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| 武汉凡谷(002194)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
所下降。
营业成本 516,691,094.29 711,816,370.47 -27.41% 因营业收入下降，本期营业成本相应减少。销售费用 6,287,358.04 6,062,075.94 3.72%管理费用 30,932,068.41 32,304,445.51 -4.25%财务费用 -15,947,447.11 -24,741,413.20 不适用 主要是本期利息收入及汇兑收益较上期减少所致。所得税费用 849,352.76 16,914,449.17 -94.98% 主要原因是本期利润总额下降，当期所得税费用减少。研发投入 72,631,901.76 71,217,954.49 1.99%经营活动产生的现金流量净额 101,002,795.23 80,250,687.36 25.86%投资活动产生的现金流量净额 -42,243,898.96 -69,528,437.77 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -84,188,282.48 -207,261,063.14 不适用现金及现金等价物净增加额 -22,492,164.70 -195,830,056.33 不适用信用减值损失 3,509,048.32 -1,797,083.13 不适用 因期末应收账款账面余额减少，本期坏账损失金额冲回。资产减值损失 -50,602,350.91 -32,745,016.84 不适用 本期计提的存货跌价损失金额增加。资产处置收益 136,342.79 1,580,500.82 -91.37% 本期非流动资产处置收益减少。营业外收入 114,593.97 95,279.46 20.27%营业外支出 53,550.23 526,337.07 -89.83% 本期列支的罚款及违约金减少，同时本期无对外捐赠支出。收到的税费返还 13,974,560.84 21,687,034.98 -35.56% 主要原因是本期外销收入减少，收到出口增值税退税金额相应减少。收到其他与经营活动有关的现金 19,212,279.94 26,774,980.64 -28.25% 主要是本期收到的政府补助和利息收入较上期减少所致。购买商品、接受劳务支付的现金 448,783,946.16 615,313,456.95 -27.06% 因本期采购规模下降，购买商品支付的现金相应减少。处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,145,000.00 1,732,376.00 -33.91% 本期处置固定资产收到的现金净额较上期减少。收回投资收到的现金 5,184,530.36 22,283,029.87 -76.73% 上期产业投资基金聚焦二号收到所投资子基金长沙华业和深信华远分回的投资款金额较大。购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,573,429.32 93,543,843.64 -48.07% 主要原因是公司本期支付的设备款及工程款减少。分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,994,296.72 204,571,441.80 -59.92% 主要原因是本期现金股利分红金额较上期减少。汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,937,221.51 708,757.22 314.42% 本期因美元汇率变动产生的汇兑收益金额增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成本公司专业从事移动通信天馈系统射频子系统及器件研发和生产，按照产品模块组合的不同将产品主要划分为双工器、滤波器、射频子系统（含塔放）等几大类。公司产品多属于客户定制化产品，品种、型号较多，更新速度快，不同产品的毛利率不尽相同。报告期内，从营业收入构成来看，公司双工器、射频子系统（含塔放）产品的营业收入均有所下降，滤波器产品的营业收入略有增长，公司生产的合路器、室分器件、微波器件、封装部件、结构件、自动化设备及环形器等产品以及其他业务收入核算的内容均列入“其他”类，报告期内“其他”类产品的营业收入有所增长，主要是微波器件、封装部件及结构件等产品的营业收入增加。目前，本公司的产品种类有数百种，以满足各种通信标准下的不同应用需求。由于公司为订单式生产方式，因此产品品种在几类产品之间的变化很大程度上取决于客户订单的要求。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
子基金的长期股权投资收益等。 否
资产减值 -50,602,350.91 -164.52% 系报告期内计提的存货跌价损失。 否营业外收入 114,593.97 0.37% 系报告期内确认的与公司日常活动无关的政府补助及罚款利得和其他利得等。 否营业外支出 53,550.23 0.17% 系报告期内确认的罚款及违约金、进项税额转出金额等。 否其他收益 5,993,309.17 19.49% 系报告期内确认的与公司日常经营活动相关的政府补助及个税手续费返还款。 否信用减值损失 3,509,048.32 11.41% 系报告期内计提的应收账款、应收票据及其他应收款坏账损失。 否资产处置收益 136,342.79 0.44% 系报告期内非流动资产处置收益。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
加，同时本期新增凡谷电子藏龙岛18号楼后期工程及道排工程。使用权资产 11,261,274.70 0.37% 12,913,176.20 0.42% -0.05%方余额及预缴企业所得税金额增加所致。其他权益工具投资 32,224,591.71 1.06% 32,224,591.71 1.05% 0.01%无形资产 75,173,616.41 2.48% 77,067,888.53 2.50% -0.02%长期待摊费用 16,053,648.76 0.53% 21,626,135.14 0.70% -0.17%递延所得税资产 50,221,864.22 1.66% 52,852,582.40 1.72% -0.06%增加。应付票据 72,280,156.22 2.38% 66,296,764.14 2.15% 0.23%应付账款 230,068,837.44 7.58% 210,449,280.58 6.84% 0.74%应付职工薪酬 61,262,480.02 2.02% 58,494,705.64 1.90% 0.12%应交税费 6,749,849.02 0.22% 5,300,966.32 0.17% 0.05%其他应付款 15,756,123.25 0.52% 13,127,538.85 0.43% 0.09%预计负债 30,507,162.71 1.01% 32,030,810.98 1.04% -0.03%递延收益 19,972,712.16 0.66% 23,124,076.05 0.75% -0.09%递延所得税负债 56,781,641.43 1.87% 59,258,993.43 1.92% -0.05%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
对于持有的应收款项融资，应收银行承兑汇票因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其
公允价值。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号--套期会计 》、《企业会计准则第37号--金融工具列报》相关规定及其指南，对开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。与上一报告期相比，套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内，公司远期外汇交易实际损益为-15.51万元。套期保值效果的说明 为锁定成本、防范外汇市场风险，公司以正常业务背景为依托，以套期保值、规避和防范汇率风险为目的，适度开展金融衍生品交易，符合公司的整体利益和长远发展，有利于规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动带来的影响。衍生品投资资金来源 自有资金。报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 风险分析公司开展金融衍生品交易遵循锁定汇率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但金融衍生品交易仍存在一定的风险：1、市场风险：金融衍生品交易合约汇率与到期日实际汇率的差异将产生交易损益。2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。3、履约风险：开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。4、法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。风险控制措施
1、公司开展的金融衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率风险为目的，禁止任何风险投机行为。
2、公司已根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——交易与关联交易》等相关规定，制定了《金融衍生品交易业务管理制度》，并对相应业务的人员配备、决策程序、报告制度、内部控制及风险监控管理措施等进行明确规定，控制交易风险。3、公司将慎重选择具有合法资质、信用良好、规模较大的金融机构为交易对象，审慎审查与对方签订的合约条款，严格风险管理，防范法律风险。4、公司财经管理部将关注衍生品公开市场价格或公允价值的变化，及时评估拟开展的金融衍生品交易业务的风险敞口变化情况，并及时向管理层和董事会提交风险分析报告。此外，公司财经管理部负责为公司选择交易对手，组织签署金融衍生品交易管理总协议，统一控制授信额度；公司财经管理部将定期提交风险管理报告，并就紧急事件制定应急处理方案；公司财经管理部具体负责各子公司金融衍生品管理工作的开展和执行。5、公司审计部将每季度或不定期地对金融衍生品交易的实际操作情况、资金使用情况和盈亏情况进行核查，稽核交易是否根据相关内部制度执行，并将核查结果向公司董事会审计委员会汇报。董事会审计委员会负责审查衍生品交易的必要性、可行性及风险控制情况。6、公司将持续跟踪金融衍生品交易的执行进展和投资安全状况，如出现投资发生较大损失等异常情况的，将立即采取措施并按规定及时披露。7、公司将依据深圳证券交易所有关规定，及时履行信息披露义务。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 为规避和对冲经营所产生的外汇风险，公司按照规定操作远期外汇合约，未交割合约的公允价值变动按如下方法确定（未交割的合约外币金额*合约约定的远期汇率-报告期末相关银行报告的人民币名义金额）。涉诉情况（如适用） 不适用。衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2023年08月05日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
务；通信设备制造；通讯线路安装；仪器仪表、电子元器件、计算机零售兼批发 50,000,000.00 381,640,606.16 186,913,268.11 315,129,534.45 3,432,211香港凡谷 子公司 通讯、电 10,000,00 17,254,12 13,317,30 1,948,021 - -發展有限公司 子、计算机软件开发、研制、技术服务；通信设备制造；管理、咨武汉凡谷陶瓷材料有限公司 子公司 谐振器、电容、陶瓷传感器、陶瓷器件及材料研发、制造、销售；代理销售电子陶瓷产品 20,000,000.00 11,916,144.23 7,476,0481.19 1,837,414平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业（有限合伙） 子公司 对非公开交易的企业股权进行投资以及相关咨询服务 401,000,000.00 261,027,768.93 260,805,9司正常生产经营产生不利影响。武汉悦田科技有限公司 注销 因尚未注资经营，本次注销不会对公司正常生产经营产生不利影响。武汉市舒苑技术有限公司 注销 因尚未注资经营，本次注销不会对公司正常生产经营产生不利影响。主要控股参股公司情况说明
（1）鄂州富晶电子技术有限公司本期净利润为 1,998.36万元，上期为-3,700.77万元，净利润同比增长154%。主
要原因是本期营业收入增加、毛利率上升、利息收入及政府补助金额增加等所致。
（2）香港凡谷發展有限公司本期净利润为-94.18万元，上期为32.98万元，净利润同比下降385.55%。主要原因是香港凡谷的子公司越南贝铭报告期内尚未正式投产，列支了部分筹办期费用。
（3）武汉杉湾新陶瓷材料有限公司报告期内净利润为-1,456.35万元，主要原因是该公司年初才投入运营，尚未完
全达到设计产能，另外公司本期固定资产采购金额较大，因适用固定资产加速折旧政策产生应纳税暂时性差异而确认递延所得税负债金额较大。
（4）平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业（有限合伙）系公司（有限合伙人）与深圳市恒信华业股权投资基金管理
有限公司（普通合伙人）共同出资设立的股权投资基金。公司通过合伙协议规定的否决权可以控制该合伙企业（“聚焦
二号”）的投资活动，且享有或承担其绝大部分剩余风险和回报，因此，公司对其有拥有控制权并将其纳入合并报表编制范围。报告期内，该合伙企业主要列支了部分基金管理费，同时根据长期股权投资权益法确认了对子基金的投资损失。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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