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| 平潭发展(000592)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司所处行业为林业，公司及子公司从事的主要业务包括造林营林、林木产品加工与销售以及烟草化肥贸易和木材
等贸易业务。
（一）造林营林业务
森林是陆地生态系统的主体，是人类生存与发展不可缺少的物质基础和重要资源。以森林为主要经营对象的林业，
不仅承担着生态建设的主要任务，而且承担着提供多种林产品的重大使命。进入21世纪，人类正在继农业文明和工业文明之后开始向生态文明迈进。我国已进入全面建设小康社会、加速推进社会主义现代化的新的历史发展阶段。在这个过程中，林业发挥着越来越重要的特殊作用和地位，林业行业进入了高质量发展阶段，林业市场前景广阔。公司目前拥有经营林区近90万亩（含委托代管林地面积），在福建省处于行业领先地位。受福建省限伐政策影响，短期内虽然面临经济效益下滑的风险，但另一方面从资源培育角度看，林木资源因限伐获得较大的价值增长空间；同时，生态公益林禁伐、天然商品林停伐得以长效补偿机制。
2021年中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于建立健全生态产品价值实现机制的意见》通知、《关于深化生态保护补偿制度改革的意见》通知、《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》通知等，国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员会发布了我国第一个林业碳汇国家标准《林业碳汇项目审定和核证指南》正式2030 “ ” 2060 “ ”实施，这是我国明确提出 年碳达峰与 年碳中和目标后发布的首个涉及林业碳汇的国家标准。这个标准不仅可指导审定和核证机构开展工作，也可为林业碳汇项目开发者提供项目开发的指导。以上国家、部委及福建省近年公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对公司所处行业具有积极影响，在森林资源培育资金补助方面，有望保持长期的力度更大的稳定性；在生态公益林禁伐和天然商品林停伐管护补偿机制方面，将实施动态调整机制并实施差异化补偿，机制更加健全和完善；在林木采伐管理政策方面，进一步完善了林木采伐管理政策，创新人工商品林林木采伐管理制度，适度放宽采伐限制、简化审批手续，进一步落实林地林木的处置权，放活人工商品林自主经营，规模经营的人工商品林可单独编制森林采伐限额，统一纳入年采伐限额管理；在生态产品价值实现方面，有了国家层面政策支持，为公司林业碳汇项目开发提供了可靠依据，未来可为公司利润带来积极影响。
2022年，习近平总书记在二十大报告中把“全体人民共同富裕”作为“中国式现代化”的主要内容之一，并提出要坚持农业农村优先发展，加快建设农业强国，扎实推动乡村产业、人才、文化、生态、组织振兴，公司贯彻落实党的二十大精神并以之为奋斗的目标。报告期内，公司与福建农林大学国家菌草中心、福建省农科院等多家科研单位合作，积极对菌草技术进行投资布局，在福建南平、云南普洱等地投建巨菌草种植示范基地，旨在通过多元融合协作，在菌草微生物农业以及菌草制板工业等领域进行突破创新，公司与林占熺等科学家和科研团队共同努力，为推进祖国乡村振兴贡献智慧和力量。
（二）林木产品加工与销售业务
面对复杂严峻的国内外形势， 年我国纤维板行业生产能力出现下行，全年净减生产能力 万立方米，在年底基础上下降3.8%；随着我国人造板产业供给侧结构性改革持续激发新动能，落后产能加速淘汰，生产装备水平不断
提高，我国优质人造板产品的供应能力不断增强，将呈现企业数量减少、生产线数量减少、总生产能力趋稳、平均单线生产能力上升的态势。绿色创新技术以及功能性人造板产品的研发开拓大大助力中国人造板企业提高市场竞争力，扩大市场份额。但是，我国人造板行业面临着木材资源供给短缺、环保与安全生产问题敏感、市场集中度低、结构不合理与同质化竞争激烈等问题，仍存在巨大的改善升级空间。
2023年度中国人造板行业生产端和消费稳中有降，全国品牌、区域品牌竞争力逐渐显现，消费升级步伐进一步加快，产业集中度进一步提升，定制化、个性化、多样化市场需求加速发展。中国人造板产业顺应发展形势变化，不断探索内生增长动力，继续拓展内需，提升供给体系对需求的有效性，以高质量发展提升产业发展能力，深入贯彻绿色环保理念，不断开创新技术，通过充分开发国内市场，实现以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。公司拥有四条中高密度纤维板生产线，年产能可超 万立方米，其中包括领先业内水平的 万立方米连续压机超薄板生产线，以及年产能18万立方米迪芬巴赫连续压机中纤板生产线，产品厚度从1mm至40mm，幅面规格可按个性化定制生产，产品环保等级通过出口美国加州的CARB认证和出口美国的EPA认证。公司获得“中国木业改革开放领军企业”、“中国木业百强企业”、“福建省农业产业化省级重点龙头企业”、“2021-2023年度福建省林业产业化龙头企业”、“福建省林业产业化龙头企业”、“首届福建省农业产业化龙头企业百强”、“2023年度福建名牌农产品”等多个荣誉称号。年公司设立全资子公司拟在云南省西双版纳勐腊县新投建三条生产线：年产 万立方米生态均质刨花板生产线、年产2万立方米细木工板生产线以及年产300万平方米饰面板生产线。
2021年10月1日开始实施的《GB/T39600-2021人造板及其制品甲醛释放量分解》新国标将人造板的甲醛释放量细分为多个等级，分别为E1级（甲醛释放量≤0.124mg/㎡）、E0级（甲醛释放量≤0.05mg/㎡）、ENF级（甲醛释放量≤0.025mg/㎡），最高等级ENF级的甲醛释放量要求堪称世界最严格的甲醛释放量标准。此人造板新国标的正式实施，“ ”顺应了新时期消费者对于环保的渴望，一扫行业人造板甲醛释放量各种宣传乱象，助推家具上下游环保升级，也终将加速行业内部的“优胜劣汰”，利好优质企业，利好消费者。人造板国标的升级，必将促进人造板行业的环保升级及在国际上的战略话语权争夺，最终也将创造出新的消费需求，进而反哺行业的可持续健康发展。自2021年9月1日起施行，新修订的《中华人民共和国安全生产法》对于安全生产责任划分更加明确，增加“三个必须”原则：管行业必须管安全、管业务必须管安全，管生产经营必须管安全！进一步明确“全员”的概念，全员安全责任制，把生产经营单位全体员工的积极性和创造性调动起来，形成人人关心安全生产、人人提升安全素质、人人做好安全生产的局面，从而整体上提升安全生产的水平。于2021年3月1日起实施的《排污许可管理条例》以排污许可制为核心，通过与有关制度的衔接融合，将分散的环境管理制度整合成为生态环境保护体系，实现固定污染源全过程管理。将会淘汰、关闭一部分落后企业，有利于规范管理的规模化先进企业。
（三）贸易业务
公司主要从事的贸易业务为烟草化肥贸易和木材贸易业务。化肥行业是稳定农业生产的重要支撑，国家层面高度重
视化肥行业健康有序发展，积极制定并不断完善化肥行业政策，从化肥产量、利用率、施用方式、产品质量、原料结构、经营企业税率、产品进出口税率等方面出台相关政策调整化肥市场秩序，促进化肥行业健康发展。2023年全球经济持续承压，国际物流供应链紊乱、原材料价格不断上涨，肥料市场价格基本处于高位运行状态，在严峻的形势下，公司2023年仍取得了较好的化肥标的，在烟草化肥行业中具有较为重要的地位。公司木材贸易主要为从美国、智利、新西兰等国外林木产地进口后销售给国内生产型企业。目前我国已经是世界上木材最大的消费国、加工国和贸易国。虽然 年受全球经济形势、能源价格波动等影响，公司适时根据市场需求不断调整木材品种，木材贸易业务保持相对稳定。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，公司面对国内外愈趋复杂严峻的经济形势，坚持贯彻稳步提升传统主营业务、整合优化产业结构、开拓发
展新增长点的经营方针，保持公司传统主业林木业务的稳健经营，通过强化内部管理、调整产品结构、技术改进和创新、积极争取各项财政和税收补贴等措施，挖掘经营潜力，提高经济效益；继续整合公司资源，收缩调整处置非主营项目，集中精力发展主业；不断在产业链上下游探索创新，与科研专家、优秀团队合作，投资布局有利于长远发展的项目，致力于推动公司持续高质量发展。
2023年度，公司实现营业收入123,316.19万元，比上年同期增加5,815.66万元，实现归属于母公司股东的净亏损30,784.12万元，同比增加亏损7,831.02万元。公司保持传统主业林木业务的稳健经营，受国内外经济形势及房地产调控政策、房地产市场持续下行等影响，公司计提了地产项目延迟竣工违约金，同时受市场持续下行及恒大集团债务危机影响，为此，公司按照《监管规则适用指引--会计类第3号》的规定，对与恒大合作的地产项目子公司的债权进行了会计处理，确认了超额亏损，影响归属于上市公司股东的净利润 亿元，综上主要因素减少了归属于上市公司股东的净利润。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是□否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
林木产品 销售量 吨 16,226.55 15,421.17 5.22%生产量 吨 16,226.55 15,421.17 5.22%库存量林木产品 销售量 立方米 80,044.9818 76,841.9093 4.17%生产量 立方米 80,044.9818 76,841.7093 4.17%库存量纤维板 销售量 立方米 507,832.9425 415,662.6443 22.17%生产量 立方米 488,138.0636 428,164.5445 14.01%库存量 立方米 43,529.7205 63,224.5994 -31.15%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用□不适用本期木业板块销量提升致使库存量减少。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用
（5）营业成本构成
行业分类
（6）报告期内合并范围是否发生变动
是□否
本公司于本期转让子公司嘉善康辉商业经营管理有限公司100%股权，转让对价为1元。该股权转让对本公司整体财务状况影响不大。
其他原因导致的合并范围的变动
①本期设立取得的子公司
②本期注销的子公司
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
财务费用 -4,602,967.21 -19,483,584.77 76.38% 主要是本期利息收入同比减少1395万元。
研发费用 4,422,900.89 6,726,570.85 -34.25% 主要是本期江苏达成和福人木业的研发费用同比减少。
4、研发投入
适用□不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
5、现金流
（1）经营活动产生的现金流量净额为12,478.57万元，同比减少1,243.18万元。主要是销售商品、提供劳务收到的
现金同比增加2,014.21万元，收到的税费返还同比增加1,160.11万元，收到其他与经营活动有关的现金同比增加7,654.32万元；购买商品、接受劳务支付的现金同比增加7,958.25万元；支付给职工和各项税费的现金同比增加670.11万元，支付其他与经营活动有关现金同比增加3,443.46万元。
（2）投资活动产生的现金流量净额为-12,032.48万元，同比减少4,637.65万元。主要是收回投资收到的现金同比减
少44,750万元，取得投资收益收到的现金同比减少120.67万元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产同比增加1,015.37万元，收到其他与投资活动有关的现金同比增加3,855.49万元；投资支付的现金同比减少28,083万元，购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加190.82万元，支付其他与投资活动有关的现金同比减少7,469.98万元。3 1,535.69 7,409.33（）筹资活动产生的现金流量净额为 万元，同比增加 万元。主要是收到其他与筹资活动有关的现金同比增加6,333.59万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比减少387万元，支付其他与筹资活动有关的现金同比减少688.74万元。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用不适用
五、非主营业务分析
适用□不适用
收益和债权投资持有期间的利息收入。 否
公允价值变动损益 30,942,522.05 -22.56% 系截止本报告期末尚未到期的投资理财的公允价值变动损益和或有对价。 否资产减值 -44,381,218.07 32.36% 本报告期计提存货跌价准备。 否营业外收入 5,435,094.42 -3.96% 主要是政府补助及赔款和违约金收入。 否营业外支出 135,435,980.64 -98.74% 主要是捐赠支出及滞纳金、赔款和违约金支出。 否其他收益 34,888,873.59 -25.44% 主要是木业板块增值税即征即退和林业板块林地政府补贴。 除木业板块增值税即征即退和林业板块林地政府补贴外，其他不具有可持续性。
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
性房地产，同时新增生物新材料在建工程。用权资产。合同负债 897,159,727.14 21.75% 897,225,872.23 21.85% -0.10%用权资产，对应增加租赁负债。境外资产占比较高□适用不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产
七、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用不适用
具体内容详见2024年4月25日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年度募集资金存放和使用情况的专项报告》。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
九、主要控股参股公司分析
十、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用□不适用
接待时间 接待
地点 接待
方式 接待对
象类型 接待
对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年02月02日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司2022年度经营情况，未提供书面材料。 询问公司2022年度经营情况，未提供书面材料。
2023年02月03日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司法人股解禁办理流程，未提供书面材料。 询问公司法人股解禁办理流程，未提供书面材料。
2023年02月05日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年02月13日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年02月15日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司2022年度经营情况，未提供书面材料。 询问公司2022年度经营情况，未提供书面材料。
2023年02月20日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司2022年度经营情况，未提供书面材料。 询问公司2022年度经营情况，未提供书面材料。
2023年02月23日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司股东大会参会方式，未提供书面材料。 询问公司股东大会参会方式，未提供书面材料。
2023年03月17日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年03月20日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及林地资源相关情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况及林地资源相关情况，未提供书面材料。
2023年03月30日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年04月06日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司林地资源相关情况，未提供书面材料。 询问公司林地资源相关情况，未提供书面材料。
2023年04月21日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年05月04日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年05月15日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司注册地信息，未提供书面材料。 询问公司注册地信息，未提供书面材料。
2023年05月23日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年06月01日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及诉讼事项进展情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况及诉讼事项进展情况，未提供书面材料。
2023年06月01日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年07月04日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司上半年度经营情况，未提供书面材料。 询问公司上半年度经营情况，未提供书面材料。
2023年07 公司 电话 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材 询问公司经营情况，未提供书月11日 沟通 料。 面材料。
2023年07月28日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年08月08日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年08月22日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年09月05日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年09月13日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年09月18日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年09月27日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年10月12日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年10月16日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年10月24日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年10月30日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司法人股解禁办理流程，未提供书面材料。 询问公司法人股解禁办理流程，未提供书面材料。
2023年11月15日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年11月16日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年11月20日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年11月20日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年11月21日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年11月23日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年11月23日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年12月01日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年12月19日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年12月25日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。
2023年12月26日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况，未提供书面材料。十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是否
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