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| 凯普生物(300639)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
入下降所致。
营业成本 189,550,467.24 211,457,332.24 -10.36% 本报告期无重大变化。
销售费用 115,502,447.62 102,069,031.45 13.16% 本报告期无重大变化。
管理费用 119,036,614.36 124,037,189.95 -4.03% 本报告期无重大变化。
财务费用 3,131,617.38 7,270,876.25 -56.93% 主要是汇兑损失减少所致。
所得税费用 -3,549,667.76 31,763,046.27 -111.18% 主要系企业盈利减少所致。
研发投入 55,373,902.36 79,045,048.08 -29.95% 主要是研发人工成本和研发材料费减少所致。经营活动产生的现金流量净额 -33,224,128.25 72,086,054.92 -146.09% 主要系销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。投资活动产生的现金流量净额 33,640,212.25 -120,726,279.14 127.86% 主要系购买固定资产等长期资产的支出减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -58,238,386.36 -196,670,837.54 70.39% 主要是支付股利的资金减少所致。现金及现金等价物净增加额 -55,430,659.38 -249,029,320.64 77.74% 主要是系支付股利减少和购买固定资产等长期资产支出减少所致。净利润 -129,351,655.63 89,357,944.73 -244.76% 主要系收入减少所致。归属于母公司股东的净利润 -76,929,246.55 122,842,813.31 -162.62% 主要系收入减少，盈利减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。注：1、公司营业收入按行业分类为：分子诊断产品、医学检验服务和医疗服务收入。其中，医疗服务收入为142,806.43元。
2、公司营业收入按产品分类为：自产产品、检验服务收入、外购产品和医疗服务收入。其中，外购产品收入为18,394,660.11元、医疗服务收入为142,806.43元。
3、公司营业收入按地区分类为：境内和境外。其中，境外收入为10,684,943.47元。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
益。 否
产减值准备。 否营业外支出 2,333,622.50 -1.76% 主要系对外捐赠支出。 否其他收益 3,223,304.47 -2.43% 主要系政府补助收益。 否信用减值损失 -73,889,560.96 55.66% 主要系计提的应收账款坏账准备。 否资产处置收益 791,920.84 -0.60% 主要系固定资产处置净收益。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成
原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险香港检验中心 投资形成 报告期末总资产折算人民币79,378.09万元 香港 从事医学检验服务 1、会计记录控制（保证会计信息反映及时、完整准确合法）；2、盘点控制（保证实物资产 本期实现净利润-273.65万元 16.21% 否与会计记录一致）；
3、接近控制（严格
无关人员对资产的
接触，只有经过授权批准的人才能接触资产）。香港凯普生物科技有限公司 投资形成 报告期末总资产折算人民币227.68万元 香港 贸易 1、会计记录控制（保证会计信息反 映及时、完整准确合法）；2、盘点控制（保证实物资产与会计记录一致）3、接近控制（严格无关人员对资产的接触，只有经过授权批准的人才能接触资产）。 本期实现净利润-143.83万元 0.05% 否凯普生物科技有限公司 投资形成 报告期末总资产折算人民币153,457.59万元 香港 贸易、投资 1、会计记录控制（保证会计信息反 映及时、完整准确合法）；2、盘点控制（保证实物资产与会计记录一致）；3、接近控制（严格无关人员对资产的接触，只有经过授权批准的人才能接触资产）。 本期实现净利润-425.71万元 31.34% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
专用于凯普医学科学园建设项目，并由凯普医学产业以其持有的“凯普医学科学园建设项目”土地使用权及其上拟建建筑物提供抵押担保，并由公司为其提供连带责任担保及以公司持有的凯普医学产业的股权作质押担保。长期股权投资 200,000,000.00 200,000,000.00 质押受限合计 294,101,726.24 290,670,377.88
六、投资状况分析
1、总体情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
续。 否2022年06月02日 公告编号：
合计 -- -- 12,0
00,0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
1、经中国证券监督管理委员会《关于同意广东凯普生物科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
〔2020〕1713号）同意，公司向8名特定对象发行人民币普通股22,945,804股；其中，公司实际控制人之一、董事、常务副总经理管秩生先生认购1,092,657股。发行价格为45.76元/股。募集资金总额为10.50亿元，扣除发行费用（不含税）后的募集资金净额为人民币102,741.96万元。上述股票已于2020年9月16日在深圳证券交易所上市。
2、报告期内，公司向特定对象发行股票募集资金合计已使用2,024.52万元。截至报告期末，公司向特定对象发行股票募集资金累计已使用72,557.53万元，部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金4,064.63万元，尚未使用的募集资金31,169.37万元（含理财收益及扣除手续费后的利息）。募集资金账户产生的利息收入扣除手续费支出后净额累计为490.61万元，使用募集资金进行现金管理产生的收益金额累计为4,558.96万元。
3、截至报告期末，尚未使用的募集资金金额为31,169.37万元；其中，募集资金现金管理未到期金额为28,000万元，存放于募集资金专户的余额为3,169.37万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
核酸
分子
诊断
产品
产业
化项
目 否 13,20
0 13,20
0 13,20
%2023年03
月31
日 不适
用 不适
用 不适
用 否
第三
方医
学实
验室
升级
截至2023年3月，本项目已达到预定可使用状态，公司于2023年4月13日审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将本项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金，已经公司2022年度股东大会审议通过。本项目计划总投资金额为13,623.49万元，其中募集资金计划投资金额为13,200万元；项目实际投资总金额为11,365.24万元（含“2020年增强制造业核心竞争力专项（第二批）中央预算内投资资金”1,563万元），占项目计划总投资金额的83.42%，其中募集资金实际投资金额为9,481.23万元（尚有部分尾款将根据合同约定陆续支付），募集资金节余金额为4,050万元（含理财收益及扣除手续费后的利息收入，以实际转出的金额为准）。本项目效益反映在实施子公司凯普化学整体的经济效益上。项目实施前（2019年），项目实施子公司实现的净利润为14,380.82万元，2020年、2021年和2022年，项目实施子公司实现的净利润分别为21,816.58万元、38,760.42万元、84,336.96万元，取得良好的经济效益。
2、第三方医学实验室升级项目
截至2022年12月31日，本项目募集资金达到预定可使用状态。项目效益主要体现为通过对原第三方医学实验室进行扩建和升级，扩大检测服务范围和服务质量，提升公司盈利能力。项目实施前（2019年），本项目升级的第三方医学实验室合计实现的净利润为-3,008.86万元，2020、2021年和2022年，上述第三方医学实验室合计实现的净利润分别为9,355.40万元、12,300.03万元、12,975.02万元，取得良好的经济效益。
3、核酸分子诊断产品研发项目 2024年3月20日，公司召开第五届董事会第十六次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于部分募投项目调整并延期的议案》，结合本项目的实际进展情况，同意调整本项目相关实施主体的投资金额，由实施子公司凯普化学调整12,750万元至实施子公司凯普医药，调整后凯普化学计划投入募集资金18,930万元，凯普医药计划投入募集资金21,970万元，并将项目预计达到可使用状态的日期延长一年至2025年3月，调整后该募投项目的实施内容和投资总金额不变。项目可行性发生重大变化的投入募投项目的自筹资金合计人民币3,484.44万元进行置换。上述投入与置换情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审核，并出具《广东凯普生物科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（信会师报字[2020]第ZI10642号），符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，决策程序合法、有效。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用2023年4月13日，公司召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于募集资金投资项目“核酸分子诊断产品产业化项目”已达到预定可使用状态，为了更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，董事会同意公司将上述项目予以结项，并将节余募集资金（包括现金管理收益及银行存款利息）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动（实际转出金额以资金转出当日专户金额扣减尚未支付的项目尾款为准）。2023年5月5日，公司召开2022年年度股东大会审议通过上述事项。尚未使用的募集资金用途及去向 截至报告期末，尚未使用的募集资金金额为31,169.37万元（含理财收益及扣除手续费后的利息）；其中，28,000.00万元在董事会审议通过的额度和期限内进行现金管理，3,169.37万元存放于募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
报告期内，因行业政策调整和需求变化，公司部分产品的出厂价下降，影响公司分子诊断产品销售收入，同步降低了
盈利规模。医学检验服务方面，因相关人工福利、折旧摊销、租赁等支出较大，医学检验服务报告期内出现较大亏损。凯普化学是本公司持股100%的子公司，报告期实现净利润 4,706.54万元，较上年同期下降49.73%；凯普医学检验是本公司持股70.78%的子公司，报告期实现净利润 -17,760.42万元，较上年同期下降93.55%；广州凯普是本公司持股100%的子公司，报告期实现净利润 1,811.85万元，较上年同期增长33.60%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
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