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| 焦作万方(000612)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
费减少所致。
管理费用 61,105,141.97 26,285,973.57 132.46% 主要系绩效工资增加所致。财务费用 -3,540,965.67 17,105,091.02 -120.70% 主要系银行借款减少，利息支出减少所致。所得税费用 76,075,523.91 4,037,139.42 1,784.39% 本期应纳税所得额增加所致。研发投入 333,354.35 本期研发投入增加。经营活动产生的现金流量净额 643,164,371.12 233,817,809.99 175.07% 主要系本期盈利增加及收到的保证金增加。投资活动产生的现金流量净额 35,747,260.01 -90,299,778.59 主要系理财支付的现金净额减少。筹资活动产生的现金流量净额 -561,135,771.98 -42,808,295.15 主要系 1.本期偿还银行借款同比增加；2.本期支付的股利同比增加。现金及现金等价物净增加额 117,775,859.15 100,709,736.25 16.95% 以上原因所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 132,143,275.94 30.34% 主要系确认的联营企业投资收益。 是
公允价值变动损益 506,146.98 0.12% 理财产品公允价值变动。 否营业外收入 335,571.14 0.08% 主要系罚款收入。 否营业外支出 21,943,244.11 5.04% 主要系固定资产报废损失及对外捐赠支出。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他项目的购买、出售金额为被套期项目的公允价值变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至本报告期末，本公司受限资产余额21,525.93万元，主要是银行承兑汇票保证金、存单质押、诉讼保全金、期货保证金，详见本报告“第十节财务报告之七、1、货币资金”。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
九届董事会
第八次会议
决议公告》
（公告编
号：2024-
001）
水网系
统升级
改造项
目 自建 是 电解铝 2,501,139.57 8,615,860.12 自筹 54.00% 不适用2021年12月25日 详见公司于2021年12月25日披露的《焦作万方铝业股份有限公司第八届董事会第二十四次会议决议公告》（公告编号：2021-092）合计 -- -- -- 51,983,509.76 58,098,230.31 -- -- 79,650,300.00 28,238,500.00 -- -- --
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号—套期保值》、《企业会计准则第37 号—金融工具列报》等相关规则核算相关业务，与上一报告期相比无重大变化。报告期实际损益情况的说明 本期期货套期保值业务实际损益为115万元。套期保值效果的说明 本报告期内公司进行的期货操作主要以实物交割为主，合理选择现货销售或实物交割的基础是期货与现货之间的价差，目的是获得更高的销售价格，套期保值业务充分利用期货市场的保值功能，最大可能的规避现货交易价格大幅波动带来的风险。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓 (一)市场风险：市场价格波动较大，有可能导致期货账户浮亏。的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 对策：公司期货业务以套期保值为目的。投资前，公司严格按照本套期保值方案，结合公司年度经营目标确定开仓价位，风险可得到有效控制。
(二)流动性风险：期货投资面临流动性风险，由于离交割月越近的合约交易量越少，面临近期月份仓位较重时实施平仓交易的满足性风险。对策：公司期货交易开展已有多年，主力合约成交活跃，不影响合约的平仓。公司将严格按照保值方案操作，进入当月所持头寸不超过当期月产量或需求量的20%，进入次月所持头寸不超过当期月产量或需求量的30%（确定交割除外），可有效规避流动性风险。
(三)信用风险：由于交易对手不履行合约而导致的风险。
对策：国内期货交易所已具有完善的风险管理、控制制度。期货交易由交易所担保履约责任，几乎不存在信用风险。另外公司将同时与多家经纪公司合作，以分散风险、便于管理。
(四)操作风险：因内部控制原因导致操作不当而产生的意外损失。
对策：公司严格按照《公司期货保值业务管理办法》和本计划要求操作，制订详实的操作预案。每日对成交进行确认，通过严格的内控制度，防范操作风险。
(五)法律风险：与相关法规冲突致使投资无法收回或蒙受投资损失。
已投资衍生品报告
期内市场价格或产
品公允价值变动的
情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司套期保值业务所选择的交易所和交易品种市场透明度大，成交活跃，流动性较强，成交价格和结算价能充分反映衍生品的公允价值。根据财政部《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24 号—套期保值》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》及其指南、解释的相关规定，将本公司套期分为公允价值套期，本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略；在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效，对满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年03月30日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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