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| 鸥玛软件(301185)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
规模明显增加；同时市场拓展，新增业务也带来收入的增长。营业成本 39,810,047.49 19,280,982.98 106.47% 主要是本期营业收入增加，相应结转成本增加。销售费用 2,313,092.78 2,242,768.05 3.14%管理费用 15,182,699.70 13,250,552.14 14.58%财务费用 -6,894,903.19 -7,613,434.86 9.44%所得税费用 3,593,760.50 223,654.05 1,506.84% 主要是本期利润增加，相应计提的所得税费用增加。研发投入 15,579,626.94 13,009,002.38 19.76%经营活动产生的现金流量净额 -10,741,141.06 -11,712,681.67 8.29%投资活动产生的现金流量净额 -232,094,341.44 -100,269,729.52 -131.47% 主要是本期使用闲置资金进行现金管理，投资支付的现金增加。筹资活动产生的现金流量净额 -16,137,935.23 -32,286,480.23 50.02% 主要是本期支付现金红利较上年同期减少。现金及现金等价物净增加额 -258,973,417.73 -144,268,891.42 -79.51% 主要是本期使用闲置资金进行现金管理，投资支付的现金增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。注：华东地区包括上海、江苏、浙江、安徽、山东、福建、江西；华北地区包括北京、天津、河北、山西、内蒙古；西南地区包括重庆、四川、贵州、云南、西藏。其中全国性考试组织机构默认属于北京市。主营业务成本构成主要是报告期内营业收入增加，发生的人工成本、考点服务费及劳务费、差旅费等相关成本相应增加。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
买理财产品，通过“交易性金融资产”科目核算。应收账款 104,618,238.09 10.08% 34,741,952.00 3.49% 6.59%合同资产 94,878.50 0.01% 96,364.25 0.01%存货 12,343,312.78 1.19% 8,092,256.96 0.81% 0.38%固定资产 41,120,888.07 3.96% 42,729,762.49 4.29% -0.33%在建工程 1,285,849.06 0.12% 0.12%使用权资产 1,678,259.12 0.16% 1,474,340.00 0.15% 0.01%合同负债 3,795,914.24 0.37% 6,924,820.75 0.70% -0.33%租赁负债 220,878.50 0.02% 172,398.12 0.02%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2023年6月30日止，公司以人民币848,137.20元作为保函保证金，开具保函人民币847,800.00元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
[2021]2744 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票3,836万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股人民币11.88元，募集资金总额为人民币45,571.68万元，扣除发行费用后，公司实际募集资金净额为人民币41,860.93万元。上述募集资金到位情况经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年11月15日进行了审验，出具了《验资报告》（大华验字[2021]000763号）。截至2023年6月30日，已使用募集资金5,085.86万元，累计产生利息收入580.86万元，购买理财产品累计实现投资收益1,026.12万元，募集资金专户余额为38,382.06万元。注：“募集资金总额”为扣除发行相关费用后的金额。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末投
资进度(3)＝
(2)/(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达到预
计效益 项目可行性
是否发生重
大变化
承诺投资项目
基于AI技术的无纸化考
试一体化服务平台建设项
12月31
无
度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）2022年以来，受经济下行等因素影响，对公司募投项目整体建设进度影响较大，使得项目整体建设进度放缓。2023年4月25日，公司召开第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于募投项目延期的议案》，同意结合当前募投项目的实际建设情况和投资进度，在募投项目实施主体、实施方式、项目用途和投资规模均不发生变更的情况下，对募投项目达到预定可使用状态的时间进行调整，将募投项目达到预定可使用状态的日期调整延长至2024年12月31日。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生公司于2021年12月21日分别召开第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十次会议，审议通过《关于变更募投项目实施地点的议案》，同意公司将首次公开发行股票募集资金投资项目的实施地点由山东省济南市章丘区经十东路以南，规划清绣大街以西，双创北路以南变更为山东省济南市高新区舜华路以西、伯乐路以南、山体以北。本次变更实施地点不改变募集资金的用途及实施方式，不会对公司正常的生产经营和业务发展产生不利影响。独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构出具了无异议的核查意见。该事项无需公司股东大会审议。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2021年12月6日分别召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第九次会议，审议通过《关于使用募集资金置换已支付发行费用的议案》，同意公司使用本次发行募集资金置换已支付发行费用的自有资金款项合计3,052,744.55元。公司已按照相关规定完成募集资金置换已支付发行费用的事项。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 目前，公司正按照募集资金使用情况，有序推进募集资金投资项目建设。由于募集资金投资项目建设需要一定周期，根据公司募集资金的使用计划，公司的部分募集资金短期内存在暂时闲置的情形。在不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的前提下，公司于2023年4月25日，公司第三届董事会第二次会议和公司第三届监事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币23,000.00万元（含本数）的暂时闲置募集资金用于现金管理。使用期限自股东大会审议通过后不超过12个月。目前公司使用闲置募集资金23,000.00万元进行现金管理。其他尚未使用的闲置募集资金存放在公司募集资金专户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
公司及全体股东的利益。
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司拥有一个全资子公司山大鸥玛技术有限公司。截至本报告期末，山大鸥玛技术有限公司已逐步开展业
务活动。公司无其他参股控股公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待
方式 接待
对象
类型 接待对象 谈论的主要
内容及提供
的资料 调研的基本情况索引
2023年05月12日 全景·路演天下 网络平台线上交流 个人 通过“全景·路演天下”参与公司2022年度业绩网上说明会 采取网上问答形式，询问公司业务发展、新技术研发等内容 详见公司于2023年5月12日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023年5月12日投资者关系活动记录表》（2023-001）
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