Cyberklick、智能化数字广告平台 Yeahmobi、以 AI驱动的程序化广告平台 zMaticoo三大核心业务子品牌及多个产品品牌，通过数据和算法驱动的营销科技矩阵，打造全价值链服务体系，助力优质企业获得全球商业成功。 1、商业智能化数字营销平台 CyberklickCyberklick为易点天下旗下商业智能化数字营销平台，坚持以“营销技术+创意服务”助力企业实现商业增长，为电商、游戏、工具应用、金融、新能源等多个行业提供包括效果广告、品牌全案、独立站建站、创意设计、直播电商、营员在全球顶级数字化媒体上轻松实现跨渠道营销部署与精准决策。Cyberklick产品系列包含 CyberMedia一站式营销智能服务平台、CyberTargeter销售增长导向的中长尾流量智能投放平台、CyberCreative AI创意平台、CyberData BI决策平台。
2、智能化数字广告平台 Yeahmobi
Yeahmobi为易点天下旗下智能化数字广告平台，坚持以“数据+技术”为导向，聚焦全球中长尾媒体资源。通过专业定制化的营销方案，丰富媒体的管理经验，先进的广告投放技术，一站式的数字化广告管理平台，带给客户更多样的营销资源、更精准的营销活动、更高的广告 ROI，从而帮助客户实现营销目标。Yeahmobi产品系包含一站式数字化广告管理平台 Yeahgrowth。
3、程序化广告平台 zMaticoo
zMaticoo为易点天下旗下程序化广告平台，坚持创新驱动技术发展，运用先进的算法与 AI技术能力，高效打通多源数据及媒体资源，实现数据全链路实时化管理，为全球广告主和移动开发者提供更智能、更便捷的用户增长与广告变现服务，共同构建安全透明的移动开发生态。zMaticoo产品系包含 zMaticoo SSP媒体供应方平台。
4、“AI+BI+CI”出海全链路数字化解决方案 2024年 5月，易点天下发布了“AI+BI+CI”出海全链路数字化解决方案，以科技创新为底座，以 AIGC数字营销创作平台 KreadoAI、数据分析＆增长模型平台数眼智能、智能化多云管理平台 Gears三大核心产品为引擎，可为出海企业提供从多云持续交付、多云财务管理、出海路径规划、产品智能化升级到数字化营销推广的全链路解决方案，帮助出海企业以更低成本，提升全球运营效率、支撑业务高速增长，推动出海商业化增长飞轮。 （1）AIGC数字营销创作平台 KreadoAIKreadoAI作为易点天下旗下 AIGC数字营销创作平台，自2023年7月12日首次发布以来，以“AI数字人、AI模特、AI工具、AI创意资产”4大解决方案为依托，助力企业解决跨国营销内容生产成本高昂、效率低下等诸多问题，助力企业做好精准决策下的本地化运营，实现可持续增长。KreadoAI已覆盖全球 203个国家，注册用户数 100w+、单月用户访问量超过百万，得到来自巴西、中国、印度、欧美等地区的用户认可。2024年 6月，由 AIGC数字营销创作平台KreadoAI自主研发的生成内容算法顺利通过国家互联网信息办公室备案，随着核心算法的突破、计算能力的提升和海量数据的支撑，KreadoAI将以更加智能、高效、精准的创意内容生成能力，为全球创作者与企业提供「产业+AI」的多场景本地化营销解决方案。
（2）数据分析与增长模型平台——数眼智能 BI
易点天下基于过往每年超过 10亿的行业服务数据积累，以“IAA-IAP数据模型、自助分析模型、AI预估模型、AI预算分配模型”4大功能模型为依托，深度挖掘和分析海量数据，激活营销全链路数据潜能，帮助出海企业迅速捕捉全球最新市场趋势，辅助选品决策并制定出更加科学、合理的营销增长与广告投放策略。 （3）智能化多云管理平台 GearsGears（CI）作为易点天下旗下智能化多云管理平台，以 DevOps、FinOps两大系统解决方案为依托，可为出海企业提供多云持续交付、多云财务管理等多项服务与资源工具，帮助出海企业以更低成本，提升全球运营效率、支撑业务高速增长。
（三）公司主要经营模式
经过多年发展，公司为各行业客户提供全面的智能化营销推广服务，建立了完善的服务模式、采购模式、销售模式
和研发模式。
1、服务模式
（1）效果广告服务
公司效果广告服务帮助广告主客户制定广告决策并进行互联网广告投放。通过智能化的业务系统，公司效果广告服
务提升了广告投放效率、优化了广告投放效果，也为广告主承担了由广告展示至有效转化之间的不确定风险。广告主通过邮件或系统填报的方式告知公司其商业效果要求，经双方确认后，公司进行广告投放，在头部媒体、中长尾媒体及其他互联网渠道中采买用户流量。投放结束后，双方依据约定的商业效果的实现情况按照合同约定的模式进行结算。报告期内，公司效果广告服务盈利的主要来源为互联网效果营销服务的营业收入与支付给互联网媒体的成本及相关费用之间的差额。公司通过长期的经验积累，不断优化投放策略，加强成本管理，增加覆盖的媒体和广告主范围，不断提升自身竞争力和盈利能力。
（2）品牌广告服务
公司品牌广告服务根据广告主营销需求和预算制定综合性的营销策略，并与广告主协商沟通后确认最终的营销推广
方案，并开始进行品牌广告的营销推广。在营销活动结束后，双方依据事先合同中约定的效果指标的完成情况进行结算。公司品牌广告服务盈利的主要来源为开展相关推广服务的营业收入与支付给各类媒体及其他供应商的成本费用之间的差额。
（3）头部媒体账户管理服务
公司头部媒体账户管理服务主要为协助广告主在头部媒体上进行开户和充值等日常运营维护。公司拥有头部媒体的
广告资源，在头部媒体广告平台上开设了母账户，根据广告主的需求为其开立母账户下的子账户，并按期通过母账户向头部媒体结算并支付广告投放产生的成本费用。公司头部媒体账户管理服务的收入及盈利的来源为头部媒体支付给公司的返点以及公司支付给广告主返点的差额。公司头部媒体账户管理服务的对价，为头部媒体支付给公司的返点与公司支付给广告主返点之间的差额，公司将此作为收入确认的金额，因此在此类业务中，与效果广告业务模式不同的是，公司的盈利来源为头部媒体（流量来源方）而非开户的广告主（流量使用方）。
2、采购模式
公司效果广告服务的供应商主要为互联网媒体，包括头部媒体、中长尾媒体、广告交易市场以及其他互联网广告渠道等。公司采购的主要内容是各类互联网媒体的广告资源。公司品牌广告服务的供应商主要为广告代理公司、广告服务公司、营销活动公司等，采购内容主要为电视广告资源、纸媒广告资源、户外广告资源、线上广告资源以及影视拍摄、后期制作等其他线下营销服务。头部媒体账户管理服务中，公司通过头部媒体或其代理商采购广告资源。公司供应商的主要获取方式包括：1）通过网络检索或应用市场排行榜等公开渠道获取优质媒体名单，主动联系合作；
2）由广告主转化而来，由于部分广告主也有通过互联网广告进行用户流量商业化变现的诉求，同时也可能成为公司的供应商；3）通过论坛、展会等方式与供应商交流并进行合作；4）现有供应商合作伙伴介绍；5）凭借公司在行业内的口碑吸引供应商主动联系接洽。
3、销售模式
公司效果广告服务的客户类型主要为移动应用开发者、跨境电商、游戏公司等通过互联网广告方式进行营销推广与用户获取的企业。公司销售的主要内容为效果类移动互联网广告营销服务等。公司品牌广告服务的客户包括有出海营销推广需求（主要是品牌广告需求）的企业，销售内容主要为品牌营销推广服务。公司头部媒体账户管理服务的客户类型与效果广告服务一致，销售内容主要为账户管理运营服务。公司具体的销售流程如下：1）获取潜在客户；2）前期资质调查；3）商务人员拜访客户并建立登记表；4）初步了解推广需求及产品特征；5）商务谈判并签署框架性合同；6）为广告主开立账户（如需）；7）双方技术对接、测试（如需）；8）广告主以邮件等形式提出广告需求；9）提供广告投放等各项服务；10）确认结算数据；11）公司开具发票；12）客户付款。
（四）公司所属行业发展情况
1、互联网广告行业的发展规模
（1）全球互联网广告市场规模
随着全球市场竞争的加剧，企业需要更多的营销手段来提升品牌知名度和市场份额，互联网广告凭借数据分析定位受众和精准投放的能力，成为企业营销的优先选择。2023年，全球互联网广告市场规模约为 6,032亿美元，预计至2028年，全球互联网广告市场规模将达到 9,928亿美元，2023年至2028年年均复合增长率约为 10.48%，市场规模保持高速
发展的态势。 数据来源：eMarketer
（2）全球移动互联网广告市场规模
数字化技术的广泛应用重塑了消费者的行为模式，显著提升了人们对互联网和移动设备的依赖。社交媒体的普及以
及在移动设备上花费的娱乐时间的延长，是推动移动广告市场增长的主要因素。同时，移动应用的多样化、移动广告技术的发展和用户群体的迭代，共同推动了移动互联网广告市场的快速增长。2023年全球移动互联网广告市场规模约为4,413亿美元，预计至2028年，全球移动互联网广告市场规模将达到 7,510亿美元，2023年至2028年年均复合增长率约
为 11.22%。互联网广告市场格局正发生变革，移动互联网广告将逐渐成为最为主流的广告模式。 数据来源：eMarketer
（3）中国互联网广告市场规模
根据中国互联网络信息中心发布的《中国互联网络发展状况统计报告》，截至2023年 12月，我国网民规模达到10.92亿人，与上年同期相比增加 2,480万人，互联网普及率提升至 77.5%。其中手机网民规模达 10.91亿人，同比增长2,565万人，表明互联网广告触达的用户群体迅速扩大。国家市场监督管理总局数据显示，2023年，全国从事广告业务的事业单位和规模以上企业达 1.7万户，广告业务收入 13,120.7亿元人民币，以互联网为代表的数字营销是带动整体行业增长的核心力量。根据 eMarketer数据预测，2023年，我国互联网广告市场规模约为 1,276亿美元，预计至2028年，我国互联网广告市场规模将达到 1,885亿美元，2023年至2028年年均复合增长率约为 8.12%，我国互联网广告行业发展态势良好，拥有
广阔的市场空间。 数据来源：eMarketer
2、互联网广告行业发展趋势
（1）互联网广告获得越来越多广告主的青睐，市场规模将持续增长 随着我国经济高质量发展扎实推进，商业企业也逐渐结束了野蛮扩张的成长模式，对于优质、高效的营销途径的需
求日益强烈。互联网广告凭借大数据分析和用户画像技术，能够精准地定位目标受众，使得广告主能够触达更广泛的潜在消费者，提高广告的投放效果和转化率，广告主可以通过数据分析工具实时监测广告的曝光量、点击率、转化率等指标，及时调整广告策略，优化广告内容和定位，提高广告的投放效果和 ROI。同时，高清视频广告、VR/AR广告、互动广告等新型广告形式的出现，为广告主提供了更多元化的选择。因此，互联网广告的用户定位、精准营销、效果可测等特性受到越来越多广告主的关注。受此影响，目前互联网广告主的类型已经由互联网服务领域逐渐扩展到传统行业，包括金融、医疗、制造、教育和文化传媒等。长期来看，互联网用户规模的增长以及 5G技术的商用落地将进一步巩固互联网广告的优势，互联网广告市场或将进入新一轮高速持续增长期。
（2）头部媒体广告市场与中长尾媒体广告市场将共同发展
互联网行业具有显著的规模效应。大型头部互联网企业凭借其强大的资源整合能力、技术创新实力以及品牌影响力，
并逐渐整合扩张，目前在诸多细分互联网领域中已经形成少数头部平台拥有大量用户流量的寡头竞争市场格局。因此，为了追求更好的广告效果，越来越多的广告主倾向于在头部媒体平台上加大广告预算的投入，进行密集的营销推广，引导资源进一步向头部平台聚集。与此同时，由于媒体资源的长尾性以及移动应用和互联网平台的多样化、精细化发展趋势，中、长尾流量及垂直细分市场的用户价值日益凸显，广告主亦会根据自身营销推广需求寻求对接此部分流量。综上，未来互联网广告发布的渠道和媒体资源将不断丰富，以满足不同广告主多样化、定制化的营销推广需求，未来互联网广告市场中头部媒体和中、长尾媒体平台均享有广阔的成长空间。
（3）大数据、人工智能、大模型、AIGC等技术助推行业跨越式发展 大数据、人工智能、大模型、AIGC等前沿网络技术是互联网广告发展的核心驱动力之一。区别于传统品牌营销广告，互联网广告通过前述技术手段实现精准营销及效果监测，并逐渐由合约广告的商业模式升级发展成为竞价广告和实
时竞价广告的商业模式。例如在电商领域，互联网广告服务商通过对用户前期消费行为数据的建模分析，实现对用户兴趣的精准预测，提升了购买率和复购率。随着行业的逐渐成熟，拥有深度学习及人工智能算法、边缘计算、大数据等核心互联网广告技术的互联网广告服务商将逐渐积累竞争优势，形成技术取得更大的市场份额，并将以技术革新的方式继续推动互联网广告行业的高速发展。
（4）技术发展或将为互联网广告行业带来革命性的商业模式
在互联网产业的发展历程中，成熟的技术手段是创新性商业模式实现的前提条件，而互联网技术的迭代发展也曾多
次催生全新的、颠覆性的商业模式，例如移动通信技术的进一步成熟激发了 LBS广告的应用场景。因此，未来随着 5G、VR、AR以及区块链等前沿科技技术的逐渐成熟并实现商业化，全新的商业模式或将被激发，也将改造目前互联网及互联网广告产业的市场格局，开拓更为广阔市场空间。随着 AI技术的持续进步，AIGC应用场景正在向多元化发展，已经广泛应用于多个领域，如涉及到艺术、影视、游戏、广告、教育、医疗、金融、营销等多个领域，“AIGC+”将会逐渐成为各类产业发展的新模式，为行业带来更多降本增效的机会。
3、公司所处行业的基本情况
（1）数字经济加速发展，新质生产力崛起
数字化是信息化发展和技术进步的必然趋势，数字经济已经成为全球经济发展的新引擎。党的十八大以来，党中央
高度重视发展数字经济，将其上升为国家战略。中共中央、国务院印发的《数字中国建设整体布局规划》提出，到 2025年，数字中国建设取得重要进展；到2035年，数字化发展水平进入世界前列，数字中国建设取得重大成就。党的二十届三中全会提出“要健全因地制宜发展新质生产力体制机制，健全促进实体经济和数字经济深度融合制度”。根据中国信通院发布的《全球数字经济白皮书》，2023年，美国、中国、德国、日本、韩国等 5个国家数字经济总量超过 33万亿美元，同比增长超 8%。数字经济占 GDP比重为 60%，较2019年提升约 8%。内部结构看，产业数字化对数字经济增长的引擎作用持续发挥，产业数字化占数字经济比重的 86.8%，较2019年提升 1.3%。我国数字经济持续进入蓬勃发展阶段，新模式和新业态不断涌现，数字技术赋能传统产业转型升级，数字化、网络化、智能化改造深入推进，数字经济正加速转向深化应用、规范发展、普惠共享的新阶段，发展数字经济已成为推进中国式现代化的重要驱动力量。易点天下作为陕西本土成长起来的数字经济新业态，是“全国数字贸易百强企业”，在新质生产力的典型领域、数字经济与实体经济深度融合的背景下，易点天下将以 AI化、数字化、场景化构筑新质生产力新优势，把握住、利用好新机遇，以交付客户价值为中心，以产品技术为底座，并在 MR、XR领域开展多元化的发展探索，持续打造标杆化和差异化的服务能力，加速提升企业竞争力和影响力，同时带动产业链上下游、大中小企业协同发展，凝聚发展经济的强大合力，助力打造“双循环”新发展格局。
（2）新一轮全球化浪潮机遇
随着全球互联网用户及设备持续递增，互联网广告规模也将持续增长，无论是跨境电商、游戏、泛娱乐还是制造业，
皆在海外进发出强劲活力，海外市场已经成为中国企业寻求“新增量”的最佳路径。《政府工作报告》中提到：在扩大高水平对外开放，促进互利共赢的指引下，推动外贸质升量稳，促进跨境电商等新业态健康发展，助力外贸企业降本提效。据海关统计，2023年，我国跨境电商进出口 2.38万亿元，增长15.6%，占外贸进出口比重达 5.7%；2024年上半年，全国跨境电商进出口 1.22万亿元，增长10.5%。在技术创新、模式创新、监管创新的加持下，跨境电商正在成长为国际贸易的重要力量，一带一路“丝路电商”国际合作愈加广阔。在泛娱乐出海领域，从短视频的兴起，到直播的风靡，再到社交游戏和短剧的广受欢迎，各种形式的社交娱乐产品如雨后春笋般涌现，在全球范围内受到了用户的热烈追捧。根据 Grand View Research预测，预计到2030年，全球社交应用的市场规模将超过 3,103.7亿美元，年复合增长率高达 26.2%，随着市场规模不断扩大以及用户需求不断细化，泛娱乐出海赛道的营销需求将更加强烈。作为出海服务商，易点天下将持续提升全球化服务能力和竞争力，在出海浪潮下助力更多中国企业加速驶入广阔的海外新兴市场，构建增长新动能，实现全球化运营。
（3）AI技术渗透，重塑智能营销数字化全链路
从传统媒体时代到互联网时代，从智媒时代到人工智能时代，每一次技术革新都在重新定义着企业与用户之间的连
接方式，也在不断拓展着企业为用户创造价值的空间与可能。营销作为 AIGC落地优秀场景，AI技术已渗透到营销活动的各个环节，重塑了整个智能营销的全链路。据易点天下X中国信通院西部分院人工智能创新应用联合实验室发现，73%的出海企业正尝试采用先进的 AI技术优化营销策略、提升营销效果，期望通过构建以 ROI为导向的 AI营销体系，在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现可持续的商业增长。针对 AI营销产品如何更好地应用于电商出海、泛娱乐出海、文化出海等具体的业务场景中，易点天下近期对外发布“AI+BI+CI”出海全链路数字化解决方案，通过 AI驱动、BI洞察、CI多云融合的系统化产品矩阵，助力出海企业在不同的发展阶段灵活应对各种挑战，加快实现全球市场的布局和拓展，解锁更多增长新机遇。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：
（1）互联网营销收入整体情况
（2）广告主所处的主要行业领域
（3）直接类客户和代理类客户情况
（4）其他需披露内容
无
。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
减所得税。
研发投入 47,890,654.55 44,850,897.48 6.78%
经营活动产生的现金流量净额 130,074,562.38 -23,123,818.06 662.51% 本报告期内，主要系经营活动资金增加。投资活动产生的现金流量净额 260,303,011.55 -436,969,538.59 159.57% 本报告期内，主要系赎回理财产品收到现金增加。筹资活动产生的现金流量净额 477,860,693.04 -54,366,987.82 978.95% 本报告期内，主要系取得借款收到的现金增加。现金及现金等价物净增加额 880,747,289.97 -486,643,341.82 280.98% 本报告期内，主要系经营活动现金、赎回理财产品收到现金、取得借款收到现金同时增加，综合导致现金流量净额增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 11,642,796.96 10.58% 本报告期内，主要为权益法核算的长期股权投资收益和理财产品产生的投资收益。 否公允价值变动损益 -1,698,631.70 -1.54% 本报告期内，主要是交易性金融资产的公允价值变动。 否资产减值 -679,403.40 -0.62% 本报告期内，计提的资产减值损失。 否营业外收入 6,713.83 0.01% 否营业外支出 63,166.09 0.06% 本报告期内，营业外支出主要为资产报废损失。 否其他收益 3,273,159.68 2.97% 本报告期内，主要是与日常活动相关的政府补助。 否资产处置损益（损失以“-”号填列） -162,914.37 -0.15% 本报告期内，主要是固定资产处置损失。 否信用减值损失（损失以“-”号填列） -36,986,383.27 -33.60% 本报告期内，主要为应收和其他应收坏账。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
动现金、赎回理财产品收到现金、取得借款收到现金同时增加，综合导致现金流量净额增加。应收账款 820,592,522.使用权资产 73,052,952.5期借款。合同负债 39,447,324.9广服务款减少。租赁负债 72,209,280.1告销售代理业务代收款增加。其他流动资产 26,312,333.2投资 29,083,253.6产 54,408,055.3产 9,518,542.30 0.17% 8,470,680.67 0.18% -0.01%应付账款 348,472,753.司离岸豁免冲减所得税。其他应付款 1,024,431,67售代理应付款增加。一年内到期的非流动负债 15,834,232.5递延所得税负债 10,943,267.2产 259,456,665.财产品。其他非流动金融资产 54,682,250.0资。商誉 35,617,000.1衍生金融资产 8,557,794.16 0.15% 0.15% 本报告期内，主要系新增衍生产品投资。衍生金融负债 2,725,136.32 0.05% 0.05% 本报告期内，主要系新增衍生产品投资。股本 471,885,905.库存股 1,250,300.00 0.02% 0.02% 本报告期内，主要系赎回股份。其他综合收益 51,320,452.5
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
注：1 本期公允价值变动损益为衍生工具的公允价值变动，包括计入公允价值变动损益、其他综合收益及其他科目的金额。
2 本期购买金额和本期出售金额为外汇期权和外汇掉期签出名义金额。
3 本期公允价值变动损益为衍生工具的公允价值变动，包括计入公允价值变动损益、其他综合收益及其他科目的金额。
4 本期购买金额和本期出售金额为外汇期权和外汇掉期签出名义金额。
5 本期购买金额和本期出售金额为外汇期权和外汇掉期签出名义金额。
其他变动的内容
1、其他权益工具投资其他变动是外币报表折算差异的影响。
2、其他非流动金融资产其他变动是外币报表折算差异的影响。
3、金融负债其他变动包含期权费用和外币报表折算差异。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末的资产权利受限情况参见第十节、七、 31。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
注：1 本期公允价值变动损益为衍生工具的公允价值变动，包括计入公允价值变动损益、其他综合收益及其他科目的金额。
2 本期购买金额和本期出售金额为外汇期权和外汇掉期签出名义金额。
3 计入权益的累计公允价值变动包括累计的外币报表折算差额金额。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
〔2022〕925号）同意，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）75,501,745股，每股面值人民币1.00元，每股发行价人民币18.18元，募集资金总额人民币 1,372,621,724.10元，扣除含税承销保荐费人民币 130,948,112.48元（其中不含税承销保荐费人民币 123,535,955.17元，增值税人民币 7,412,157.31元），实际收到募集资金人民币1,241,673,611.62元，上述募集资金已于2022年8月12日划至公司指定账户。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行新股的资金到位情况进行了审验，并于2022年8月12日出具了“毕马威华振验字第 2201182号”《验资报告》。公司2024年上半年度投入募投项目的募集资金共计人民币122,207,743.34元，截至2024年6月30日，公司使用募集资金累计投入人民币 739,568,621.55元，募集资金专户余额为人民币 409,667,464.06元（包含利息收入及扣除相关手续费），使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的本金余额为人民币126,000,000.00元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
程序
化广
告平
台升 否 89,20
7.8 89,20
7.8 89,20
7.8 10,96
5.46 44,29
中心建设项目”达到预定可使用状态日期调整为2025年12月31日。
项目
可行
性发
生重
大变
化的
报告期内，公司不存在募集资金投资项目实施地点变更的情况。
募集
资金
投资
项目
实施
方式
调整
情况 适用
以前年度发生
报告期内，公司不存在以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的情况。
用闲
置募
集资
金暂
时补
充流
动资
金情
况 不适用
项目
实施
出现
募集
资金
结余
的金
额及
原因 不适用
尚未
使用
的募
集资
金用
途及
去向 公司于2023年4月26日召开了第四届董事会第八次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于2023年度使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在确保不影响募投项目建设、不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下，使用不超过 70,000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，额度期限自董事会审议通过之日起 12个月内有效，在上述额度和期限内，资金可以滚动使用。公司于2024年4月24日召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，于2024年5月15日召开2023年度股东大会，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在确保不影响募投项目建设、不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下，使用不超过60,000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，额度期限自股东大会审议通过之日起 12个月内有效，在上述额度和期限内，资金可以滚动使用。截至2024年6月 30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的本金余额为 126,000,000.00元。剩余尚未使用的募集资金存放于相关募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 本公司根据财政部发布的《企业会计准则第 24号——套期保值》判断套期业务是否满足运用套期会计方法进行处理的要求，对于满足要求的根据该准则规定的套期会计方法进行处理，对于不满足套期会计要求的，本公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行处理。对于满足套期会计要求的套期业务，公司按照套期会计准则的要求对公允价值套期和现金流量套期进行会计处理。对于公允价值套期，在套期关系存续期间内，套期工具（外汇期权合约、外汇掉期合约）的公允价值变动损益将计入被套期项目中，调整被套期项目的账面价值；对于现金流量套期，在套期关系存续期间内，套期工具的公允价值变动损益将作为现金流量套期储备计入其他综合收益中，当作为被套期项目的预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不满足套期会计要求的金融工具（外汇期权合约、外汇掉期合约），公司于每月末根据银行提供的外汇期权合约和外汇掉期合约的公允价值，在账面确认衍生金融工具和公允价值变动损益。待上述金融工具到期结算时，公司将相应的收益和损失确认在投资收益中。报告期实际损益情况的说明 报告期内，以套期为目的的衍生品投资合约实际损益689,249.98元。套期保值效果的说明 公司定期查看外汇敞口现状并回顾外汇套期的盈亏情况和策略，开展的外汇套期保值业务与生产经营紧密相关，公司的外汇套期工具的币种、金额、起止时间都是对应的，套期保值业务的损益能够对应外币货币性项目的汇兑损益的变动，规避外汇汇率波动风险。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主要包括：
（一）交易风险分析
1、市场风险
因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一定的市场判断风险。
2、汇率波动风险
在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。
3、内部控制风险
外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能由于操作失误、系统等原因导致公司在外汇资金业务的过程中带来损失。
4、信用风险
外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
5、法律风险
因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）公司采取的风险控制措施：
1、外汇套期保值业务以保值为原则，为最大程度规避汇率波动带来的风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
2、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作规范、审批权限、业务管理及内
部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露和档案管理等做出了明确规定，控制交易风险。《外汇套期保值业务管理制度》能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
3、为避免内部控制风险，公司财务共享中心负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行，公司将持续加强相关人员的专业知识培训，提高从业人员的专业素养。
4、公司内审部负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，并向
董事会审计委员会报告审查情况。
5、为控制交易违约风险，公司将谨慎选择具有相关经营资格的金融机构开展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合法性，并将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。已投资衍 外汇衍生品公允价值变动来源于银行提供的外汇衍生品估值报告，该报告使用的期权定价模型是国内商业生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 银行普遍应用的BS布莱克-肖尔斯估值定价模型，BS模型假设在一定条件下，根据标的资产现值、执行价格、期权有效期、无风险利率和标的资产价格波动率等变量计算确定。注：1 本期公允价值变动损益为衍生工具的公允价值变动，包括计入公允价值变动损益、其他综合收益及其他科目的金额。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
报告期末，本集团拥有49家子公司和8家参股公司，子公司见第十节、十、1，参股公司见第十节、七、18。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年03月27日 公司5层会议室 实地调研 其他 参加陕西省证券投资基金业协会组织“走进易点天下交流活动”的投资者 主要介绍公司十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况□是 否
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