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| 国光股份(002749)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
加。
财务费用 -7,675,735.10 -6,526,984.30 17.60%
所得税费用 39,371,689.42 29,059,558.73 35.49% 主要系当期利润增加导致的所得税费用同比增长。研发投入 30,922,550.65 28,366,120.01 9.01%经营活动产生的现金流量净额 205,723,026.86 181,012,120.19 13.65%投资活动产生的现金流量净额 6,534,195.90 36,026,273.80 -81.86% 主要系取得投资收益收到的现金同比减少导致的变动。筹资活动产生的现金流量净额 -207,785,915.63 -44,925,777.62 362.51% 主要系当期现金分红支出同比增加导致的变动。现金及现金等价物净增加额 4,524,255.46 172,469,985.73 -97.38% 主要系当期现金分红支出同比增加导致的变动。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用□不适用
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 753,005.95 0.28%资产减值 342,064.73 0.13%营业外收入 714,525.28 0.26%营业外支出 105,613.39 0.04%信用减值损失 -3,704,787.90 -1.37%
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，银行存款有223,188,180.29元使用受限，其中定期存单220,000,000.00元、计提应收利息3,188,180.29元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用□不适用
得，目前尚未达到计划进度2020年07月23日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）合计 -- -- -- 15,545,563.06 48,321,137.96 -- -- 245,453,200.00 0.00 -- -- --
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
适用□不适用
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
户，用途未发生改变 29,276.56合计 -- 32,000 31,213.96 1,554.55 4,832.11 6,549.43 6,549.43 20.47% 29,276.56 -- 29,276.56募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1343号”文核准，公司向社会公众发行面值总额32,000万元可转换公司债券
（以下简称“可转债”），期限6年。实际募集资金净额为人民币31,213.96万元。截至2024年6月30日，公司累计使用募集资金4,832.11万元(其中用募集资金置换先期投入资金2,095.92万元），其中2024年度使用募集资金1,554.55万元。截至2024年6月30日，公司各专户账户余额为29,276.56万元（含利息）。
2、经公司2023年12月15日召开的第五届董事会第十六次（临时）会议及第五届监事会第十五次（临时）会议审议，2024年1
月4日公司2024年第一次临时股东大会和“国光转债”2024年第一次债券持有人会议审议通过，同意将可转债项目“企业技术
中心升级改造项目”暂缓实施并将该项目剩余尚未使用的募集资金6,549.43万元变更用于“年产1.5万吨原药及中间体合成生产项目”，实施主体由润尔科技变更为重庆润尔，实施地点也由位于四川省简阳市的成都市空天产业功能区化工集中区（即平泉工业园区）变更为重庆市万盛经开区煤电化园区。详见公司于2023年12月16日在深交所披露相关公告（公告编号：2023-086号、2023-087号），2024年1月5日公司在深交所披露相关公告（公告编号：2024-002号、2024-004号）。（2）募集资金承诺项目情况适用□不适用
(2)/(1) 项目达到预定可使
用状态日期 本报告
期实现
的效益 是否达到
预计效益 项目可行性
是否发生重
大变化
承诺投资项目
年产22，000吨高效、安全环境友好型制剂生产线搬迁技改项目 否 14,500 14,500 845.54 2,675.55 18.45%2025年10月01日 不适用 否年产50，000吨水溶肥料（专用肥）生产搬迁技改项目 否 9,500 9,500 563.7 1,346.72 14.18%2025年10月01日 不适用 否超募资金投向不适用合计 -- 32,000 31,213.96 1,554.55 4,832.11 -- -- 0 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1、“年产22,000吨高效、安全、环境友好型制剂生产线搬迁技改项目”、“年产50,000吨水溶肥料（专用肥）生产线搬迁技改项目”建设用地延期取得公司可转债募投项目“年产22,000吨高效、安全、环境友好型制剂生产线搬迁技改项目”和“年产50,000吨水溶肥料（专用肥）生产线搬迁技改项目”(以下合称“搬迁技改项目”)建设期2年，拟在2021年3月开工建设，但由于项目建设用地于2022年1月14日由募投项目实施主体润尔科技从成都市简阳市公共资源交易服务中心竞得，1月28日与简阳市规划和自然资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，2022年5月27日取得简阳市规划和自然资源局颁发的《国有建设用地使用权不动产证书》（川（2022）简阳市不动产权第0022044号），比计划的项目开工时间推迟了14个月获得土地，导致项目无法按计划的时间开工建设。公司于2023年4月17日召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十次会议审议通过了《关于对可转换公司债券募集资金投资项目重新论证并延期的议案》，同意项目重新论证并延期至2025年10月完成建设。2023年11月，项目土建工程开工建设。
2、受搬迁技改项目投资滞后影响，公司谨慎放缓“企业技术中心升级改造项目”实施进度
公司技术中心为四川省级企业技术中心，具有较强的研究开发能力。由于搬迁技改项目建设用地未取得导致投资滞后，公司制剂、水溶肥料产能未能实现大幅提升，加之“企业技术中心升级改造项目”中公司急需的研发设备前期已使用自有资金（后使用募集资金置换）完成采购，因此，公司技术中心目前能够基本满足研发、质检及测试需求。考虑到搬迁技改项目建设进展，以及对投资风险控制的考虑，公司谨慎放缓该项目实施进度。经公司2023年12月15日召开的第五届董事会第十六次（临时）会议及第五届监事会第十五次（临时）会议审议，2024年1月4日公司2024年第一次临时股东大会和“国光转债”2024年第一次债券持有人会议通过，同意将可转债项目“企业技术中心升级改造项目”暂缓实施并将该项目剩余尚未使用的募集资金6,549.43万元变更用于“年产1.5万吨原药及中间体合成生产项目”，实施主体由润尔科技变更为重庆润尔，实施地点也由位于四川省简阳市的成都市空天产业功能区化工集中区（即平泉工业园区）变更为重庆市万盛经开区煤电化园区。具体内容详见公司于2023年12月16日、2024年1月5日公司刊登于指定信息披露媒体巨潮网（www.cnifo.com.cn）等的公告（公告编号：2023-086号、2023-087号、2024-002号、2024-004号）。项目可行性发生重大变化的情况说明 因公司通过兼并重组及对现有技术中心优化升级，提升了研发能力，能够满足公司目前和未来一段时间的研发需求，同时为完善公司产业链、提高公司原药自给能力、满足公司快速发展的迫切需要，经2023年12月15日召开的公司第五届董事会第十六次（临时）会议及第五届监事会第十五次（临时）会议审议，2024年1月4日召开的公司2024年第一次临时股东大会和“国光转债”2024年第一次债券持有人会议通过，同意将“企业技术中心升级改造项目”暂缓实施并将该项目未使用的募集资金6,549.43万元变更用于“年产1.5万吨原药及中间体合成生产项目”。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用报告期内发生公司将“企业技术中心升级改造项目”暂缓实施并将该项目未使用的募集资金6,549.43万元变更用于“年产1.5万吨原药及中间体合成生产项目”，实施地点由位于四川省简阳市的成都市空天产业功能区化工集中区（即平泉工业园区）变更为重庆市万盛经开区煤电化园区。该事项已经公司2023年12月15日召开的第五届董事会第十六次（临时）会议及第五届监事会第十五次（临时）会议、2024年1月4日召开的公司2024年第一次临时股东大会和“国光转债”2024年第一次债券持有人会议审议通过。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
1、在本次募集资金到位前，公司根据实际生产经营需要，以自筹资金先行投入建设募投项目。经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核：截至2020年8月6日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为2,095.92万元，其中年产22，000吨高效、安全环境友好型制剂生产线搬迁技改项目已投资1,136.78万元；年产50,000吨水溶肥料（专用肥）生产搬迁技改项目已投资324.02万元；企业技术中心升级改造目已投资635.12万元；
2、募集资金到位后，经2020年8月13日公司第四届董事会第十九次会议审议同意，公司以募集资金2,095.92万元置换上述募集资金项目先期投入的资金。具体内容详见公司刊登于指定信息披露媒体巨潮网（www.cnifo.com.cn）等的公告（公告编号：
2020-073号）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，尚未使用的募集资金以活期、通知存款、协定存款、定期存款、银行理财产品等形式存放于下属公司分别在建设银行成都铁道支行、民生银行成都分行、兴业银行成都分行开设的募集资金专户，资金用途未发生变化。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 表格中“募集资金承诺投资总额”与“调整后投资总额（1）”之间的差额786.04万元（不含税），系本次为发行可转债所支付的与发行相关的费用，根据财政部相关文件规定，该部分费用应冲减募集资金；公司拟使用同等金额的自有资金补足前述差额。
（3）募集资金变更项目情况
适用□不适用
(2) 截至期
末投资
进度
(3)=(2
)/(1) 项目达到预定可使
用状态日期 本报
告期
实现
的效
益 是否达
到预计
效益 变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
年产1.5万吨原药
及中间体
合成生产
(分具体项目) 1、公司通过兼并重组及对现有技术中心优化升级，提升了研发能力，能够满足公司目前和未来一段时间的研发需求。近年来，公司通过兼并重组，并购了依尔双丰、浩之大、鹤壁全丰，依尔双丰和浩之大均有一定的研发实力，鹤壁全丰的研发机构系河南省“省级企业技术中心”。同时子公司润尔科技技术中心系四川省“省级企业技术中心”，于2021年已搬迁至新投产的IPO募投项目新厂区内，通过优化办公场所布局、优化设备选型等，进行了升级改造，提升了研发能力。公司的研发能力能够满足目前和未来一段时间的研发需求。
2、新项目建设是公司完善产业链、提高原药自给能力、满足快速发展的需要，相较于原项目
更加迫切。近年来为保证公司植物生长调节剂制剂产品生产、降低产品生产成本、提升盈利能力，公司加强了向上游原药产业链延伸，一方面通过并购鹤壁全丰等新增了一部分原药产能，另一方面计划在重庆市万盛经开区煤电化园区新建原药产能，实施“年产1.5万吨原药及中间体合成生产项目”。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
四川国
光农资
有限公
司 子公司 批发、零售农药、化肥等，农业技术咨询、技术服务、技术推广及相关技术培训，会议服务。 70,000,000.00 493,789,581.78 239,516,558.26 710,409,680.00 138,126,201.44 117,488,073.47四川润尔科技有限公司 子公司 农化产品应用技术研究，生产、销售植物生长调节剂、园林绿化养护品、农药等；
会议服务。 411,668,000.00 1,051,567,862.71 938,361,387.66 350,976,880.60 55,559,179.78 47,892,620.78
四川国光园林科技股份有限公司 子公司 批发、零售农药、化肥等，园林、林业技术咨询、技术服务、技术推广及相关技术培训，会议服务。 67,438,000.00 271,159,345.72 236,181,703.84 159,203,893.19 56,174,544.56 47,798,768.32鹤壁全丰生物科技有限公司 子公司 农药生产及销售，水溶肥料生产及销售。 95,000,000.00 342,304,487.33 245,016,156.31 170,470,388.31 20,713,389.79 19,035,373.82应收票据 47,086,500.00 22,470,285.00 109.55% 主要系销售旺季，应收商业承兑汇票较期初增加。应收账款 12,965,356.22 3,790,886.28 242.01% 主要系销售旺季，应收账款较期初增加。应收款项融资 3,298,547.75 17,097,329.13 -80.71% 主要系银行承兑汇票背书导致的减少。预付款项 5,761,945.05 3,116,679.55 84.87% 主要系预付货款增加。其他应收款 2,790,153.22 1,308,846.70 113.18% 主要系销售旺季，员工备用金较期初有所增加。其他流动资产 1,222,771.41 207,355.73 489.70% 主要系增值税留抵增加。其他非流动资产 1,148,120.00 2,228,568.50 -48.48% 主要系预付购房款转固定资产导致的减少。应付票据 17,500,000.00 10,000,000.00 75.00% 主要系应付银行承兑汇票增加。应付职工薪酬 25,766,669.44 44,313,305.79 -41.85% 主要系支付2023年年终奖及13薪导致的减少。应交税费 14,872,187.42 5,690,929.58 161.33% 主要系应交企业所得税增加。其他应付款 62,026,583.62 12,020,130.20 416.02% 主要系应付母公司股利导致的增加。其他流动负债 5,386,000.00 861,863.80 524.92% 主要系不符合终止确认条件的已背书未到期银行承兑汇票增加。租赁负债 3,337,676.14 6,580,110.88 -49.28% 主要系支付房屋租赁费导致的减少。未分配利润 112,141,928.72 44,653,855.25 151.14% 主要系企业盈利导致的未分配利润增加。利润表 本报告期 上年同期 变动率 变动原因管理费用 16,249,707.59 10,380,609.02 56.54% 主要系职工薪酬和股权激励费用同比增加。其他收益 165,658.36 53,225.39 211.24% 主要系政府补助同比增加。资产减值损失 -422,275.79 262,116.53 -261.10% 主要系本期计提存货跌价准备导致的变动。营业外收入 132,231.95 54,157.77 144.16% 主要系赔偿收入同比增加。营业外支出 36,640.95 54,860.79 -33.21% 主要系存货报损同比减少。所得税费用 20,733,718.97 9,729,762.08 113.10% 主要系当期利润增加导致的所得税费用同比增长。现金流量表 本报告期 上年同期 变动率 变动原因支付的各项税费 14,498,596.16 5,342,994.37 171.36% 主要系支付的企业所得税同比增加。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 125,594.34 2,000.00 6179.72% 主要系处置固定资产收到的现金同比增加。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,428,663.47 2,635,095.66 68.06% 主要系购买固定资产同比增加。2.四川润尔科技有限公司资产负债表 期末余额 期初余额 变动率 变动主要原因应收票据 3,200,000.00 740,000.00 332.43% 主要系不满足终止确认条件的银行承兑汇票较期初增加。应收账款 66,912,246.67 50,394,132.53 32.78% 主要系销售旺季，应收关联方货款较期初增加。应收款项融资 4,413,503.20 500,000.00 782.70% 主要系应收银行承兑汇票增加。预付款项 4,670,926.80 6,941,990.47 -32.71% 主要系预付材料款减少。长期股权投资 268,623,497.00 203,129,197.00 32.24% 向子公司增资导致的增加。在建工程 22,957,938.48 8,548,820.23 168.55% 主要系搬迁技改项目建筑工程投入增加。应交税费 5,210,644.86 4,007,743.05 30.01% 主要系应交企业所得税、增值税增加。应付职工薪酬 6,533,651.58 10,820,778.43 -39.62% 主要系支付2023年年终奖及13薪导致的减少。其他流动负债 3,200,000.00 770,642.56 315.24% 主要系不符合终止确认条件的已背书未到期银行承兑汇票增加。利润表 本报告期 上年同期 同比增减财务费用 -2,023,908.64 -4,465,633.98 -54.68% 主要系计提银行存款利息同比减少。信用减值损失 -582,103.54 -1,080,260.70 -46.11% 主要系计提的应收账款坏账准备同比减少。资产减值损失 860,100.28 -1,097,818.32 -178.35% 主要系转回前期存货跌价准备导致的变动。其他收益 1,792,796.72 222,871.79 704.41% 主要系先进制造业进项税加计抵扣同比增加。营业外收入 101,656.64 152,667.95 -33.41% 主要系废品废料收入同比减少。现金流量表 本报告期 上年同期 同比增减收到其他与经营活动有关的现金 5,687,543.27 1,775,270.50 220.38% 主要系收到的银行存款利息同比增加。其他长期资产收回的现金净额 - 237,795.71 -100.00% 本期未处置固定资产。收到其他与投资活动有关的现金 55,493,643.84 38,000.00 145935.90% 主要系大额定期存单到期导致的同比增加。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,180,140.74 3,587,701.40 378.86% 主要系搬迁技改项目建筑工程投入同比增加。投资支付的现金 65,494,300.00 103,129,197.00 -36.49% 主要系股权投资支付的现金同比减少。支付其他与投资活动有关的支付的现金 60,000,000.00 100.00% 本期系支付母公司现金分红款。3.四川国光园林科技股份有限公司资产负债表 期末数 年初数 变动率 变动原因应收票据 5,854,186.84 4,119,585.00 42.11% 主要系销售旺季，应收商业承兑汇票较期初增加。应收账款 10,721,256.75 6,793,324.76 57.82% 主要系销售旺季，应收账款较期初增加。应收款项融资 130,000.00 286,583.19 -54.64% 主要系应收银行承兑汇票减少。预付款项 1,854,946.99 1,367,194.42 35.68% 主要系预付货款增加。固定资产 3,169,005.79 2,301,152.73 37.71% 主要系购入车辆增加。短期借款 1,970,000.00 4,269,000.00 -53.85% 主要系未到期的商业承兑汇票贴现减少。应付账款 10,880,243.22 7,815,529.08 39.21% 主要系应付货款增加。应付职工薪酬 7,812,306.84 13,649,007.97 -42.76% 主要系支付2023年年终奖及13薪导致的减少。租赁负债 178,588.56 357,230.11 -50.01% 主要系支付房屋租赁费导致的减少。盈余公积 14,887,740.21 6,881,650.20 116.34% 主要系企业盈利导致的盈余公积增加。利润表 本报告期 上年同期 变动率 变动原因税金及附加 347,845.07 174,493.10 99.35% 主要系增值税的附加税同比增加。管理费用 3,444,482.69 2,398,394.57 43.62% 主要系股权激励费用同比增加。财务费用 -1,943,890.17 -1,217,183.77 59.70% 主要系银行存款利息收入同比增加。其他收益 74,780.56 21,242.71 252.03% 主要系政府补助同比增加。所得税费用 8,419,782.55 6,209,805.44 35.59% 主要系当期利润增加导致的所得税费用同比增长。现金流量表 本报告期 上年同期 变动率 变动原因支付的各项税费 10,520,842.60 4,248,568.63 147.63% 主要系支付的企业所得税、增值税同比增加。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,515,529.00 14,506.00 10347.60% 主要系购买车辆同比增加。收到其他与筹资活动有关的现金 1,970,000.00 5,224,000.00 -62.29% 主要系商业承兑汇票贴现同比减少。4.鹤壁全丰生物科技有限公司资产负债表 期末数 年初数 变动率 变动原因货币资金 60,378,142.70 37,546,764.50 60.81% 主要系借款及当期盈利导致的货币资金增加。应收款项融资 7,203,461.59 220,000.00 3174.30% 主要系银行承兑汇票增加。预付款项 4,168,706.02 6,175,122.89 -32.49% 主要系预付货款减少。其他流动资产 1,410,020.94 2,242,930.15 -37.13% 主要系增值税留抵减少。其他非流动资产 12,626,000.62 18,161,549.65 -30.48% 主要系预付设备款减少。短期借款 30,000,000.00 20,000,000.00 50.00% 系借款导致的增加。应交税费 1,598,874.09 742,186.63 115.43% 主要系应交增值税增加。利润表 本报告期 上年同期 变动率 变动原因销售费用 10,052,462.80 7,588,678.28 32.47% 主要系职工薪酬和差旅费同比增加。财务费用 564,988.32 141,828.42 298.36% 主要系租赁产生未确认融资费用和借款利息费用同比增加。其他收益 440,363.41 107,258.93 310.56% 主要系先进制造业进项税加计抵扣同比增加。信用减值损失 -381,368.03 24,137.62 -1679.97% 主要系计提应收账款坏账准备导致的变动。现金流量表 本报告期 上年同期 变动率 变动原因收到其他与经营活动有关的现金 1,098,116.98 1,830,672.89 -40.02% 主要系收到客户保证金同比减少。支付的各项税费 4,633,256.00 7,824,925.44 -40.79% 主要系上年同期缴纳了以前年度缓交的企业所得税、增值税导致的同比减少。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 140,000.00 13,274.34 954.67% 主要系处置固定资产收到的现金同比增加。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 5,468,870.53 11,837,903.85 -53.80% 主要系购置的机器设备同比减少。取得借款收到的现金 30,000,000.00 20,000,000.00 50.00% 系取得借款同比增加。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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