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| 铁拓机械(873706)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
(一) 主营业务概述
铁拓机械是一家集研发、生产、销售和服务为一体的沥青混合料搅拌设备及其配套设备的专业生产商，是工信部和中国工业经济联合会认定的制造业单项冠军培育企业、国家级专精特新“小巨人”企业、福建省优秀民营企业、省级创新型企业。公司在我国沥青混合料搅拌设备的出口及回收沥青路面材料的再生利用设备方面具有重要行业影响力，是中国外贸出口先导指数样本企业。公司自成立以来，以“成为世界一流交通工程设备制造商”为企业愿景，围绕沥青混合料从生产到回收的全生命周期，建立了包括沥青混合料搅拌设备、沥青混合料厂拌热再生设备、RAP柔性破碎筛分设备、骨料整形制砂设备等在内的全品类、多系列产品体系。公司作为高新技术企业，始终将技术创新优势作为核心竞争力，设有福建省级企业技术中心、福建省沥青再生设备企业工程技术研究中心以及博士后科研工作站。公司围绕沥青混合料搅拌技术，在设备大型化、节能环保化、智能化等方面，以及低温拌合、逆流式加热、连续式搅拌等行业前沿发展方向，持续进行技术创新、产品创新。截至2023年12月31日，公司拥有 548项专利，其中境内发明专利 55项、实用新型专利 414项、外观设计专利 77项，欧洲专利 1项，美国专利 1项，被国家知识产权局授予“国家知识产权示范企业”荣誉。
(二) 公司的商业模式
1、盈利模式
公司根据国内外客户的定制化需求，研发、生产并销售沥青混合料搅拌设备及其配套设备，以此实现收入和利润。公司拥有独立的采购、生产、销售和研发体系，具备将行业发展动态、客户定制化需求快速分析和转化为设备研发设计和生产制造的能力，公司产品广泛应用于公路、城市道路、机场、港口等沥青路面的建设及养护施工。未来，公司将紧跟行业发展趋势，继续深化沥青混合料搅拌设备制造领域前沿技术的研发，不断增强技术储备和客户服务支持力度，以快速响应市场变化，满足客户对产品功能和性能精细化的需求，从而进一步提升公司核心竞争力和盈利能力。
2、采购模式
公司采用“以产定采”为主、“目标安全库存”为辅的采购模式，即公司采购部门主要根据生产排单计划，结合物料采购周期及市场供需状况制定原材料采购计划，并为通用原材料准备需预留的安全库存量。公司制定了完善的采购管理制度，对采购流程、各部门职责做了详细规范，采用信息化系统对采购流程各环节实施有效跟踪，从而能够按时、保质、保量保证公司物料需求计划的顺利实施。
3、生产模式
公司采用“以销定产”的生产模式，即以在手订单的交货期安排为基础，综合考虑客户提出的型号、数量要求制定生产计划。同时，公司会根据销售预测和库存情况，对部分产品中通用性较高的零部件进行提前生产备货。公司生产部门依照产品图纸和 BOM表，编制生产任务单，并结合通用性零部件备货计划，确定排产计划表，各生产车间根据排产计划表编制原材料领用单进行领料、组织生产。公司采用 MES、ERP等信息化管理系统，从订单接收开始，对包括材料采购、生产计划安排、生产过程监控的全过程进行跟踪，即时掌握订单生产进度及质量状态，大大提高了对于定制化设备的生产效率。公司对公司产品的质量控制进行了详细规范，并取得 ISO9001质量管理体系认证，制定了 6S管理手册，确保了产品的质量控制。
4、销售模式
公司自成立以来，始终以“精诚服务客户”作为发展源动力，细分客户需求，为客户提供量身定制的产品及全流程服务。设备销售前，公司获取境内外终端客户订单的营销方式主要包括：①组织召开产品推介会；②参加上海宝马工程机械展（bauma CHINA）等国内外展会；③参与招投标项目；④通过阿里巴巴、中国制造网、ETW等贸易平台进行网络营销；⑤客户及业内人员推介；⑥针对潜在客户主动拜访或邀请客户参观工厂；⑦通过贸易商客户获取等。确定目标客户后，公司会统一调配管理并建立详细的客户服务档案，组织销售、技术人员持续跟踪、拜访，确保对客户前期技术咨询和需求的及时响应。与客户初步确定合作意向后，公司会根据客户所需的沥青混合料特性、设备使用地的环境条件、环保标准、场地面积以及投资预算等，与客户确认设备安装场地的尺寸、布置要求，以及设备的具体型号、配置参数和功能选项等需求，为客户提供不同的配置组合，必要时前往客户生产场地进行勘察和布局设计，与客户就产品方案达成一致后组织生产、发货。设备到货后，根据合同约定不同，公司会根据客户要求进行指导安装、调试或提供培训服务和技术指导。设备开始使用后，公司会安排售后服务工程师持续提供设备的保养、维修服务，定期组织沥青混合料生产技术培训会议，帮助客户提升设备使用和生产管理水平。此外，公司搭建了专业的云服务平台，能够及时处理客户反馈信息，不断优化和升级产品功能。
5、研发模式
公司主要以客户需求为核心导向，并结合行业相关技术发展趋势的研判和预测，通过自主研发的模式开展技术研发，为公司快速响应客户订单需求、紧跟行业发展趋势提供技术支持。公司基于产品和技术特点、自身发展阶段，以及客户需求特征、产业链发展状况、行业惯例和市场竞争格局等因素，形成了目前采用的经营模式，公司拥有独立完整的采购、生产、销售和研发体系并取得良好、稳定的经营效果。报告期内，公司主要商业模式未发生重大变化。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
（1）智能制造及技术创新计划
公司将坚持智能制造的发展方向，在市场需求的引导下，不断推动生产智能化、产品智能化和服务智能化，并以环保型中高端设备作为技术研发重点；紧跟行业发展趋势，继续深化沥青混合料搅拌设备制造领域前沿技术的研发与成果转化，不断增强技术储备，为公司产品竞争力的提升提供保障。
（2）服务型制造战略计划
公司将进一步深化和延伸服务型制造战略，将多层次的研发成果进行产业化，满足市场对产品功能和性能精细化的要求，提升设备的附加值；通过提升产品质量和服务水平，把“铁拓机械”打造成为国际一流的沥青混合料搅拌机械品牌，通过提升品牌知名度和美誉度达到提高市场占有率和市场覆盖率目的，并通过品牌价值提升来提高产品的议价能力和市场竞争力。
（3）国际化战略发展计划
公司将继续加强包括东南亚、俄罗斯、中东、非洲等国家和地区的市场渠道建设力度，发展专业贸易商，并在此基础上不断拓展新市场。
（4）人力资源及团队建设计划
公司在现有完善的人才梯队建设和人才储备体系下，将持续为员工创造良好的工作环境，实行开放的人才政策，搭建具有市场竞争力的薪酬和激励体制；继续加强在职员工业务能力的提升，提供各种知识与技能的培训，为每一位员工提供完善的个人成长规划。
(二) 行业情况
我国沥青混合料搅拌设备起步较晚，经历了从引进国外设备到国产设备自主研发的过程。21世纪以来，伴随着我国公路里程保持高速增长，国产沥青混合料搅拌设备的质量和性能快速发展，部分国内领先企业已具备生产品种、型号齐全的沥青混合料搅拌设备及其配套设备的能力，快速缩小了与国外先进水平的差距。同时，在依托本土化优势占据国内市场、对进口设备形成替代的基础上，国产沥青混合料搅拌设备也逐渐走向国际市场。沥青混合料搅拌设备的发展空间广阔，产品需求主要来自于交通基础设施建设、设备更新、海外市场需求等。首先，虽然我国公路总里程位居全球前列，但综合考虑人口和面积等因素，我国路网密度与发达国家相比仍有较大差距，且东西部路网建设不均衡，公路建设仍有较大空间。其次，公路改扩建和养护需求旺盛，一方面，由于我国城市化发展进程的推进和大城市虹吸效应显现，城市人口和汽车保有量激增，城市道路负荷严重，另一方面，我国公路建设经过多年高速发展，进入大规模养护时代，将产生庞大的沥青混合料使用需求。此外，在设备节能环保化、大型化、智能化、提高RAP添加比例的行业发展趋势下，原有设备将逐渐被淘汰，存在因设备更新换代产生的市场需求。海外市场方面，基础设施建设是全球各国经济社会发展的基础和必备条件，如公司重点开拓的东南亚、南亚、中东等“一带一路”沿线地区，大多为新兴经济体和发展中国家，这些国家人口密度较大，城镇化水平相对较低，经济发展增速较快，各国政府陆续推出大规模公路、机场等交通基础设施建设计划，新建、养护需求旺盛。根据海关统计数据，2023年，我国沥青混合料搅拌设备出口金额达 15,980.59万美元，同比增长57.86%，设备出口市场前景良好。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动资产 669,101.43 0.12% 154,169.00 0.03% 334.01%
其他流动资产 1,985,515.44 0.36% 2,285,952.85 0.43% -13.14%资 61,997,854.93 11.32% 53,220,634.02 10.01% 16.49%无形资产 50,767,962.16 9.27% 31,598,300.36 5.94% 60.67%递延所得税资产 3,161,634.45 0.58% 3,040,148.61 0.57% 4.00%其他非流动资产 627,168.13 0.11% 778,923.13 0.15% -19.48%应付账款 29,774,693.99 5.43% 39,005,167.94 7.33% -23.66%合同负债 76,666,305.96 13.99% 86,627,369.76 16.29% -11.50%应付职工薪酬 13,081,178.86 2.39% 11,206,351.70 2.11% 16.73%应交税费 7,476,673.57 1.36% 6,686,250.20 1.26% 11.82%其他应付款 1,876,860.55 0.34% 1,144,219.88 0.22% 64.03%一年内到期的非流动负债 387,922.69 0.07% 22,117,705.64 4.16% -98.25%其他流动负债 1,190,172.81 0.22% 7,898,936.07 1.49% -84.93%租赁负债 381,031.26 0.07% 942,284.96 0.18% -59.56%预计负债 4,607,837.79 0.84% 4,209,803.24 0.79% 9.45%递延收益 8,691,881.11 1.59% 9,208,414.99 1.73% -5.61%递延所得税负债 4,049,678.23 0.74% 2,733,095.10 0.51% 48.17%资产负债项目重大变动原因：1. 应收票据本期末较上期末增加 96.37万元，增长比例 53.96%，主要系公司本期销售回款收到的承兑汇票较多，使得期末未终止确认的承兑汇票金额增加。2. 其他应收款本期末较上期末增加 22.71万元，增长比例 33.30%，主要系公司本期末未退回的投标保证金增加。3. 一年内到期的非流动资产增加 51.49万元，增长比例 334.01%，主要系公司将一年内到期的长期应收款转入所致。4. 长期应收款本期末较上期末减少 281.18万元，减少比例 100%，主要系公司陆续收回款项，剩余款项期末均转入一年内到期的非流动资产所致。5. 在建工程本期末较上期末增加 296.15万元，主要系公司沥青装备智能化生产建设项目本期开工，进行项目土地平整发生土石方工程等费用所致。6. 使用权资产本期末较上期末减少 61.40万元，减少比例 44.85%，主要系公司租赁资产摊销所致。7. 无形资产本期末较上期末增加 1,916.97万元，增加比例 60.67%，主要系公司本期通过出让方式新取得土地使用权，用于沥青装备智能化生产建设项目。8. 长期待摊费用本期末较上期末减少 79.55万元，减少比例 37.49%，主要系公司长期待摊费用摊销所致。9. 短期借款本期末较上期末减少 901.99万元，减少比例 100%，主要系公司本期全部归还银行借款。10. 应付票据本期末较上期末增加 1,886.47万元，增加比例 277.70%，主要系公司本期为缓解资金压力，使用应付票据结算的采购款增加所致。11. 其他应付款本期末较上期末同比增加 73.26万元，增加比例 64.03%，主要系公司客户缴交的采购意向金增加所致。12. 一年内到期的非流动负债本期末较上期末减少 2,172.98万元，减少比例 98.25%，主要系公司全额归还一年内到期的长期借款所致。13. 其他流动负债本期末较上期末减少 670.88万元，减少比例 84.93%，主要系期末待转销项税额减少所致。14. 租赁负债本期末较上期末减少 56.13万元，减少比例 59.56%，主要系公司支付租赁资产租金所致。15. 递延所得税负债本期末较上期末增加 131.66万元，增加比例 48.17%，主要系其他权益工具投资公允价值变动产生的递延所得税增加。
(1) 利润构成
1. 财务费用本期为正值，主要系本期上半年已全部归还银行借款，利息费用大幅减少。
2. 信用减值损失为负值，主要系其他应收款中保证金的账龄增长，使得坏账准备计提金额增加。
3. 其他收益本期较上期增加 306.35万元，增长比例 98.32%，主要系本期计入其他收益的政府补助增加，同时本期开始享受先进制造业企业可抵扣进项税额加计 5%抵减的税收优惠政策。4. 投资收益本期较上期减少 195.19万元，减少比例 92.95%，主要系2022年度收到被投资单位海西金租现金分红 210万元，本期海西金租未进行分红。5. 资产处置收益本期较上期增加 15.19万元，主要系本期处置一辆汽车所致。6. 营业外收入本期较上期增加 89.10万元，增长比例 837.93%，主要系本期收到与日常活动无关的政府补助 50万元。7. 税金及附加本期较上期增加134.33万元，增长比例48.90%，主要系本期营业收入增长，期初待转销项税额本期缴交，应交增值税增加，使得缴纳的城市维护建设税、教育费附加等税费增加。8. 所得税费用本期较上期增加 341.45万元，增长比例 70.03%，主要系公司本期实现利润较高，使得应缴纳的企业所得税增加。
(2) 收入构成
公司产品种类及结构相对较为稳定，公司主营业务收入按产品类别分为原生沥青混合料搅拌设备、原再生一体式搅拌设备、沥青混合料厂拌热再生设备等整机设备，以及RAP柔性破碎筛分设备等配套设备，部件及其他主要为公司自制的配件销售以及提供维修服务收入。本期原生沥青混合料搅拌设备销售收入大幅增加，主要系原生沥青混合料搅拌设备以境外销售为主，受东欧政治环境变化的影响，俄罗斯地区对中国工程机械进口增加，公司对俄罗斯地区销售金额大幅增加所致。本期原再生一体式搅拌设备销售收入有所减少，主要系受签单时点的影响所致。2023年新签订单主要在下半年签订，能够在当年完成安装验收并确认收入的金额较低，而2022年新签订单主要在上半年签订，能够在当年确认收入的金额较高，受签单时点影响，2023年原再生一体式搅拌设备销售收入减少。本期沥青混合料厂拌热再生设备销售收入增加，主要系受下游客户采购需求恢复、公司加强市场开拓力度以及厂拌热再生技术逐渐得到普及和认可等因素影响所致。同时，公司一直以来将海外市场作为重要拓展区域，依托研发与技术优势，针对不同国家市场标准推出定制化产品，结合产品的模块化设计使产品便于通过集装箱运输，并在海外贸易商合作等方面做出诸多努力，因此境外收入增加。
(3) 主要客户情况
(4) 主要供应商情况
买商品支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费较上期均有增加。
2. 公司本期投资活动产生的现金流量净流出额较上期增加 2,645.00万元，主要系公司本期通过出让方式新取得土地使用权，用于沥青装备智能化生产建设项目。3. 公司本期筹资活动产生的现金流量净流出额较上期增加 1,104.76万元，主要是上期收到股票发行资金 1,034.55万元所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
6、 委托贷款情况
7、 主要控股参股公司分析
(五) 税收优惠情况
1、 高新技术企业所得税优惠政策
公司于2021年12月15日取得由福建省科技厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202135001997），有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）及《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第 512号）等相关规定，公司2023年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2、 研发费用加计扣除所得税优惠政策
根据财政部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第 13号），公司2023年度享受研发费用加计扣除 100%的所得税优惠。
(六) 研发情况
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 2 1
本科 36 36
专科及以下 18 18
研发人员总计 57 56
研发人员占员工总量的比例（%） 13.35% 12.44%
4、 研发项目情况：
研发项目名称 项目目的 所处阶段/ 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响TSE4020-T8设备优化项目 提高产品性价比 已完成 通过对设备工艺及结构的优化，设备布局更灵活，提升产 优化产品，提高大型组合机在市场上的竞品性能，降低设备成本。 争力。QLB40再生冷添加系统项目 增加再生料冷添加功能 已完成 通过对 QLB40设备结构设计，实现 QLB40设备具有添加RAP功能。 拓宽 RAP再生功能不同的市场需求，提高公司竞争力。5000型设备优化项目 优化现有产品结构 已完成 通过对设备工艺及结构的优化，提升产品性能，降低成本。 优化产品，提升性能，提高市场竞争力。LB2500集装箱型式验证项目 开发新产品 已完成 标准集装箱结构设计，代替集装箱运输，提高安装速度，降低运输成本。 拓宽产品线，提高产品在海外市场的竞争力。振动筛自主研发及优化项目 优化现有产品结构 已完成 提高部件通用化，工艺、结构等进行优化，提升性能。 优化产品结构，提高市场竞争力。提升机自主研发及优化项目 实现大型设备骨料提升机和粉料提升机的自主研发及生产 已完成 开发新提升机，结构、工艺与原有实现通用化，提高材料利用率，节约成本。 拓宽产品类别需求，优化产品结构，提高市场竞争力。双操作系统兼容研发项目 降低单一 PLC品牌供货影响交期风险及提升产品竞争力 已完成 实现双操作系统切换，避免单一 PLC模块依赖，提升交货周期，同时满足一些特定市场的需求。 丰富了设备控制系统多样化，提升交付能力，提高竞争力。沥青混合料厂拌热再生 3030一体机研发 满足市场大比例RAP添加需求 进行中 可灵活实现再生料添加比例，满足市场多样性需求。 丰富了产品类别，满足灵活的再生料添加比例，拓展了市场需求。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
集美大学、仰恩大学 沥青搅拌站燃烧器运行特性的仿真技术开发 研究开发出应用于预测沥青搅拌站的油/气燃烧器运行特性及燃烧流场的仿真技术。交通运输部公路科学研究所、长安大学 RAP精细化分离效果与工艺研究 解决再生料在应用过程中以下问题：解决 RAP假颗粒严重，级配变异性大，油石比含量不稳定的问题；解决旧沥青无法与新沥青、再生剂充分融合问题；解决 RAP出料温度难以保证及沥青老化问题；解决无法大比例利用 RAP的问题。
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
2. 关键审计事项说明：
1、 收入确认
(1) 事项描述
铁拓机械公司与营业收入相关的信息披露详见财务报表附注三、（三十）和附注五、（三十八）。
报告期内，铁拓机械公司营业收入为 41,222.90万元，铁拓机械公司向客户提供的主要产品为沥青混合料搅拌设备。由于收入是铁拓机械公司的关键业绩指标之一，存在铁拓机械公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，为此我们将营业收入确认作为关键审计事项。
2、 审计应对
报告期内，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制制度的设计和运行有效性；
（2）对报告期内的营业收入、成本、毛利波动执行实质性分析程序；
（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、物流运输单、出
口报关单据、客户验收单等，评估收入确认的真实性；
（4）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额，评估收入确认的真实性、完整性等；
（5）查询主要客户的工商资料，并对主要客户实施访谈，确认主要客户与铁拓机械公司是否存在关联关系，核查主要客户的背景信息及双方的交易信息；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本,核对客户验收单据及其他支持性文件,以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(1) 公司对华兴会计师事务所（特殊普通合伙）履职评估情况
经公司评估和审查后，认为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）具备执行审计工作的独立性，具有
从事证券等相关业务审计资格，能够满足公司审计工作的要求。其近一年的执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性能够胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
(2) 公司董事会审计委员会对华兴会计师事务所（特殊普通合伙）履行监督职责情况
公司审计委员会严格遵守中国证监会、北京证券交易所及《公司章程》《董事会专门委员会工作制度》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
1、 会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。
2、 会计差错更正
根据《企业会计准则》的规定，公司各期末在对存货进行全面盘点的基础上，按存货的成本与可变现净值孰低计量的方式进行减值测试，计提存货跌价准备。公司出于谨慎性考虑，结合同行业存货跌价计提政策，对库龄3年以上的存货预计可变现净值为0，全额计提跌价准备；同时对于各期末没有明确意向订单的样机，按照拆解回收利用及废料处置的预计价格减去估计的拆解处置费用作为可变现净值，更正计提各期末存货跌价准备。更正的报表科目为存货、递延所得税资产、盈余公积、未分配利润、资产减值损失、所得税费用等。
(九) 合并报表范围的变化情况
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2. 其他社会责任履行情况公司在报告期内遵纪守法、诚实信用，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任，维护职工的合法权益。公司依法缴纳员工养老、医疗、失业、工伤、生育等各项社会保险和住房公积金，提高员工的福利待遇。诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司始终把社会责任放在发展的重要位置，努力促进所在区域的经济和社会发展。 2023年公司高度重视企业的综治、平安、法治建设，秉承质量、环境、职业健康三体系管理理念，围绕法律法规、普法教育等主题，开展经常性纪律和安全教育活动。并荣获全国五一劳动奖状、福建省优秀民营企业等荣誉。3. 环境保护相关的情况公司严格遵守国家、地方相关法律法规及内部规章制度，对生产经营过程中产生的主要污染物采取了合理有效的处理措施，公司环保设施运行状况良好，处理能力充足，相关污染物排放能够得到有效处理。公司依照相关法律、行政法规和规范性文件的要求办理排污许可证，主要污染物排放总量均未超出总量控制指标。不存在环境保护方面的重大违法违规行为，没有因违反环境保护方面的法律、行政法规和规范性文件而受到环境保护行政主管部门的行政处罚。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
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