|
| 凯德石英(835179)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司管理层紧密围绕年初制定的年度工作计划，贯彻执行董事会的战略安排，结合公司优势，积极开展各项工作，总体经营情况良好。公司主营业务为石英仪器、石英管道、石英舟等石英玻璃制品的研发、生产和销售。公司产品应用于半导体集成电路芯片领域、光伏太阳能行业领域等下游领域，上述领域属于国家产业政策支持发展的领域，公司主营业务收入随着下游客户需求的推动和公司规模扩大而增长。 报告期内，公司实现营业收入15,668.19万元，较去年同期增长了39.16%，归属于母公司所有者的扣非净利润为1，938.16万元，较去年同期增长5.52%。截至2024年6月30日，公司总资产为100,223.77万元，较本年年初上升了5.14%，归属于母公司所有者的净资产为71,292.02万元。
（二） 行业情况
石英材料性能优越、终端应用广泛。石英制品行业的周期性与下游密不可分，涉及半导体、光伏、砷化镓、化工等众多领域，进而导致行业整体周期性特征并不明显，发展比较稳定。石英制品的种类多，是半导体制造工序的重要材料，其应用几乎贯穿半导体晶圆制造的整个过程。目前，半导体用高端石英材料国产化率低，市场几乎被外资公司占有。我国石英制品工业起步较晚，基础薄弱，产品主要作为工业用基础性材料，随着电子信息、半导体等高科技领域对材料性能要求的提升，石英材料及制品行业迎来了新的发展空间和机遇。伴随着国外先进设备的引进以及核心技术的自主研发，我国石英材料及制品行业在产品工艺、设备制造方面均得到大幅提升，正逐渐从能源和劳动密集型行业向技术密集型、资金密集型方向转变。近年来，国家对石英制品下游行业的重视程度持续增加，陆续出台了关于半导体、光伏产业升级及配套优惠政策。受益于下游半导体产能转移、5G光纤需求增长、光伏产业持续发展，石英材料行业有望加速进口替代，进入快速上行趋势。下游需求端景气度的持续提升将为公司未来的经营发展提供较明显的政策保障和支持。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 1,458,085.97 0.15% 207,027.23 0.02% 604.30%
其他流动负债 5,129,528.24 0.51% 12,603,453.71 1.32% -59.30%库存股 17,738,464.37 1.77% 29,998,215.17 3.15% -40.87%资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金较期初减少33.54%，主要系本期生产运营资金支出增加，以及母公司与子公司凯德芯贝本期新增理财导致货币资金减少所致；
2、应收票据较期初增加44.42%，主要系使用票据进行货款结算的客户本期销售额增加导致票据结算额
增加所致；
3、应收账款较期初增加68.61%，主要系本期客户销售额增长，部分大客户的账期较长，未达收款账期导致应收账款余额增长所致；
4、固定资产较期初增加132.99%，主要系本期核心零部件验证项目、高端石英制品产业化项目转固所
致；
5、在建工程较期初减少74.89%，主要系本期核心零部件验证项目、高端石英制品产业化项目从在建工
程转入固定资产；
6、短期借款较期初增加40.22%，主要系本期流动资金贷款增加所致；
7、长期借款较期初增加100%，主要系子公司凯美石英本期增加固定资产贷款所致；
8、交易性金融资产较期初增加100%，主要系本期购买理财较上期期末增加所致；
9、其他应收款较期初增加743.13%，主要系本期往来款增加所致；
10、递延所得税资产较期初增加47.78%，主要系本期子公司凯芯新材料及凯美石英可抵扣亏损增加形成的可抵扣暂时性差异增加，以及本期信用减值准备计提额增加导致相应的递延所得税资产增加所致；
11、其他非流动资产较期初减少43.09%，主要系本期预付设备款因设备已到货或已安装分别转入工程
物资和在建工程导致预付设备款余额减少所致；
12、应付票据较期初增加331.69%，主要系本期以票据形式支付货款的金额增加所致；
13、合同负债较期初减少75.28%，主要系本期预收货款减少所致；
14、应付职工薪酬较期初减少40.15%，主要系奖金为按月计提年末发放，本期计提奖金累计金额少于上年末计提累计金额所致；
15、其他应付款较期初增加41.84%，主要系本期向员工授予的股权激励对应的限制性股票回购义务增
加所致；
16、一年内到期的非流动负债较期初增加604.30%，主要系子公司凯美石英一年内到期的长期借款重分
类所致；
17、其他流动负债较期初减少59.30%，主要系已背书未终止确认的承兑汇票余额较期初减少所致；
18、租赁负债较期初增加100%，主要系本期新增租赁期超过一年的租赁业务，导致本期租赁负债较去年同期增加；
19、递延所得税负债较期初减少31.65%，主要系收购凯德芯贝资产评估增值涉及的折旧计提增加，以
及执行《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，导致余额减少所致；20、库存股较期初减少40.87%，主要系本期股权激励向员工授予股份所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、营业收入较上期增加39.16%，主要由于公司半导体集成电路芯片用石英产品销售收入增加所致；
2、营业成本较上期增加33.80%，主要由于公司半导体集成电路芯片用石英产品营业收入上升导致相应
成本增加所致；
3、管理费用较上期增加73.29%，主要由于本期确认股权激励相关的股份支付费用及职工薪酬增加，以及本期固定资产折旧费用增加所致；
4、财务费用较上期增加97.39%，主要由于本期凯德母公司利息收入减少及贷款的利息支出增加所致；
5、信用减值损失较上期增加1,101.30%，主要由于本期销售额增长，部分客户的账期较长，未达收款账期导致应收账款余额增长，导致计提的应收账款和应收票据的坏账准备额增加所致；
6、资产减值损失较上期增加305.40%，主要由于计提的存货减值损失增加所致；
7、其他收益较上期减少45.06%，主要系本期收到的政府补助减少所致；
8、投资收益较上期减少90.09%，主要由于本期购买的理财产品较上年同期减少，导致产生的投资收益减少所致；
9、公允价值变动收益较上期减少67.76%，主要系购买的交易性金融资产较上年同期减少，导致产生的公允价值变动收益减少所致；10、营业外收入较上期增加86.91%，主要由于本期收到的快递赔偿款较上年同期增加所致；
11、营业外支出较上期减少63.79%，主要由于本期捐款减少，而上年同期宋庆龄基金会捐款3万元,导致本期营业外支出较上期减少；
12、税金及附加较上期增加208.12%，主要由于子公司凯芯新材料本期计提的房产税增加所致。
（2） 收入构成
报告期内营业收入15,668.19万元，较去年同期增加了39.16%，持续保持平稳增长。随着下游光
伏太阳能行业用石英需求的下降，报告期内公司光伏太阳能行业用石英产品收入增速放缓；本期半导体集成电路行业用石英需求较去年同期有所增加，带来收入增长。
3、 现金流量状况
1、2024年上半年经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少135.12%，主要原因为：
（1）本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期下降，主要系本期票据回款增加导致销售回款收
到的现金减少；
（2）本期支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期有所增加，主要系母公司凯德的人员工资上涨
及子公司凯芯投产增加了人工支出所致；
2、2024年上半年投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少47.72%，主要原因为：本期高端石英
制品产业化项目、核心零部件验证项目建设投入较上期减少所致；
3、2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加330.78%，主要原因为：本期母公司增
加流动资金借款以及子公司凯美石英增加固定资产贷款所致。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
|
|