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| 易瑞生物(300942)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
营业收入 103,648,296.20 112,111,327.49 -7.55% 主要是体外诊断业务战略性收缩所致；食品安全和动物诊断业务收入均实现了同比增长营业成本 32,507,523.28 68,030,792.11 -52.22% 主要是营业收入下降，相关成本随之减少销售费用 23,216,436.38 39,355,577.82 -41.01% 主要是营业收入下降，销售费用随之减少管理费用 24,772,539.16 44,505,813.30 -44.34% 主要是营业收入下降，管理费用随之减少、股份支付费用减少等财务费用 1,719,714.85 -8,283,005.05 120.76% 主要是计提可转债利息增加、汇兑损益减少所得税费用 714,904.32 -14,319,168.36 104.99% 主要是本期递延所得税增加研发投入 20,120,962.89 40,507,628.38 -50.33% 主要是体外诊断业务收缩，相关研发投入随之减少经营活动产生的现金流量净额 14,914,217.54 -71,768,372.50 120.78% 主要是本期各项支付经营活动现金减少所致投资活动产生的现金流量净额 -150,744,005.71 21,253,089.40 -809.28% 主要是理财到期金额减少筹资活动产生的现金流量净额 37,534,320.27 25,169,439.80 49.13% 主要是支付分红款减少现金及现金等价物净增加额 -97,220,374.68 -18,085,593.27 -437.56% 主要是购买理财增加公允价值变动收益 355,062.33 152,070.07 133.49% 主要是理财收益增加信用减值损失 -3,769,976.30 -358,709.22 -950.98% 主要是计提应收账款坏账准备增加资产减值损失 -12,645,004.05 -100.00% 主要是上年因体外诊断业务收缩计提资产减值损失较多资产处置收益 1,087,574.66 2,134,806.62 -49.06% 主要是处置资产减少营业外收入 14,579.53 757,656.55 -98.08% 主要是废品收入减少收到的税费返还 9,600,749.15 1,776,379.25 440.47% 主要是收到的出口退税款增加购买商品、接受劳务支付的现金 28,377,936.38 43,272,916.14 -34.42% 主要是营业收入减少，支付货款减少支付的各项税费 1,519,319.89 19,920,308.99 -92.37% 主要是支付税费减少支付的其他与经营活动有关的现金 36,921,469.94 55,512,664.13 -33.49% 主要是支付付现费用减少取得投资收益收到的现金 1,149,806.19 360,328.77 219.10% 主要是理财收益增加收到其他与投资活动有关的现金 221,000,000.00 311,000,000.00 -28.94% 主要是理财到期减少处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 96,000.00 20,000.00 380.00% 主要是处置固定资产有所增加投资支付的现金 2,625,000.00 -100.00% 主要是本期无新增对外投资偿还债务支付的现金 3,789,131.71 1,280,000.00 196.03% 主要是归还借款增加分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,450,251.79 10,704,025.15 -77.11% 主要是支付分红款减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体内容 形成
原因 资产规模 所在
地 运营
模式 保障资产安全
性的控制措施 收益
状况 境外资产占公司
净资产的比重 是否存在重
大减值风险
易瑞美国有限责
任公司 投资 1,784.22万元 美国 自主经营 专人管理 良好 2.11% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
物，向中国农业银行股份有限公司深圳国贸支行申请贷款金额不超过人民币5.4亿元的抵押借款，贷款用于易瑞生物科技
楼项目建设，贷款期限为 15年。公司自2023年 4月起开始使用借款，至报告期末借款余额为 11,757.98万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
1、经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市易瑞生物技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许
可[2021]87号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 40,860,000.00股，每股发行价格为人民币5.31元，共计募集资金人民币 216,966,600.00元，扣除各类发行费用（不含税）人民币 41,613,251.89元后，实际募集资金净额为人民币 175,353,348.11元。募集资金已于2021年2月4日划至公司指定账户，上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“信会师报字[2021]第 ZL10004号”《验资报告》。截至2024年6月30日，募投项目募集资金累计投入 6,362.48万元（其中：2024年半年度投入 0.00万元，以前年度投入 6,362.48万元），利用闲置募集资金进行现金管理余额为 3,500.00万元，利用闲置募集资金补充流动资金余额为 6,800.00万元，利息收入及
2、经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市易瑞生物技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的
批复》（证监许可〔2023〕1447号）同意注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券 3,281,967张，每张面值为人民币 100.00元，募集资金总额为人民币 328,196,700.00元，扣除已经划扣的保荐及承销费用 5,360,000.00元后实际收到的金额为人民币 322,836,700.00元，已于2023年8月24日汇入公司指定账户，扣除各类发行费用人民币 8,648,107.39元（不含税）后，实际募集资金净额为 319,548,592.61元。上述募集资金到位情况已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“华兴验字【2023】23000130176号”《验资报告》。截至2024年6月30日，募投项目募集资金累计投入 16,389.58万元（其中：2024年半年度投入 12,666.74万元，以前年度投入 3,722.84万元），利用闲置募集资金进行现金管理余额为 7,400.00万元，利息收入及现金管理收益扣除手续费净额为 275.79万元，使用自有资金补回已使用
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末投
资进度(3)
＝(2)/(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报告
期末累计
实现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
食品安全快速检测
产品生产线建设项
目 否 17,535.33 21,346.71 17,535.33 0 6,362.48 36.28%2025年08月24日 42.68 1,727.68 否 否
食品安全快速检测产业化项目（二建设项目 否 6,756.31 8,994.92 6,756.31 2,217.09 3,597.59 53.25%2025年08月24日 不 不适用 否超募资金投向不适用 否合计 -- 49,490.19 56,405 49,490.19 12,666.74 22,752.06 -- -- 42.68 1,727.68 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 一、公司首次公开发行股票募投项目的建设地点包括深圳市宝安区新政工业园租赁厂房 B栋一至四层，以及“宝安生物检测与诊断产业园”新建厂房。
1、新政工业园租赁厂房：新政工业园内募投项目产线已建成投产，投入总金额为 2,450.96万元，约占项目承诺投资总额的 11.48%；同时，该工业园内还建有的体外诊断业务产线（非募投项目产线）已自2023年下半年起基本停产。鉴于前述体外诊断业务产线调整所带来的降本增效需要，加之公司自有产权的“宝安生物检测与诊断产业园”新建厂房预计于2024年下半年建设完工，因此公司拟将新政工业园厂房整体搬迁至产业园新建厂房并进行退租。为保证搬迁和退租工作的顺利实施，报告期内公司启动了固定资产盘点、利旧和处置，装修拆除，场地复原等一系列准备工作。考虑到搬迁准备工作对募投项目产线运营的影响，同时综合评估业务规划和各产线生产效率、生产成本等情况，公司系统化管理和统筹调配了食品安全快检业务整体的产能资源，暂停了募投项目产线的运营，进而影响了报告期内募投项目产线的经济效益实现情况。公司将在产业园新建厂房建设完工后，尽快完成募投项目产线的搬迁工作，届时募投项目产线将恢复正常运行。上述募投项目变更地点事项已经公司第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议审议通过。
2、“宝安生物检测与诊断产业园”新建厂房：厂房仍在建设中，故尚未产生经济效益。
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