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| 双箭股份(002381)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
均较上年同期减少所致。
所得税费用 18,048,009.06 19,425,487.05 -7.09%
研发投入 40,255,624.07 40,213,751.09 0.10%经营活动产生的现金流量净额 53,558,544.27 124,449,124.32 -56.96% 主要系本期支付职工薪酬增加、子公司收到留抵退税减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -136,097,166.62 -94,450,761.58 44.09% 主要系本期台升公司“年产6000万平方米智能型输送带项目”项目投资增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 -11,951,467.70 -110,710,602.09 89.20% 主要系本期台升公司“年产6000万平方米智能型输送带项目”新增长期借款所致。现金及现金等价物净增加额 -92,287,710.86 -77,960,603.44 -18.38%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的
具体内
容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险澳洲双 股权收购 截至2024年6 澳大利亚 贸易 财务监 -2,030,152.21元 0.65% 否箭公司 月30日，净资产人民币13,956,288.40元 新南威尔士州 督、委托外部审计
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 43,166,978.81 43,166,978.81 保证金 银行承兑汇票保证金、保函保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用业会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定进行核算。与上一报告期未发生重大变化。会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际损益情况的说明 报告期实际损益金额包括期末期初未交割合约的公允价值变动收益-1.84万元及本期已交割合约的投资收益57.18万元。套期保值效果的说明 公司以套期保值为目的开展远结汇业务，公司开展远期结售汇业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正常生产经营为基础，锁定目标汇率，降低了汇率波动对公司经营业绩的影响。公司严格按照外币持有量开展套期保值业务，风险整体可控。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司开展的远期结售汇业务遵循锁定汇率风险的原则，不做投机性、套利性的交易操作，因此在签订远期结售汇合约时进行严格的风险控制，完全依据公司与客户报价所采用的汇率的情况，严格与回款时间配比进行交易。远期结售汇操作可以熨平汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在汇率发生大幅波动时，公司仍保持一个稳定的利润水平，但同时远期结售汇操作也会存在一定风险：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇
率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
2、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成远期结售汇延期交割导致公司损失。
4、回款预测风险：营销部根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结售汇延期交割风险。公司采取的风险控制措施：
1、公司《远期结售汇业务内部控制制度》规定公司从事远期结售汇业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。对公司结售汇交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
2、公司内部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。
3、公司进行远期结售汇交易必须基于公司出口业务收入，远期结售汇合约的外币金额不得超过出口业务
收入预测量。
4、在签订远期结售汇业务合约时应根据真实贸易背景，严格按照公司预测的收付款期和金额进行交易，确保交割期与业务周期保持一致。
5、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期现象，同时为公司出口货款购买信用保险，从而降低客户拖欠、违约风险。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数 期末衍生金融资产系公司购买的远结售汇合约，远期结售汇合约应计公允价值=卖出外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+ 折现率*资产负债表日至交割天数/360）。的设定公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
经中国证监会核准，公司于2022年2月公开发行可转换公司债券513.64万张，发行价格为100.00元/张，募集资金总额为51,364.00万元，扣除发行费用合计（不含税）7,075,722.64元，实际募集资金净额为人民币506,564,277.36元。截至2024年6月30日，公司累计已使用募集资金50,289.83万元（其中包括募投项目结余资金8,740万元永久补充流动资金），剩余募集资金人民币1,750.17万元（包括累计收到的银行存款利息元扣除银行手续费元等的净额1,383.57万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
年产
1500万
平方米
高强力
节能
环保输
送带项
目 否 50,656.
43 50,656.
43 6,670.0
7 41,525.
83 81.98%2023年
10月31
日 2,803.7 否 否
承诺投
资项目
小计 -- 50,656.
43 50,656.
43 6,670.0
7 41,525.
83 -- -- 2,803.7 -- --
超募资金投向无合计 -- 50,656.43 50,656.43 6,670.07 41,525.83 -- -- 2,803.7 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益收；2024年上半年，因产品市场价格较募投项目立项时有所下降，导致毛利率未达预期，使得公司募投项目2024年未完成效益预测。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式 不适用调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用根据2022年3月1日公司第七届董事会第十六次会议、第七届监事会第十三次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，公司用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金20,914.32万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用在募投项目实施过程中，部分设备及建材采购价格较募投项目立项时间节点的市场价格有所下降。同时，公司严格按照募集资金使用的相关规定，根据项目的实际情况，在不影响募投项目顺利实施的前提下，本着节约、合理、有效的原则，谨慎使用募集资金，加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地避免了不必要的费用支出，节约了部分募集资金（其中8,740万元已补充流动资金）。尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，期末尚未使用的募集资金1,750.17万元存放于公司募集资金专项账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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