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| 荣亿精密(873223)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司实现营业收入11,036.11万元，较上年同期营业收入12,840.35万元减少了1,804.24万元，减少 14.05%。一方面，2023上半年全球个人电脑市场面临进一步的动荡，根据公开信息显示，第一季度台式机和笔记本电脑的总出货量下降了 33%至5,400万台，第二季度台式机和笔记本电脑的总出货量同比下降11.5%至6,210万台。下游市场的持续疲软导致公司上半年3C领域精密零部件销售收入有所下滑；另一方面，公司持续在新能源汽车精密金属零部件领域的布局，2023年上半年汽车产品类精密金属零部件销售收入较上年同期基本持平。 2023年上半年，公司为实现业务转型，继续加大新能源汽车精密金属零部件领域的投入，持续引进优秀管理团队、研发技术以及销售人才。但是，公司于2021年至2022年度投入开发的汽车零部件项目发展不及预期，一方面，受市场环境的影响，公司开发的产品延迟量产，产能未能得到释放；另一方面，汽车行业的下游客户认证及产品开发周期较长，前期投入建设资金、资产折旧、人员工资、研发投入、市场推广等固定开支较大，导致公司报告期内各项固定费用支出上升，对公司净利润影响较大。报告期内，公司净利润为-1,513.84万元，较上年同期净利润1,077.07万元减少2,590.91万元，降幅240.55%。
（二） 行业情况
根据中国上市公司协会发布的《上市公司行业分类指引》（2023年修订），公司所处行业为“制造业”中的“通用设备制造业”中的“通用零部件制造”（行业代码：C348）。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“制造业：通用设备制造业”中的“通用零部件制造：紧固件制造”（行业代码：C3482）。按产品用途分类，公司所属行业分别为计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）、汽车制造业（C36）及通用设备制造业（C34）。公司处在产业链的中游位置，从上游的铜合金、钢铁、铝合金等原材料供应商采购材料；为下游的电子制造服务商、设备及零部件制造商等客户提供高品质的金属零部件制造加工，并最终应用于 3C行业、汽车、通信等诸多行业。1）电子计算机行业受2009年以来智能手机及平板电脑快速发展的影响，2011年～2016年期间我国电子计算机整机产量平稳、增长率总体进入下降通道。得益于电子计算机在技术和生产工艺上的提升，尤其是在超长电池续航能力、高便携性和高计算力等三方面的优异表现，主流电子计算机厂商推出了高配置的专业游戏本、主打便携办公功能的超级本、专业图形工作站等功能性电脑，自2017年开始扭转下滑趋势；2017年我国电子计算机整机产量较2016年同比增长9.75%；2020年由于新冠疫情的突发，导致消费者在远程办公、远端学习、家庭娱乐等方面对电子计算机的需求激增，全球个人电脑出货量于2020年出现了十年以来最强劲的需求增长。2020年我国电子计算机整机产量超过 4亿台，较2019年增长13.64%。2021年电子计算机行业继续保持高速增长，2021年我国电子计算机整机产量达到4.85亿台，较2020年增长22%。
根据市场调研机构 Canalys统计数据显示，2022年全球个人电脑市场表现低迷，笔记本电脑2022年出货量较2021年下降19%。2023年上半年全球个人电脑出货量约为 1.16亿台，其中，2023年第一季度，全球个人电脑市场面临进一步的动荡，台式机和笔记本电脑的总出货量下降了 33%至 5400万台。另外，2023年第二季度,全球个人电脑市场的跌势有所放缓，台式机和笔记本电脑的总出货量同比下降11.5%至6210万台。在此之前，出货量连续两季度跌幅超过 30%，第二季度的出货量环比提升 11.9%。虽然报告期内全球消费电子行业受宏观经济、周期性等因素影响需求疲软，但随着未来远程办公、在线学习逐渐常态化，相关产品依然具备一定的更新迭代需求，电子计算机产品仍然具备广阔的市场空间，将带动上游精密金属零部件市场的稳步发展。2）汽车行业根据中国汽车工业协会统计数据，2011-2020年，我国新能源汽车销量由 0.8万辆增至 136.7万辆，同比增长157.57%；2022年中国新能源汽车销量完成 688.7万辆，同比增长达 93.4%。2023年上半年，中国新能源汽车市场销量为 154.6万辆，同比增长了 137%。新能源汽车行业未来仍有较大的增长空间，将带动汽车精密金属零部件市场的快速发展。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 4,579,113.04 1.06% 3,998,405.56 0.86% 14.52%
资本公积 91,643,059.53 21.24% 91,658,368.28 19.82% -0.02%资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据较2022年末减少80.27%，应收款项融资减加726.70%，主要系公司客户使用票据结算的金额增加。
2、固定资产较2022年末增长114.31%，在建工程较2022年末减少65.19%，主要系公司“年产3亿件精密零部件智能工厂建设项目”厂房竣工验收转固。
3、交易性金融资产较2022年末减少81.65%，主要系资金已投入项目使用，期末用于理财的资金减少。
4、预付款项较2022年末增加94.24%，主要系“年产3亿件精密零部件智能工厂建设项目”购入设备所致。
5、其他应收款较2022年末增加865.18%，主要系本期支付望海街道办公室关于公司厂房租金保证金1,500万元所致。
6、其他流动资产较2022年末增加119.74%，主要系本期待处理流动资产增加所致。
7、其他非流动资产较2022年末减少40.32%，主要系本期预付工程设备款减少所致。
8、交易性金融负债较2022年末减少93.71%，主要系原交易性金融负债到期所致。
9、应付票据较2022年年末增加87.13%，主要系公司本期使用票据结算的金额增加。
10、其他应付款较2022年末减少43.86%，主要系待支付费用减少。
11、长期股权投资较2022年末增加100.00%，主要系2023年上半年新增对外投资参股公司所致。
12、其他流动负债较2022年末增加100.00%，主要系2023年上半年待转销项税增加所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、销售费用较上年同期增长113.56%，主要原因系①公司为加大新能源汽车精密金属零部件的布局，引进销售人才，销售人员薪酬及业务宣传费增加；②公司为开拓客户，送样产品的数量增加，相应的样品费远高于以往年度。
2、管理费用较上年同期增长36.44%，主要系公司为加大新能源汽车精密金属零部件的布局，引进管理团队，管理人员薪酬相应增加。
3、研发费用较上年同期增长46.42%，主要系公司新增产线，导致研发投入增加。
4、信用减值损失较上年同期增长3217.85%，主要系本期应收账款相对于上期增加，相应的计提坏账准备增加。
5、资产减值损失较上年同期增长3012.57%，主要系本期按照可变现净值测算的存货跌价准备金额增加。
6、投资收益较上年同期下降61.39%，主要系本期用于购买理财产品的资金减少，相应的收益减少。
7、资产处置收益较上年同期增加793.9%，主要系本期全资子公司重庆荣亿对部分老旧设备的处置利得。
8、营业利润较上年同期下降325.74%，净利润较上年同期减少240.55%，主要系①2023年上半年全球个人电脑市场表现持续低迷，出货量下滑，导致公司3C领域精密零部件销售收入有所下滑；②随着募投项目建设的推进，公司继续加大新能源汽车精密金属零部件的布局，引进管理团队、研发技术以及销售人才。但由于产能尚未释放，且客户认证及产品开发周期较长，前期投入建设资金、资产折旧、人员工资、研发投入、市场推广等固定开支较大，导致公司整体收入费用率上升，对公司净利润影响较大。
9、营业外收入较上年同期减少98.27%，主要系上期公司收到的上市成功奖励款金额较大。
10、公允价值变动收益较上年同期增加100.00%，主要系交易性金融资产期末公允价值变动所致。
11、营业外支出较上年同期下降58.91%，主要系上期非流动处置损失较多。
12、税金及附加较上年同期下降38.79%，主要系本期增值税受营业收入下滑影响有所变动。
13、所得税费用较上年同期下降125.21%，主要系本期营业利润下滑影响所致。
（2） 收入构成
1、公司主营业务收入较上期相比下滑11.66%，主要系报告期内公司3C业务受消费电子行业波动影响业
绩下滑。其他业务收入较上期相比下滑46.54%，下滑幅度较大，主要系子公司昆山广圣销售原材料金额有所减少。
2、公司3C类产品收入较上期相比下滑18.84%，主要系受宏观经济周期影响，消费电子产业需求疲软，全球个人电脑台式机和笔记本电脑的2023年上半年总出货量较2022年同比下降10-15%，公司销售收入受下游市场波动影响有所下降。
3、公司汽车类产品仍处于开发及产能爬坡阶段，销售收入与上年同期相比波动不大。公司汽车类毛利率较上期相比下降了22.46个百分点，主要系公司汽车类产品的订单开发周期长，前期投入大，生产设备嫁动率低，随着产品后续产能释放，毛利率将逐步提升。
4、公司其他类产品主要包括通讯电力和工业类产品等，产品种类较多，单种产品销售价格、毛利率存在一定的差异，受产品结构影响较大。
5、按区域分类，公司华东及西南地区的收入下滑主要系3C类客户销售下滑所致。
3、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少140.68%，主要系营业收入下降，经营性现金流入减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少122.76%，主要系本期购买银行理财产品的资金，投资支付的现金流出减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少101.02%，主要系支付保证金较多所致。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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