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| 小熊电器(002959)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
减少所致。
所得税费用 39,476,654.65 45,798,266.00 -13.80%
研发投入 92,845,387.92 68,733,452.94 35.08% 主要系本期研发投入增加所致。经营活动产生的现金流量净额 -168,391,244.29 222,310,837.70 -175.75% 主要系本期银行承兑汇票到期所致。投资活动产生的现金流量净额 -14,433,563.69 -656,080,391.48 97.80% 主要系本期理财赎回增加及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -101,764,741.77 -275,720,668.87 63.09% 主要系本期偿还债务支付的现金减少所致。现金及现金等价物净增加额 -283,046,014.44 -709,920,113.70 60.13% 主要系本期理财赎回增加及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
益。 否
公允价值变动损益 17,316,315.45 8.64% 主要系交易性金融资产公允价值变动。 否资产减值损失 -10,069,994.36 -5.02% 主要系存货期末计提跌价。 是营业外收入 10,891,449.80 5.43% 主要系本期收到商标侵权赔偿款。 否营业外支出 3,609,821.36 1.80% 主要系滞纳金和对外捐赠。 否其他收益 11,531,232.64 5.75% 主要系本期公司收到的政府补助。 否信用减值损失 -358,202.67 -0.18% 主要系期末应收款项计提坏账。 是资产处置收益 -664,929.57 -0.33% 主要系固定资产处置损失。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 报告期内，公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号—金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期保值》《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对套期保值业务进行相应的会计处理，上一报告期无此业务。报告期实际损益情况的说明 报告期实际损益金额包括期末持仓公允价值变动损益0.17万元及本期平仓投资收益-3.85万元。套期保值效果的说明 为规避大宗材料价格波动风险，有效管理生产成本，增强财务稳健性，从而支持公司的长期健康和稳定发展，不以投机为目的，不会影响公司主营业务的发展，资金使用安排合理。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司开展大宗材料期货套期保值业务的风险分析及控制措施：
1、市场风险：为规避大宗材料价格波动带来的经营风险，作为大宗材料消费商，公司将根据生产经营的实际情况，选择合适的期货交易时机与恰当的数量比例，避免由于现货与期货基差变化异常造成重大损失。
2、流动性风险：公司根据生产需求产生的大宗材料采购计划，适时在期货市场进行交易，交易考虑月份合约的流动性和月份合约间基差，尽量选择流动性好的期货合约，避免由于流动性差造成建仓成本和平仓成本提高。对远月有需求但远月合约流动性差，基差不合理的考虑利用近月合约保值再滚动移仓方式操作。
3、履约风险：由于国内大宗材料期货交易是在期货交易所交易系统进行的电子化交易，各客户的保证金
由证监会旗下的保证金监管中心监管，基本不存在履约风险。
4、强平风险：期货交易采取的是保证金收取制度，公司将对保证金与持仓之间的额度作出合理安排，避免由于持仓过大而市场反转时被强平造成损失。公司套期保值业务仅限于生产所需原材料保值、避险的运作，严禁以逐利为目的而进行的任何投机行为，保值数量控制在需求量的合理比例。在制定期货交易计划同时制定资金调拨计划，防止由于资金问题造成机会错失或持仓过大保证金不足被强行平仓风险。公司期货交易计划设定止损目标，将损失控制在一定的范围内，防止由于市场出现系统性风险造成严重损失。公司已制定《证券投资、期货、衍生品交易及委托理财管理制度》，对套期保值业务范围的审核流程、审批权限、相关部门设置与人员配备、资金管理、风险控制等作出了明确的规定。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司持仓期货合约的公允价值依据上海期货交易所相应合约的结算价确定。公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
中。 0
2022年 向不特定对象发行可转换公司债券 53,600 52,73406 40,547公司募集资金专户中。 0合计 -- 156,350 146,415.27 6,980.87 116,15募集资金总体使用情况说明
1、公司2019年首次公开发行股票募集资金使用情况：经中国证监会《关于小熊电器股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2019]1278号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股股票（A股）3,000万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币34.25元，募集资金合计1,027,500,000.00元。根据公司与主承销商、上市保荐人东莞证券股份有限公司（以下简称“东莞证券”）签订的承销暨保荐协议，公司应支付东莞证券承销保荐费70,897,500.00元及对应增值税4,253,850.00元（其中前期已经支付2,000,000.00元及对应增值税120,000.00元），公司募集资金扣除未支付的承销费用、保荐费用后的余额954,468,650.00元，已于2019年8月20日存入公司募集资金账户，其中承销保荐费对应增值税4,133,850.00元由公司自有资金账户补足转入募集资金账户。另扣除律师费用、审计、验资及评估费用、用于本期发行的信息披露费用等其他费用19,790,566.04元（不含税）及前期已经支付的保荐费2,000,000.00元(不含税)后，实际募集资金净额为人民币936,811,933.96元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）已于2019年8月20日对以上募集资金进行了审验，并出具了XYZH/2019GZA10668号《验资报告》。截至2024年6月30日，公司2019年度首次公开发行股票募集资金剩余人民币138,114,874.13元。报告期内公司投入募集资金总额为1,148,149.04元，已累计投入募集资金总额为756,048,545.39元，尚未支付及使用自有资金支付的发行费用337,736.03元，报告期内公司募集资金账户收到的银行存款利息为0.00元，累计收到的银行存款利息总额为935,739.86元，报告期内公司募集资金账户支出的银行手续费为0.00元,累计支出银行手续费总额为7,575.13元，报告期内公司使用闲置募集资金购买理财产品取得收益为1,246,215.46元，累计取得的银行理财产品收益总额为56,543,623.35元。
2、公司2022年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况：经中国证监会《关于核准小熊电器股份有限公司
公开发行可转换公司债券的批复》“证监许可[2022]1099号”文核准，本公司向社会公开发行面值总额53,600.00万元可转换公司债券，每张可转换公司债券面值为人民币100元，按面值平价发行，期限为6年。本公司本次发行可转换公司债券募集资金总额为536,000,000.00元,扣除未支付的承销及保荐费用5,377,358.49元及对应增值税322,641.51元后的余额530,300,000.00元，已于2022年8月18日存入公司募集资金专户。本次发行可转换公司债券实际募集资金为人民币536,000,000.00元，扣除承销及保荐费、律师费、审计费、信息披露费等发行费用（不含税）8,659,245.28元后，实际募集资金净额为人民币527,340,754.72元。该募集资金业经信永中和审验，并于2022年8月18日出具了XYZH/2022GZAA60500《验资报告》。截至2024年6月30日，公司2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金剩余人民币135,295,266.96元，其中账上结存135,295,266.96元，购买定期存款金额0.00元。报告期内公司投入募集资金总额为68,660,584.68元，已累计投入募集资金总额为405,470,671.82元，尚未支付及使用自有资金支付的发行费用47,169.85元，报告期内公司募集资金账户收到的银行存款利息为5,241.92元，累计收到的银行存款利息总额为74,612.74元，报告期内公司募集资金账户支出的银行手续费为0.00元,累计支出银行手续费总额为567.40元，报告期内公司使用闲置募集资金购买理财产品取得收益为2,313,837.92元，累计取得的银行理财产品收益总额为13,303,968.87元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
1.小熊
电器创
意小家
电生产
建设
（大良
五沙）
的原 小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目原计划分两期建设实施，其中一期项目已于2021年11月达到预定可使用状态并投入使用，二期项目目前园区内原有建筑设施仍可使用。2020年以来，顺德区政府推动村级工业园区改造，公司总部两公里范围内的小熊科技园区被纳入村改范围，符合村改相关政策，允许原有厂房重建和升级改造；该园区与总部及其他生产基地距离更近，有利于吸纳优秀人才，降低公司管理成本，更好地发挥产业集群效应和管理协同效应。因此，公司终止小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目二期建设，将小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目剩余募集资金用于创意小家电（勒流）基地项目。公司于2021年12月28日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，2022年1月14日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司提前终止小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目，并将剩余募集资金26,013.17万元用于创意小家电（勒流）基地项目。小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目一期已于2021年11月达到预定可使用状态并投入使用，该项目年度承诺效益为7,571.10万元，2024年半年度实现效益为1,562.16万元，低于半年平均承诺效益3,785.55万元（7,571.1/2=3,785.55），实际效益较承诺效益低主要是：公司2024年上半年整体销量下滑和公司不同工厂之间订单调拨所致。创意小家电（勒流）基地项目一期项目已于2022年8月达到预定可使用状态并投入使用，二期项目正在筹划建设中。该项目年度承诺效益为8,862.13万元，2024年半年度实现效益为3,585.70万元，低于半年平均因） 承诺效益4,431.07万元（8,862.13/2=4,431.07），实际效益较承诺效益低主要是：公司2024年上半年整体销量下滑和公司不同工厂之间订单调拨所致。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
1、2019年度首次公开发行股票募集资金金承诺投资项目：2019年9月27日,公司召开第一届董事会第十九
次会议及第一届监事会第十一次会议，审议并通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金议案》，公司以首次公开发行募集资金置换先期投入募投项目及已支付发行费用的自有资金人民币12,563.26万元，信永中和针对该事项于2019年9月19日出具了《关于小熊电器股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（XYZH/2019GZA60002）。东莞证券对上述事项发表了同意的核查意见。
2、2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金承诺投资项目：2022年9月21日，召开第二届董
事会第二十次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以2022年度向不特定对象发行可转换公司债券项目募集资金置换先期投入募投项目及已支付发行费用的自有资金人民币11,014.16万元，信永中和针对该事项于2022年9月21日出具了《关于小熊电器股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（XYZH/2022GZAA60505）。东莞证券对上述事项发表了同意的核查意见。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用
1、2022年10月10日，公司召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金议案》，同意公司将首次公开发行股票募集资金投资项目中的 “小熊电器智能小家电制造基地项目”和“小熊电器信息化建设项目”进行结项，并将项目节余募集资金 6,778.92万元永久性补充流动资金。 “小熊电器智能小家电制造基地项目”和“小熊电器信息化建设项目”对应的募集资金专户余额已转出(实际转出6,856.14万元）并已办理销户事宜。募集资金节余主要原因如下：
（1）小熊电器智能小家电制造基地项目：
①公司在实施过程中，结合宏观环境、行业需求以及公司实际经营情况的变化对该募投项目所需的设备购置方案进行了优化，本着成本控制且能够满足项目需要的原则，谨慎使用募集资金，合理降低了设备采购金额，使得募投项目设备购置实际支出小于计划支出；②结余铺底流动资金及募集资金存放期间产生的利息收入及银行理财产品投资收益；
（2）小熊电器信息化建设项目主要为募集资金存放期间产生的利息收入及银行理财产品投资收益。
2、2023年5月10日，公司召开2022年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票募集资金投资项目中的 “小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目”和“小熊电器研发中心建设项目”进行结项，并将项目节余募集资金3,150.50万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额，最终金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久性补充流动资金。“小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目”和“小熊电器研发中心建设项目”对应的募集资金专项账户余额已转出(实际转出3,189.67万元）并已办理销户事宜。
（1）小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目：
①由于建筑成本及人工成本上涨，该募投项目实施过程中建筑工程费实际支出超出原预算金额。
②公司结合宏观环境、行业需求以及实际经营情况变化对该募投项目所需的设备购置方案进行了优化，本着成本控制且能够满足项目需要的原则，谨慎使用募集资金，合理降低了设备采购金额，使得募投项目设备购置实际支出小于计划支出。③结余铺底流动资金及募集资金存放期间产生的利息收入及银行理财产品投资收益。
（2）小熊电器研发中心建设项目主要为募集资金存放期间产生的利息收入及银行理财产品投资收益。
尚未使
用的募
集资金
用途及
去向 1、2019年度首次公开发行股票募集资金金承诺投资项目：2024年5月10日，公司召开2023年度股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目建设和正常生产经营的情况下使用不超过人民币20,000.00万元的闲置募集资金进行现金管理（其中2019年度首次公开发行股票募集资金不超过10,000.00万元，2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金不超过10,000.00万元），购买安全性高、流动性好，单项产品投资期限最长不超过12个月的投资产品。截至2024年06月30日，公司使用首次公开发行股票的闲置募集资金购买结构性存款金额0.00元，剩余人民币138,114,874.13元。
2、2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金承诺投资项目：2024年5月10日，公司召开2023年度股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目建设和正常生产经营的情况下使用不超过人民币20,000.00万元的闲置募集资金进行现金管理（其中2019年度首次公开发行股票募集资金不超过10,000.00万元，2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金不超过10,000.00万元）购买安全性高、流动性好，单项产品投资期限最长不超过12个月的投资产品。截至2024年06月30日，公司使用向不特定对象发行可转换公司债券的闲置募集资金购买定期存款金额0.00元，账上结存金额为人民币135,295,266.96元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况2024年半年度，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理办法》的有关规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整的对相关信息进行了披露，不存在募集资金存放、使用管理及披露违规情形。
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/
(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
创意小家
电（勒
流）基地
五沙）项
目 26,013.1
12月 3,585.7 否 否
合计 -- 26,013.1
变更原因、决策程序及信息披露 变更原因：小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目原计划分两期建设实
情况说明(分具体项目) 施，其中一期项目已于2021年11月达到预定可使用状态并投入使用，二期项目目前园区内原有建筑设施仍可使用。2020年以来，顺德区政府推动村级工业园区改造，公司总部两公里范围内的小熊科技园区被纳入村改范围，符合村改相关政策，允许原有厂房重建和升级改造；该园区与总部及其他生产基地距离更近，有利于吸纳优秀人才，降低公司管理成本，更好地发挥产业集群效应和管理协同效应。因此，公司终止小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目二期建设，将小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目剩余募集资金用于创意小家电（勒流）基地项目。决策程序：公司于2021年12月28日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，2022年1月14日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司提前终止小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目，并将剩余募集资金26,013.17万元用于创意小家电（勒流）基地项目。信息披露情况：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2021-064）和《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-002）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 创意小家电（勒流）基地项目一期项目已于2022年8月达到预定可使用状态并投入使用，二期项目正在筹划建设中。该项目年度承诺效益为8,862.13万元，2024年半年度实现效益为3,585.70万元，低于半年平均承诺效益4,431.07万元（8,862.13/2=4,431.07），实际效益较承诺效益低主要是：公司2024年上半年整体销量下滑和公司不同工厂之间订单调拨所致。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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